Apa Aset &Klaim Utama pada Neraca Bank Umum?

Neraca terdiri dari berbagai aset di satu sisi dan kewajiban dan ekuitas pemilik di sisi lain. Kewajiban dan ekuitas pemilik juga disebut sebagai klaim terhadap aset entitas. Tidak seperti neraca biasa yang biasanya memiliki persediaan, piutang dan aset tetap yang tercantum pada sisi aset, neraca bank komersial sering kali memiliki pinjaman dan investasi sebagai aset utama. Klaim utama dari neraca bank komersial adalah simpanan dan pinjaman, daripada klaim biasa, seperti hutang dagang, yang merupakan rekening kewajiban utama bagi entitas bukan bank.

Aset Pinjaman

Pinjaman adalah kategori aset utama pada neraca bank komersial, karena menurut definisi, bank berada dalam bisnis peminjaman uang dan penggunaan uang utamanya adalah untuk mengeluarkan pinjaman kepada bisnis dan konsumen. Sementara bisnis komersial dapat memiliki piutang tak tertagih, bank mungkin memiliki pinjaman buruk di kali. Untuk menjaga nilai aset bank, ia harus memastikan kualitas pinjamannya. Mirip dengan mencatat aset yang mengalami penurunan nilai, penghapusan kredit macet mengakibatkan kerugian dan mengurangi ekuitas pemilik.

Aset Investasi

Sebagai lembaga keuangan itu sendiri, bank komersial juga berinvestasi dalam berbagai sekuritas keuangan untuk melengkapi portofolio pinjamannya. Campuran investasi yang tepat membantu mengendalikan risiko aset total dan menyediakan likuiditas untuk memenuhi kewajiban yang akan jatuh tempo. Sebuah bank menghabiskan uang yang relatif lebih sedikit untuk aset fisik, dan investasi adalah kategori aset utama lainnya di neraca bank. Bank dapat berinvestasi dalam beberapa sekuritas untuk tujuan perdagangan spekulatif, beberapa sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo untuk mendapatkan hasil yang lebih tinggi, dan lainnya sebagai kepemilikan tersedia untuk dijual untuk menyediakan likuiditas yang dibutuhkan.

Klaim Setoran

Bank komersial memiliki keuntungan unik dalam mengakses simpanan nasabah sebagai sumber uang utama. Baik bisnis maupun individu menempatkan dana mereka di bank secara berkelanjutan. Simpanan nasabah dapat berupa deposito berjangka yang dikenakan bunga atau deposito on-demand tanpa bunga, yang memiliki implikasi yang berbeda pada klaim. Dengan deposito berjangka, atau rekening tabungan, bank dapat lebih mudah mengelola likuiditas klaim masa depan tetapi dengan biaya tertentu. Dengan setoran sesuai permintaan, atau rekening koran, bank memperoleh pendanaan gratis tetapi harus menjaga tingkat likuiditas aset tertentu.

Klaim Pinjaman

Pinjaman merupakan klaim besar lainnya pada neraca bank. Sebuah bank komersial meminjamkan tetapi juga meminjam. Sebuah bank dapat menerbitkan catatan bank jangka pendek dan obligasi bank jangka panjang, serta sertifikat deposito bank, untuk mengumpulkan uang. Menggunakan pinjaman, bank dapat memiliki kendali lebih besar atas perencanaan upaya penggalangan dana untuk investasi dan operasi tertentu, dibandingkan dengan mengandalkan deposito. Namun, pinjaman meningkatkan risiko keuangan jika pendapatan gagal tumbuh dan harus dipertahankan dalam batas tertentu terhadap tingkat ekuitas bank itu sendiri.