Aturan Distribusi untuk IRA yang Diwarisi

Saat Anda mewarisi akun pensiun individu, dana tidak diperlakukan sama dengan IRA yang Anda buka sendiri. Persyaratan transfer dan distribusi didasarkan pada usia almarhum, jenis IRA dan hubungan Anda dengan almarhum. Tidak peduli seberapa muda Anda; Anda akan mengambil aset berdasarkan jadwal almarhum daripada Anda sendiri.

Memindahkan Saldo

Memindahkan saldo dari akun warisan ke akun Anda sendiri tidak sesederhana transfer biasa. Semua gerakan harus bergerak melalui transfer wali amanat dari satu kustodian IRA ke yang lain. Jika Anda mendapatkan cek dengan hasil IRA, Internal Revenue Service mengenakan pajak sebagai pendapatan biasa. IRA yang tidak diwarisi dari pasangan harus diganti namanya dan diberi judul ulang. IRA yang baru diberi gelar harus menyertakan nama pemilik asli dan indikator bahwa ia telah diwarisi, seperti "Richard Roe (meninggal 31 Desember, 2014) IRA untuk kepentingan Angela Roe." Jika satu IRA memiliki banyak penerima manfaat, penjaga harus membaginya menjadi IRA terpisah.

Pilihan Pasangan

Jika Anda mewarisi IRA tradisional dari pasangan Anda dan pemegang rekening lebih muda dari 70 1/2 saat dia meninggal, Anda dapat mentransfer aset ke IRA Anda sendiri. IRA baru ini dapat berupa IRA yang sudah ada atau yang baru dibuat untuk tujuan tersebut, selama Anda satu-satunya penerima manfaat. Anda juga dapat menggunakan dana tersebut untuk membuka IRA warisan menggunakan metode harapan hidup. Jika kamu melakukan, penarikan harus dilakukan selambat-lambatnya 31 Desember tahun dimana pemegang rekening awal akan berusia 70 1/2 tahun. Pilihan lain adalah membuka IRA yang diwariskan menggunakan metode lima tahun, yang mensyaratkan dana telah didistribusikan sepenuhnya lima tahun setelah pemegang rekening asli meninggal. Anda juga dapat mengambil distribusi lump sum dari aset. Jika pemegang rekening lebih tua dari 70 1/2, metode lima tahun bukanlah pilihan.

Penerima Manfaat Non-Pasangan

Non-pasangan memiliki pilihan yang serupa dengan pasangan, kecuali bahwa Anda tidak dapat mentransfer aset ke IRA Anda sendiri. Dana dari IRA yang diwarisi dari pemegang akun yang lebih muda dari 70 1/2 dapat ditempatkan di IRA menggunakan metode harapan hidup atau lima tahun. Anda juga dapat mengambil distribusi lump sum. Dengan pilihan itu, Anda akan membayar pajak atas distribusi tetapi bukan penalti penarikan awal. IRA dari mereka yang lebih tua dari 70 1/2 tidak dapat ditransfer ke IRA menggunakan metode lima tahun.

Roth IRA

Proses untuk mentransfer Roth IRA serupa dengan proses dengan IRA lainnya. Pasangan dapat mentransfer ke IRA mereka sendiri yang sudah ada atau baru. Baik pasangan maupun bukan pasangan juga dapat menggunakan metode harapan hidup atau lima tahun berdasarkan usia almarhum, atau mereka dapat memilih distribusi lump sum. Perbedaan besar adalah bagaimana dana tersebut diperlakukan oleh IRS, karena distribusi Roth IRA umumnya bebas pajak. Namun, jika rekening itu kurang dari lima tahun pada saat kematian pemegang rekening asli dan pembagian lump sum dipilih, penghasilan tersebut dikenakan pajak.