Apa itu Aliran Pendapatan?

Aliran pendapatan adalah berbagai sumber dari mana bisnis mendapatkan uang dari penjualan barang atau penyediaan layanan. Jenis pendapatan yang dicatat bisnis di akunnya bergantung pada jenis aktivitas yang dilakukan oleh bisnis. Secara umum, akun pendapatan bisnis ritel lebih beragam, dibandingkan dengan bisnis yang menyediakan layanan.

Penjelasan Video Aliran Pendapatan

Tonton video singkat ini untuk memahami dengan cepat konsep utama yang tercakup dalam panduan ini, termasuk berbagai jenis pendapatan, contoh aliran pendapatan, dan pentingnya memahami dari mana pendapatan perusahaan berasal.

Jenis Pendapatan

Untuk mengklasifikasikan pendapatan pada tingkat tinggi, ada pendapatan operasional dan pendapatan non-operasional. Pendapatan operasi menggambarkan jumlah yang diperoleh dari operasi bisnis inti perusahaan. Penjualan barang atau jasa adalah contoh pendapatan usaha. Pendapatan non-operasional mengacu pada uang yang diperoleh dari kegiatan sampingan bisnis. Contohnya termasuk pendapatan bungaCapital Gains YieldCapital gain yield (CGY) adalah apresiasi harga atas investasi atau sekuritas yang dinyatakan dalam persentase. Karena perhitungan Capital Gain Yield melibatkan harga pasar sekuritas dari waktu ke waktu, dapat digunakan untuk menganalisis fluktuasi harga pasar sekuritas. Lihat perhitungan dan contoh dan pendapatan dividen.

Banyak akun pendapatan yang berbeda digunakan oleh bisnis di berbagai industri. Bagi sebagian besar perusahaan, berikut adalah beberapa akun pendapatan umum:

• Pendapatan dari penjualan barang atau biaya jasa: Ini adalah akun pendapatan operasional inti untuk sebagian besar bisnis, dan biasanya diberi nama tertentu, seperti pendapatan penjualan atau pendapatan jasa.
• Pendapatan bunga: Akun ini mencatat bunga yang diperoleh dari investasi seperti surat utang. Ini biasanya merupakan pendapatan non-operasional.
• Pendapatan sewa: Akun ini mencatat jumlah yang diperoleh dari menyewakan bangunan atau peralatan, dan dianggap sebagai pendapatan non-operasional.
• Pendapatan dividen: Jumlah dividen yang diperoleh dari memegang saham perusahaan lain. Ini juga pendapatan non-operasional.

Contoh Aliran Pendapatan

Aliran pendapatan mengkategorikan pendapatan yang dihasilkan bisnis dari mekanisme dan saluran penetapan harga tertentu. Untuk menggambarkannya secara sederhana, aliran pendapatan dapat berbentuk salah satu model pendapatan berikut:

• Pendapatan berbasis transaksi: Hasil dari penjualan barang yang biasanya satu kali pembayaran pelanggan.
• Pendapatan layanan: Pendapatan dihasilkan dengan memberikan layanan kepada pelanggan dan dihitung berdasarkan waktu. Sebagai contoh, jumlah jam layanan konsultasi yang diberikan.
• Pendapatan proyek: Pendapatan yang diperoleh melalui proyek satu kali dengan pelanggan lama atau baru.
• Pendapatan berulang: Penghasilan dari pembayaran berkelanjutan untuk layanan berkelanjutan atau layanan purna jual kepada pelanggan. Model pendapatan berulang adalah model yang paling umum digunakan oleh bisnis karena dapat diprediksi dan memastikan sumber pendapatan perusahaan terus berlanjut. Kemungkinan aliran pendapatan berulang meliputi:
  • Biaya berlangganan (mis., biaya bulanan untuk Netflix)
  • Menyewa, leasing, atau meminjamkan aset
  • Lisensi konten ke pihak ketiga
  • Biaya broker
  • Biaya iklan

Pentingnya Aliran Pendapatan

1. Pendapatan adalah Key Performance Indicator (KPI) untuk semua bisnis

Sebagai analis keuanganPanduan Menjadi Analis KeuanganCara menjadi analis keuangan. Ikuti panduan CFI tentang jaringan, melanjutkan, wawancara, keterampilan pemodelan keuangan dan banyak lagi. Kami telah membantu ribuan orang menjadi analis keuangan selama bertahun-tahun dan tahu persis apa yang diperlukan., menganalisis kinerja perusahaan dalam hal pendapatan selalu menjadi salah satu tugas penting. Karena itu, seorang analis harus mampu mengenali aliran pendapatan yang berbeda dari mana perusahaan menghasilkan uang tunai dan menafsirkan angka pendapatan pada laporan keuangan.

Ketika seorang analis keuangan melihat laporan keuangan, jumlah pendapatan mencerminkan jumlah yang diakui oleh perusahaan ketika barang dijual atau jasa diberikan, terlepas dari apakah uang tunai diterima pada saat itu.

2. Prediksi kinerja berbeda antara aliran pendapatan yang berbeda

Dari empat aliran pendapatan yang dibahas, pendapatan berulang adalah pendapatan yang paling dapat diprediksi untuk bisnis karena diharapkan arus kas masukThe Ultimate Cash Flow Guide (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF)Ini adalah Panduan Arus Kas utama untuk memahami perbedaan antara EBITDA, Arus Kas dari Operasi (CF), Arus Kas Gratis (FCF), Arus Kas Bebas yang Tidak Dipengaruhi atau Arus Kas Bebas ke Perusahaan (FCFF). Pelajari rumus untuk menghitung masing-masing dan dapatkan dari laporan laba rugi, neraca atau laporan arus kas tetap konsisten dengan basis pelanggan yang stabil. Sebaliknya, pendapatan berbasis transaksi dan layanan cenderung berfluktuasi dengan permintaan pelanggan dan lebih sulit untuk diramalkan. Musim juga sering menjadi faktor utama yang berkontribusi terhadap variabilitas dalam penjualan barang dan jasa.

Pendapatan proyek adalah aliran pendapatan yang paling fluktuatif dan berisiko dari keempatnya karena sebagian besar bergantung pada hubungan pelanggan. Karena itu, bisnis perlu menginvestasikan banyak waktu dalam mengelola hubungan mereka untuk mempertahankan sumber pendapatan ini.

Memahami aliran pendapatan memungkinkan seorang analis keuangan untuk menyadari pola arus kas masuk, dan karena itu dapat dengan cepat mengamati pergerakan yang tidak biasa atau perubahan tren pendapatan, dan mengidentifikasi penyebabnya. Ini adalah saat seorang analis melakukan analisis keuangan dan memberikan penjelasan yang berarti untuk varians.

3. Model peramalan yang berbeda diperlukan untuk model pendapatan yang berbeda

Tergantung pada jenis model pendapatan yang digunakan perusahaan, seorang analis keuangan mengembangkan model peramalan yang berbeda dan melakukan prosedur yang berbeda untuk memperoleh informasi yang diperlukan saat melakukan peramalan keuangan. Untuk perusahaan dengan aliran pendapatan berulang, model perkiraan harus memiliki struktur yang seragam dan pola yang sama dalam prediksi pendapatan.

Untuk aliran pendapatan berbasis proyek, penting bagi seorang analis untuk melacak peluang proyek terbaru dan terus memodifikasi model perkiraan untuk menghasilkan perkiraan yang akurat. Model perkiraan mungkin terlihat sangat berbeda setiap bulan, karena pembaruan proyek yang terus-menerus dan masuknya berbagai faktor risiko.

Bacaan Terkait

Terima kasih telah membaca panduan CFI untuk aliran pendapatan. CFI adalah penyedia resmi Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA) Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda . Daftar hari ini!®Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! penunjukan Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini!. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pendapatan, penghasilan, dan akuntansi, sumber CFI gratis berikut akan membantu:

• Prinsip Pengakuan Pendapatan Prinsip Pengakuan Pendapatan Prinsip pengakuan pendapatan menentukan proses dan waktu dimana pendapatan dicatat dan diakui sebagai item dalam laporan keuangan perusahaan.
• Analisis Varians PendapatanAnalisis Varians PendapatanAnalisis Varians Pendapatan digunakan untuk mengukur perbedaan antara penjualan aktual dan penjualan yang diharapkan, berdasarkan metrik volume penjualan, bauran penjualan
• Memproyeksikan Item Baris Laporan Laba Rugi Memproyeksikan Item Baris Laporan Laba RugiKita membahas berbagai metode memproyeksikan item baris laporan laba rugi. Memproyeksikan item baris laporan laba rugi dimulai dengan pendapatan penjualan, maka biaya
• Analisis Laporan KeuanganAnalisis Laporan KeuanganCara melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi,