Akuntansi Terpisah untuk Penerima Program Pensiun

Ketika lebih dari satu penerima terdaftar di a rencana pensiun , individu akan memiliki beberapa pilihan dalam menentukan bagaimana menerima distribusi. Opsi-opsi ini akan bervariasi berdasarkan hubungan antara penerima manfaat dengan pemegang rekening dan waktu ketika pemegang rekening meninggal. Bagaimanapun, Namun, penerima manfaat akan menghadapi keputusan dan tenggat waktu atas keputusan tersebut. Hasil dari, jika Anda adalah penerima manfaat dari rekening pensiun, Anda harus bertindak sesegera mungkin untuk membuat pemilihan.

Opsi Akuntansi Terpisah

Ketika beberapa penerima terdaftar, opsi termasuk dalam kategori tertentu yang mencakup rencana penerima manfaat ganda dan rencana penerima manfaat non-pasangan. Ketika pasangan terdaftar sebagai salah satu dari banyak penerima manfaat, pasangan akan memiliki pilihan yang sama dengan penerima manfaat tersebut. Setiap individu yang terdaftar dapat membuat akun dan rencana pribadi untuk menerima manfaat. Ini memberikan manfaat bagi penerima manfaat yang lebih muda pada khususnya. Rekening tersebut didistribusikan secara bertahap berdasarkan usia harapan hidup. Ketika akun terpisah dipertahankan, harapan hidup setiap orang digunakan untuk menghitung pembayaran ke rekening tersebut. Hasil dari, individu yang lebih muda dapat menerima pembayaran rendah pada awalnya untuk membantu mengurangi beban pajak potensial di awal kehidupan.

Tenggat Waktu Akuntansi Terpisah

Jika Anda memutuskan akan memilih akun terpisah, Anda harus mengatur akun tersebut dan memilih opsi ini pada tanggal 31 Desember tahun berikutnya setelah tahun kematian pemegang akun. Hal ini penting karena mempengaruhi bagaimana harapan hidup akan dihitung. IRS memiliki formula untuk menghitung harapan hidup berdasarkan faktor-faktor seperti status perkawinan, kondisi kesehatan dan panggilan. Seorang individu yang lebih muda akan mendapatkan keuntungan dari menggunakan harapan hidupnya sendiri sesegera mungkin untuk mengurangi beban pajak pada tahun-tahun awal distribusi, jadi sangat penting untuk memenuhi tenggat waktu ini.

Opsi Alternatif

Jika Anda ingin melupakan opsi akuntansi terpisah, maka distribusi akan dibayarkan sesuai dengan harapan hidup penerima manfaat tertua. Pembayaran tersebut kemudian didistribusikan kepada setiap penerima dalam daftar secara proporsional. Jika penerima manfaat yang masih hidup sudah mendekati usia, opsi ini mungkin menghadirkan lebih sedikit kerumitan. Namun, penting untuk diingat perhitungan IRS juga memperhitungkan item lainnya. Sebagai contoh, seorang duda memiliki harapan hidup yang lebih rendah daripada individu pada usia yang sama yang memiliki pasangan hidup.

Faktor yang Perlu Dipertimbangkan

Akhirnya, tujuan utama dari opsi akuntansi terpisah adalah pengurangan beban pajak. Namun, ada beberapa situasi di mana mengambil distribusi setinggi mungkin setiap tahun adalah menguntungkan, bahkan jika distribusi dikenakan pajak. Sebagai contoh, seseorang yang memiliki anak di perguruan tinggi mungkin merasa penting untuk mewarisi uang sekarang daripada lima tahun dari sekarang. Orang ini kemudian mungkin ingin menggunakan harapan hidup penerima manfaat yang lebih tua untuk menentukan pembayaran, karena harapan ini akan lebih pendek dan menghasilkan pembayaran yang lebih tinggi di muka. Individu akan mengorbankan nilai total pembayaran potensial melalui pembayaran pajak yang lebih tinggi, Namun.