Mewarisi Rencana Pensiun:Kematian Sebelum RBD

A rencana pensiun dapat diteruskan kepada ahli waris jika almarhum meninggal dunia. Ini dapat terjadi sebelum almarhum memenuhi tanggal awal yang diperlukan (RBD) pada distribusi atau setelahnya. Cara akun didistribusikan akan tergantung pada saat almarhum meninggal - yaitu sebelum atau sesudah RBD - dan hubungan penerima manfaat dengan almarhum.

Pasangan yang Bertahan jika Kematian Terjadi Sebelum RBD

Pasangan dari seorang individu yang meninggal sebelum RBD pada rekening pensiunnya memiliki tiga pilihan untuk menerima distribusi.

1. Pasangan dapat memilih untuk menerima distribusi secara penuh selama periode lima tahun dimulai tahun setelah kematian almarhum. Rekening harus sepenuhnya didistribusikan dalam waktu lima tahun untuk menghindari penalti.
2. Pasangan dapat memilih untuk menerima pembayaran di atas harapan hidupnya. Harapan hidup, pada kasus ini, ditentukan oleh tabel yang dikembangkan dan digunakan IRS. Pasangan akan menerima pembayaran bertahap baik tahun setelah pemegang rekening individu meninggal atau tahun ketika pemegang rekening akan berusia 70,5, mana yang kemudian.
3. Pasangan dapat memilih untuk mentransfer akun ke IRA-nya sendiri. Opsi ini akan menghasilkan persyaratan unik tergantung pada jenis akun IRA yang dimiliki individu dan usia individu.

Penerima Manfaat Non-Pasangan jika Kematian Terjadi Sebelum RBD

Jika penerima manfaat individu bukan pasangan atau jika pasangan adalah salah satu dari banyak penerima manfaat, pilihannya akan berbeda. Pada kasus ini, individu harus memilih untuk menerima pembayaran secara penuh dalam waktu lima tahun atau pembayaran bertahap selama harapan hidup. Harapan hidup dihitung dengan cara yang sama. Perlu dicatat bahwa, di kedua contoh penerima pasangan tunggal dan contoh ini, opsi pembayaran seumur hidup bertahap adalah default. Hasil dari, penerima manfaat harus secara khusus memilih rencana pembayaran alternatif 5 tahun dan segera memulai pemilihan pada tanggal yang disyaratkan jika dia memilih rute ini.

Penerima Manfaat Non-Orang

Kadang, seorang individu dapat membuat daftar kepercayaan, amal atau organisasi lain sebagai penerima manfaat pada rekening pensiun. Pada kasus ini, entitas bukan orang harus memilih pembayaran secara penuh dalam waktu 5 tahun. Jika saldo penuh dari rekening tersebut tidak dibagikan pada tanggal 31 Desember pada tahun kelima, orang yang bukan orang akan dikenakan hukuman dengan cara yang sama seperti orang yang memilih opsi ini tetapi gagal memenuhi persyaratan ini.

Apa Pilihan Terbaik?

Tidak ada perbedaan pajak yang esensial antara pemilihan ganda. Namun, untuk tujuan pribadi Anda, satu opsi mungkin lebih layak secara finansial dan tunduk pada kelompok pajak yang lebih rendah. Anda harus memilih opsi yang memberi Anda peluang keuntungan bersih terbesar dari waktu ke waktu. Bagi banyak individu, peluang ini paling baik dipertahankan dengan menerima dana secara penuh dalam waktu lima tahun sehingga dapat diinvestasikan kembali sesuai dengan strategi investasi pribadi Anda. Semua pendapatan warisan pada IRA tradisional dikenakan pajak, Namun, dan Anda harus siap menghadapi kenyataan ini kapan pun Anda berencana menerima distribusi.