Apa itu Rekonsiliasi?

Rekonsiliasi adalah proses mencocokkan transaksi yang telah dicatat secara internal dengan laporan bulanan dari sumber eksternal seperti bank untuk melihat apakah ada perbedaan dalam catatan dan untuk memperbaiki perbedaan.

Sebagai contoh, catatan internal penerimaan dan pengeluaran kas dapat dibandingkan dengan laporan bank untuk melihat apakah catatan tersebut cocok satu sama lain. Proses rekonsiliasi menegaskan bahwa jumlah yang meninggalkan akun dibelanjakan dengan benar dan keduanya seimbang pada akhir periode akuntansi.

Proses Rekonsiliasi

Di sebagian besar organisasi, proses rekonsiliasi biasanya otomatis, menggunakan software akuntansi Software Akuntansi Gratis Software akuntansi gratis menyediakan bisnis dari pemilik tunggal hingga usaha kecil dan menengah (UKM) dengan biaya yang efektif. Namun, karena beberapa transaksi mungkin tidak ditangkap dalam sistem, keterlibatan manusia diperlukan untuk mengidentifikasi perbedaan yang tidak dapat dijelaskan tersebut. Langkah-langkah dasar yang terlibat saat merekonsiliasi transaksi meliputi:

1. Bandingkan mesin kasir internal dengan laporan bank

Langkah pertama adalah membandingkan transaksi dalam register internal dan rekening bank untuk melihat apakah transaksi pembayaran dan penyetoran cocok di kedua catatan. Identifikasi setiap transaksi dalam laporan bank yang tidak didukung oleh bukti apa pun.

2. Identifikasi pembayaran yang dicatat di mesin kasir internal dan bukan di rekening koran (dan sebaliknya)

Ada kemungkinan untuk memiliki transaksi tertentu yang telah dicatat sebagai pembayaran dalam register kas internal tetapi tidak muncul sebagai pembayaran dalam laporan mutasi bank. Transaksi harus dikurangkan dari saldo rekening koran. Contoh transaksi tersebut adalah cek yang telah diterbitkan tetapi belum dikliringkan oleh bank.

Sebuah perusahaan dapat mengeluarkan cek dan mencatat transaksi sebagai pengurang uang tunai di mesin kasir, tetapi mungkin perlu beberapa saat sebelum cek diserahkan ke bank. Dalam contoh seperti itu, transaksi tidak muncul dalam laporan bank sampai cek telah disajikan dan diterima oleh bank.

Sebaliknya, mengidentifikasi setiap biaya yang muncul dalam laporan bank tetapi belum dicatat dalam mesin kasir internal. Beberapa biaya yang mungkin termasuk biaya transaksi ATM, biaya cetak cek, cerukan, bunga bank, dll. Tagihan sudah dicatat oleh bank, tetapi perusahaan tidak mengetahuinya sampai laporan bank diterima.

3. Konfirmasikan bahwa penerimaan dan penyetoran kas dicatat dalam register kas dan laporan bank

Perusahaan harus memastikan bahwa setiap uang yang masuk ke perusahaan dicatat dalam register kas dan rekening koran. Jika ada tanda terima yang dicatat dalam register internal dan hilang dalam laporan bank, menambahkan transaksi ke laporan bank. Akibatnya, setiap transaksi yang dicatat dalam laporan bank dan tidak ada di kasir harus ditambahkan ke register.

4. Hati-hati dengan kesalahan bank

Ada kemungkinan untuk memiliki transaksi tertentu yang telah dicatat sebagai pembayaran dalam register kas internal tetapi tidak muncul sebagai pembayaran dalam laporan mutasi bank. Transaksi harus dikurangkan dari saldo rekening koran. Contoh transaksi tersebut adalah cek yang telah diterbitkan tetapi belum dikliringkan oleh bank.

Kesalahan harus ditambahkan, dikurangi, atau dimodifikasi pada saldo laporan bank untuk mencerminkan jumlah yang tepat. Setelah kesalahan diidentifikasi, bank harus diberitahu untuk memperbaiki kesalahan pada akhirnya dan menghasilkan laporan bank yang disesuaikan.

5. Seimbangkan kedua catatan

Tujuan melakukan rekonsiliasi untuk memastikan bahwa mesin kasir internal sesuai dengan laporan bank. Setelah setiap perbedaan telah diidentifikasi dan diperbaiki, baik catatan internal dan eksternal harus sama untuk menunjukkan kesehatan keuangan yang baik.

Metode Rekonsiliasi

Rekonsiliasi harus dilakukan secara teratur dan berkesinambungan pada semua neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Laporan keuangan adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. akun sebagai cara untuk memastikan integritas catatan keuangan. Ini membantu mengungkap kelalaian, duplikasi, pencurian, dan transaksi penipuan.

Ada dua cara untuk merekonsiliasi catatan keuangan, sebagai berikut:

1. Tinjauan dokumen

Metode tinjauan dokumen melibatkan peninjauan transaksi atau dokumen yang ada untuk memastikan bahwa jumlah yang dicatat adalah jumlah yang benar-benar dibelanjakan. Peninjauan sebagian besar dilakukan dengan menggunakan perangkat lunak akuntansi.

Sebagai contoh, perusahaan dapat meninjau tanda terimanya untuk mengidentifikasi setiap perbedaan. Saat memeriksa catatan, perusahaan menemukan bahwa biaya sewa untuk tempat itu dibebankan dua kali lipat. Perusahaan mengajukan keluhan kepada pemilik dan mengganti jumlah yang ditagih berlebihan. Dengan tidak adanya tinjauan semacam itu, perusahaan akan kehilangan uang karena tagihan ganda.

2. Tinjauan analitik

Peninjauan analitik menggunakan tingkat aktivitas akun sebelumnya atau aktivitas historis untuk memperkirakan jumlah yang harus dicatat dalam akun. Itu terlihat di rekening kas atau laporan bank untuk mengidentifikasi ketidakberesan, kesalahan neraca, atau aktivitas penipuan Skandal Akuntansi Terpopuler Dua dekade terakhir menyaksikan beberapa skandal akuntansi terburuk dalam sejarah. Miliaran dolar hilang sebagai akibat dari bencana keuangan ini. Di dalam.

Sebagai contoh, Perusahaan XYZ adalah dana investasi yang mengakuisisi setidaknya tiga hingga lima perusahaan rintisan setiap tahun. Untuk tahun berjalan, perusahaan memperkirakan bahwa pendapatan tahunan akan menjadi $100 juta, berdasarkan aktivitas akun historisnya. Pendapatan perusahaan saat ini adalah $9 juta, yang terlalu rendah dibandingkan dengan proyeksi perusahaan.

Setelah memeriksa akun, akuntan mendeteksi kesalahan akuntansi yang menghilangkan nol saat mencatat entri. Memperbaiki kesalahan membawa pendapatan saat ini menjadi $90 juta, yang relatif dekat dengan proyeksi.

kata akhir

Rekonsiliasi memastikan bahwa catatan akuntansi akurat, dengan mendeteksi kesalahan pembukuan dan penipuan transaksi. Perbedaan terkadang dapat diterima karena waktu pembayaran dan penyetoran, tetapi setiap perbedaan yang tidak dapat dijelaskan dapat menunjukkan potensi pencurian atau penyalahgunaan dana.

Sumber daya tambahan

CFI adalah penyedia resmi Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA) global Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan yang Anda butuhkan dalam keuangan Anda karier. Daftar hari ini!®Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! program sertifikasi, dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karir Anda, sumber daya CFI tambahan di bawah ini akan berguna:

• Analisis Laporan KeuanganAnalisis Laporan KeuanganCara melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi,
• Templat Rekonsiliasi Bank Templat Laporan Rekonsiliasi Bank Templat laporan rekonsiliasi bank ini menunjukkan cara menghitung saldo kas yang disesuaikan menggunakan laporan mutasi bank dan catatan akuntansi perusahaan. Laporan rekonsiliasi bank adalah dokumen yang mencocokkan saldo kas di neraca perusahaan dengan jumlah yang sesuai pada laporan banknya. rekonsiliasi
• Cash LarcenyCash LarcenyPencurian uang tunai mengacu pada tindakan mencuri uang tunai yang telah dicatat dalam pembukuan akun selama periode tertentu. Penipuan ini dilakukan
• Bagan Akun Bagan Akun Bagan akun adalah alat yang mencantumkan semua akun keuangan yang termasuk dalam laporan keuangan suatu perusahaan. Ini menyediakan cara untuk