Berapa Rasio Perputaran Piutang?

Rasio perputaran piutang, juga dikenal sebagai rasio perputaran debitur, adalah rasio efisiensiRasio KeuanganRasio keuangan dibuat dengan menggunakan nilai numerik yang diambil dari laporan keuangan untuk mendapatkan informasi yang berarti tentang perusahaan yang mengukur seberapa efisien perusahaan mengumpulkan pendapatan – dan dengan perluasan, seberapa efisien menggunakan asetnya. Rasio perputaran piutang mengukur berapa kali selama periode tertentu perusahaan mengumpulkan piutang rata-rata Piutang Usaha Piutang Usaha (AR) mewakili penjualan kredit bisnis, yang belum dipungut dari pelanggannya. Perusahaan mengizinkan.

Gambar:Kursus Analisis Keuangan CFI.

Formula Rasio Perputaran Piutang

Rumus rasio perputaran piutang adalah sebagai berikut:

Rasio Perputaran Piutang =Penjualan Kredit Bersih / Piutang Usaha Rata-rata

Di mana:

• Penjualan kredit bersihPenjualan kreditPenjualan kredit mengacu pada penjualan di mana jumlah yang terutang akan dibayar di kemudian hari. Dengan kata lain, penjualan kredit adalah pembelian yang dilakukan adalah penjualan dimana uang tunai dikumpulkan di kemudian hari. Rumus untuk penjualan kredit bersih adalah =Penjualan secara kredit – Retur penjualan – Potongan penjualan.
• Piutang usaha rata-rata adalah jumlah awal dan akhir piutang selama periode waktu tertentu (seperti bulanan atau triwulanan), dibagi 2.

Contoh Rasio Perputaran Piutang

Trinity Bikes Shop adalah toko retail yang menjual perlengkapan bersepeda dan sepeda. Karena penurunan penjualan tunai, Yohanes, CEOCEOA CEO, singkatan dari Chief Executive Officer, adalah individu dengan peringkat tertinggi dalam sebuah perusahaan atau organisasi. CEO bertanggung jawab atas keberhasilan keseluruhan organisasi dan untuk membuat keputusan manajerial tingkat atas. Baca deskripsi pekerjaan, memutuskan untuk memperpanjang penjualan kredit ke semua pelanggannya. Pada tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember, 2017, ada $100, 000 penjualan kredit kotor dan pengembalian $10, 000. Piutang awal dan akhir untuk tahun ini adalah $10, 000 dan $15, 000, masing-masing. John ingin tahu berapa kali perusahaannya menagih rata-rata piutangnya selama setahun.

Karena itu, Toko Sepeda Trinity mengumpulkan rata-rata piutangnya sekitar 7,2 kali selama tahun fiskal Tahun Anggaran (TA)Tahun fiskal (TA) adalah periode waktu 12 bulan atau 52 minggu yang digunakan oleh pemerintah dan bisnis untuk tujuan akuntansi untuk merumuskan tahunan yang berakhir Desember 31, 2017.

Perputaran Piutang dalam Hari

Perputaran piutang dalam hari menunjukkan jumlah hari rata-rata yang dibutuhkan pelanggan untuk membayar perusahaan untuk penjualan secara kredit.

Rumus perputaran piutang dalam hari adalah sebagai berikut:

Omset piutang dalam hari =365 / Rasio perputaran piutang

Menentukan perputaran piutang dalam hari untuk Toko Sepeda Trinity pada contoh di atas:

Omset piutang dalam hari =365 / 7,2 =50,69

Karena itu, rata-rata pelanggan membutuhkan waktu sekitar 51 hari untuk membayar hutang mereka ke toko. Jika Toko Sepeda Trinity memiliki kebijakan untuk pembayaran yang dilakukan secara kredit, seperti kebijakan 30 hari, perputaran piutang pada hari-hari yang dihitung di atas akan menunjukkan bahwa rata-rata pelanggan melakukan pembayaran yang terlambat.

Unduh Template Gratis

Masukkan nama dan email Anda di formulir di bawah ini dan unduh template gratis sekarang!

Interpretasi Rasio Perputaran Piutang Usaha

Rasio perputaran piutang merupakan rasio efisiensi dan merupakan indikator kinerja keuangan dan operasional perusahaan Analisis Laporan Keuangan Bagaimana melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi, . Rasio yang tinggi diinginkan, karena menunjukkan bahwa penagihan piutang perusahaan sering dan efisien. Perputaran piutang yang tinggi juga menunjukkan bahwa perusahaan menikmati basis pelanggan berkualitas tinggi yang mampu membayar utangnya dengan cepat. Juga, rasio yang tinggi dapat menunjukkan bahwa perusahaan mengikuti kebijakan kredit konservatif seperti net-20-hari atau bahkan kebijakan net-10-hari.

Di samping itu, rasio perputaran piutang yang rendah menunjukkan bahwa proses penagihan perusahaan buruk. Hal ini dapat terjadi karena perusahaan memberikan jangka waktu kredit kepada pelanggan yang tidak layak kredit yang mengalami kesulitan keuangan.

Selain itu, rasio yang rendah dapat menunjukkan bahwa perusahaan memperpanjang kebijakan kreditnya terlalu lama. Kadang-kadang dapat dilihat dalam manajemen laba, dimana manajer menawarkan kebijakan kredit yang sangat panjang untuk menghasilkan penjualan tambahan. Karena prinsip nilai waktu uang Nilai Waktu Uang Nilai waktu uang adalah konsep keuangan dasar yang menyatakan bahwa uang di masa sekarang lebih berharga daripada jumlah uang yang sama yang akan diterima di masa depan. Ini benar karena uang yang Anda miliki saat ini dapat diinvestasikan dan mendapatkan pengembalian, sehingga menciptakan jumlah uang yang lebih besar di masa depan. (Juga, dengan masa depan, semakin lama waktu yang dibutuhkan perusahaan untuk menagih penjualan kreditnya, semakin banyak uang yang secara efektif hilang dari perusahaan, atau yang kurang berharga adalah penjualan perusahaan. Karena itu, rasio perputaran piutang yang rendah atau menurun dianggap merugikan perusahaan.

Ini berguna untuk membandingkan rasio perusahaan dengan pesaingnya atau perusahaan serupa dalam industrinya. Melihat rasio perusahaan, dibandingkan dengan perusahaan sejenis, akan memberikan analisis yang lebih berarti tentang kinerja perusahaan daripada melihat angka secara terpisah. Sebagai contoh, perusahaan dengan rasio empat, secara inheren bukan angka "tinggi", akan tampak berkinerja jauh lebih baik jika rasio rata-rata untuk industrinya adalah dua.

Gunakan dalam Pemodelan Keuangan

Dalam pemodelan keuanganApa itu Pemodelan Keuangan Pemodelan keuangan dilakukan di Excel untuk meramalkan kinerja keuangan perusahaan. Sekilas tentang apa itu pemodelan keuangan, bagaimana &mengapa membangun model., rasio perputaran piutang (atau hari perputaran) merupakan asumsi penting untuk mendorong perkiraan neraca. Seperti yang Anda lihat pada contoh di bawah ini, saldo piutang didorong oleh asumsi bahwa pendapatan membutuhkan waktu sekitar 10 hari untuk diterima (rata-rata). Karena itu, pendapatan di setiap periode dikalikan 10 dan dibagi dengan jumlah hari dalam periode untuk mendapatkan saldo AR.

Tangkapan layar di atas diambil dari Kursus Pemodelan Keuangan CFI.

Takeaways Kunci

Poin utama yang harus diperhatikan adalah:

• Rasio perputaran piutang adalah rasio efisiensi yang mengukur berapa kali selama setahun (atau periode waktu lain) bahwa perusahaan mengumpulkan rata-rata piutang.
• Membagi 365 dengan rasio perputaran piutang menghasilkan perputaran piutang dalam hari, yang memberikan rata-rata jumlah hari yang dibutuhkan pelanggan untuk membayar hutang mereka.
• Rasio turnover yang tinggi diinginkan, karena menunjukkan bahwa proses pengumpulan perusahaan itu efisien, perusahaan menikmati basis pelanggan berkualitas tinggi, atau bahwa perusahaan mempertahankan kebijakan kredit yang konservatif.
• Perputaran piutang yang rendah berbahaya bagi perusahaan dan dapat menunjukkan proses penagihan yang buruk, memperpanjang persyaratan kredit kepada pelanggan yang buruk, atau memperpanjang kebijakan kreditnya terlalu lama.

Penjelasan Video tentang Rasio Perputaran Piutang yang Berbeda

Tonton video singkat ini untuk memahami dengan cepat konsep utama yang tercakup dalam panduan ini, termasuk rasio efisiensi piutang yang umum digunakan dan rumus untuk menghitung rasio perputaran piutang.

Lebih Banyak Sumber Daya

Terima kasih telah membaca panduan CFI ini untuk Rasio Perputaran Piutang. CFI adalah penyedia global Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan yang Anda butuhkan dalam keuangan Anda karier. Daftar hari ini! program sertifikasi dan pelatihan analis keuangan lainnya. Untuk mempelajari lebih lanjut dan memperluas karir Anda, jelajahi sumber daya tambahan yang relevan di bawah ini.

• Days Inventory Outstanding (DIO)Days Inventory OutstandingDays inventory outstanding (DIO) adalah jumlah hari rata-rata perusahaan menyimpan persediaannya sebelum menjualnya. Persediaan hari
• Day Sales Outstanding (DSO)Days Sales Outstanding (DSO)Days Sales Outstanding (DSO) mewakili jumlah hari rata-rata yang dibutuhkan penjualan kredit untuk dikonversi menjadi uang tunai, atau berapa lama waktu yang dibutuhkan
• Rasio Perputaran Persediaan, Rasio Perputaran Persediaan, Rasio perputaran persediaan, juga dikenal sebagai rasio perputaran saham, adalah rasio efisiensi yang mengukur seberapa efisien persediaan dikelola. Rumus rasio perputaran persediaan sama dengan harga pokok penjualan dibagi dengan total atau rata-rata persediaan untuk menunjukkan berapa kali persediaan “diputar” atau dijual selama suatu periode.
• Rasio Analisis Keuangan Daftar Istilah Rasio Analisis Keuangan Daftar Istilah Daftar Istilah dan definisi istilah rasio analisis keuangan umum. Sangat penting untuk memiliki pemahaman tentang istilah-istilah penting ini.