Aturan Transfer SEP IRA

Pemilik usaha kecil dan wiraswasta menggunakan IRA Pensiun Karyawan Sederhana sebagai kendaraan rencana pensiun untuk diri mereka sendiri dan karyawan mereka. SEP IRA berperilaku seperti IRA tradisional, kecuali bahwa itu tidak terstruktur untuk individu, dan memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi. Hanya pemberi kerja yang dapat berkontribusi dan dananya adalah uang sebelum pajak, seperti IRA tradisional. Menurut Dinas Pendapatan Internal, Anda dapat mentransfer uang ke program pensiun tertentu lainnya tanpa kehilangan manfaat pajak tangguhan yang datang dengan SEP IRA.

Dasar-dasar Transfer SEP IRA

IRS menerapkan aturan IRA tradisional untuk transfer SEP IRA. Setelah pemberi kerja atau Anda (sebagai pemberi kerja atau praktisi tunggal) memasukkan uang ke dalam SEP IRA, apa yang Anda pilih untuk dilakukan dengan itu terserah Anda. Majikan mungkin tidak mencegah Anda dari mentransfer atau menarik dana. Anda dapat memindahkan uang SEP IRA ke IRA tradisional, Roth IRA atau kendaraan lain yang memenuhi syarat. Dengan asumsi Anda mengikuti aturan IRS, Anda tidak akan dikenakan penalti saat melakukan transfer.

Cara Kerja Transfer

Transfer wali amanat ke wali amanat . Menurut Publikasi IRS 590, saat Anda menggunakan transfer wali amanat ke wali amanat, yang Anda lakukan hanyalah menginstruksikan wali SEP IRA Anda untuk mengirim jumlah yang ingin Anda pindahkan ke akun tradisional atau Roth IRA lainnya.

Rollover . Kalau tidak, Anda dapat melakukan rollover dengan menarik uang dan menyetorkannya ke akun baru sendiri. Kamu punya 60 hari sejak Anda mengeluarkan dana dari SEP IRA untuk menyimpannya di akun baru, atau IRS akan menghitung jumlah sebagai subjek distribusi pajak dan mungkin memicu penalti penarikan awal 10 persen. Juga, kecuali Anda memilih metode trustee-to-trustee, 10 persen dari uang biasanya dipotong untuk pajak. Pemotongan pajak adalah opsional -- Anda dapat memberi tahu wali SEP IRA Anda untuk tidak menahan apa pun jika Anda mau.

SEP IRA Transfer dan Pajak

Jika Anda mentransfer uang dari SEP IRA ke IRA tradisional atau rencana pensiun tangguhan pajak lainnya, dana tetap status penangguhan pajak , sehingga tidak ada konsekuensi pajak. Itu tidak terjadi jika Anda memindahkan uang ke Roth IRA. Segala sesuatu yang masuk ke Roth harus setelah pajak, jadi Anda harus membayar pajak penghasilan atas dana SEP IRA sebelum pajak.

Tip

Semua uang yang Anda keluarkan dari SEP IRA untuk ditransfer ke Roth harus masuk ke IRA. Jika Anda menahan apapun untuk membayar pajak, Anda mungkin akan dikenakan penalti 10 persen. Anda dapat menggunakan uang dari tabungan lain untuk menutupi pajak untuk menghindari hukuman ini.

Pembatasan Transfer

IRS membatasi Anda untuk satu rollover per tahun pada tahun 2015. Terutama, ini berlaku untuk memindahkan uang ke IRA tradisional sendiri. Aturan tidak berlaku untuk transfer trustee-to-trustee atau rollover ke Roth IRA.

Karena SEP IRA sebenarnya adalah IRA tradisional yang dimodifikasi, Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan setiap tahun dimulai pada usia 70 1/2. Anda masih dapat melakukan transfer ke IRA lain. Namun, Anda harus membuat distribusi minimum yang diperlukan terlebih dahulu. Hanya uang yang tersisa setelah distribusi tahunan yang memenuhi syarat untuk rollover.