Apa itu Paket 501c?

Menurut IRS, "organisasi harus diatur dan dioperasikan secara eksklusif untuk tujuan yang dikecualikan" untuk menerima status perwalian 501(c). Lebih jauh, organisasi tidak dapat "mengorganisir atau beroperasi untuk kepentingan pribadi". Dibuat sebelum 25 Juni, 1959, 501(c) perwalian dibebaskan dari beberapa pajak federal dan dibuat untuk mendanai rencana pensiun bagi karyawan.

Kontribusi untuk 501(c) Rencana

Dana kontribusi karyawan 501 (c) rencana pensiun. Setiap tahun, Anda dapat berkontribusi lebih rendah dari 25 persen dari gaji tahunan Anda atau $7, 000. Karena rencana tersebut tidak memperhitungkan kenaikan indeks biaya hidup, 501(c) rencana kontribusi maksimum tetap sama sejak 1969. Selanjutnya, IRS menilai penalti 10 persen jika kontribusi Anda melebihi kontribusi maksimum yang diizinkan. Kontribusi untuk rencana pensiun 501(c) juga diperhitungkan terhadap batas yang ditetapkan untuk rencana pensiun lainnya, termasuk pengaturan pensiun individu.

Rencana Pensiun Lainnya vs. 501(c) Rencana

Selain biaya yang diperlukan untuk mengurus dan membuat dana tumbuh, administrator rencana Anda tidak dapat menggunakan dana dari rencana pensiun 501(c) untuk apa pun selain membayar manfaat pensiun kepada Anda dan kontributor lainnya. Sebagai contoh, dalam kasus gugatan, administrator Anda tidak dapat menggunakan dana dari rencana untuk membayar ganti rugi. Tidak seperti paket lain seperti paket 401k atau 403(b) yang memungkinkan kontribusi pemberi kerja, 501(c) rencana adalah kontribusi karyawan saja. Juga, Paket 401k dan 403(b) meningkatkan kontribusi maksimum yang diizinkan agar sesuai dengan indeks biaya hidup saat ini, sementara paket maksimum 501(c) tetap tidak berubah. Karena rencana 401k lebih baik didanai daripada rencana 501(c), ada lebih banyak peluang untuk rencana 401k untuk tumbuh.

Siapa yang Dapat Berkontribusi pada Rencana 501(c)

Hanya kepercayaan yang valid yang dibuat sebelum 25 Juni, 1959, berkontribusi pada rencana 501 (c), dan dana tersebut hanya dapat menggunakan iuran dari karyawan anggota. Kepercayaan dapat diubah, tetapi tetap dapat diterima selama tidak ada perubahan karakter yang mendasar. Menambah penerima manfaat tidak dianggap sebagai perubahan mendasar, asalkan tambahan tersebut berasal dari industri yang sama atau industri terkait. Penambahan penerima manfaat dapat terjadi melalui merger perwalian, tetapi perwalian yang digabungkan harus beroperasi di industri yang sama dan satu perwalian harus memiliki tanggal inisiasi lebih awal dari 25 Juni, 1959. Anda dapat mulai berkontribusi pada rencana pensiun 501(c) segera setelah Anda memperoleh keanggotaan, tetapi perlu diingat bahwa kontribusi tunduk pada batas tahunan.

Pro dan Kontra dari Rencana 501(c)

Keuntungan dari rencana pensiun 501(c) adalah bahwa sebagai anggota perwalian, Anda mendapatkan jaminan pensiun saat Anda pensiun, selama Anda berkontribusi secara aktif dan kepercayaan tetap ada. Jaminan ini dimungkinkan karena, dibawah hukum, perwalian harus digunakan semata-mata untuk menyediakan pembayaran pensiun dan manfaat lain yang dinyatakan dalam perwalian; ini termasuk tunjangan lain seperti tunjangan kematian dan tunjangan lain yang telah ditentukan sebelumnya termasuk dalam anggaran rumah tangga perwalian. Sayangnya, rencana 501(c) tidak terintegrasi dengan baik dengan rencana pensiun lainnya. Sebagai contoh, Anda tidak dapat menggulingkan kontribusi ke 501(c) rencana pensiun ke rencana pensiun lain yang memenuhi syarat bebas pajak. Lebih jauh, jika Anda lebih tua dari 70 1/2 tahun, Anda mungkin tidak lagi berkontribusi pada rencana tersebut.