Penyalahgunaan kepercayaan

Apa itu Defalcation?

Istilah defalcation terutama mengacu pada tindakan yang dilakukan oleh para profesional yang bertanggung jawab untuk menangani uang atau sumber daya lainnya. Ini biasanya melibatkan pencurian, penyalahgunaan, atau penyalahgunaan uang atau dana yang dipegang oleh wali resmi, atau fidusia tingkat senior lainnya. Dengan demikian, itu dianggap sebagai bentuk penggelapan, baik melalui misalokasi dana, atau kegagalan untuk memperhitungkan dana yang diterima.

Ada juga penggunaan lain dari istilah ini, termasuk jumlah dana yang disalahgunakan, penggunaan dana escrow yang tidak tepat dalam asuransi judul, dan peleburan dua utang (yang dilakukan oleh dua pihak yang berelasi) tanpa persetujuan salah satu pihak.

Takeaways Kunci

• Defalcation terutama mengacu pada pencurian, penyalahgunaan, atau penyalahgunaan uang atau dana yang dipegang oleh wali resmi, atau fidusia lainnya.
• Defalcation tidak selalu melibatkan niat, itulah sebabnya tidak selalu dianggap penipuan.
• Bentuk umum dari defalcation termasuk penggelapan, konsolidasi hutang, pemalsuan real estat, dan kelalaian.
• Penggelapan melibatkan misalokasi atau kegagalan untuk memperhitungkan dana yang diterima.
• Konsolidasi hutang terjadi dengan dua hutang yang berlawanan yang dibawa oleh dua pihak terkait untuk menghasilkan jumlah total, tanpa sepengetahuan salah satu pihak.

Pengertian Defalcation

Seperti disebutkan di atas, defalcation adalah tindakan ilegal yang dapat memiliki aplikasi yang berbeda tergantung pada konteksnya. Ini biasanya terjadi ketika pejabat publik menyalahgunakan dan menyalahgunakan dana yang menjadi tanggung jawab mereka untuk ditangani. Wali amanat dan fidusia lainnya dapat menyalurkan uang yang dimaksudkan untuk satu tujuan ke arah lain sama sekali. Atau mereka mungkin secara sadar gagal memperhitungkan uang yang diterima yang ditujukan untuk klien.

Defalcation juga memiliki tempat dalam industri asuransi—terutama dalam asuransi kepemilikan. Pada kasus ini, defalcation adalah jumlah uang yang disalahgunakan ketika agen judul menyalahgunakan dana yang disimpan ke dalam rekening escrow yang dimaksudkan untuk menutupi dan menutup transaksi real estat.

Kode Kepailitan A.S. menunjukkan bahwa defalcation terjadi ketika manuver ilegal digunakan untuk menodai utang tertentu. Sambungan ini merusak tanggung jawab sehingga tidak dapat dilepaskan. Ketika ini terjadi, juga dapat membebaskan debitur dari kewajibannya setelah kepailitan Bab 7 atau Bab 13 diselesaikan, meskipun dengan curang.

Defalcation juga terjadi ketika dua hutang berlawanan yang dipegang oleh dua pihak terkait dikonsolidasikan untuk menciptakan satu, hutang baru (dan, karena itu, jumlah baru terutang) tanpa sepengetahuan dan persetujuan salah satu pihak. Praktik ini ilegal.

Pertimbangan Khusus

Tindakan penyelewengan dana harus memiliki niat yang jelas. Tetapi hukum umum menetapkan perilaku defalcation sebagai melibatkan tingkat kesalahan yang lebih besar daripada kelalaian. Itu tidak selalu naik ke tingkat penipuan.

Beberapa kasus membuatnya lebih sulit untuk menunjukkan tindakan defalcation. Tindakan yang dapat dianggap sebagai penyelewengan bila dilakukan oleh eksekutif atau pejabat tinggi yang dipercayakan dengan dana seringkali, lebih blak-blakan, dicirikan sebagai penggelapan yang ketat ketika dilakukan oleh karyawan atau pejabat tingkat bawah.

Jangan bingung defalcation dengan penipuan manajemen. Defalcation tidak selalu naik ke tingkat penipuan sementara penipuan manajemen sering terjadi.

Jenis-jenis Defalcation

Seperti disebutkan di atas, ada jenis defalcation. Mereka umumnya melibatkan keadaan yang berbeda, tetapi makna keseluruhan biasanya melampaui berbagai sektor di sektor jasa keuangan. Berikut adalah beberapa jenis defalcation yang paling umum.

Konsolidasi hutang

Konsolidasi hutang, dalam dan dari dirinya sendiri, tidak ilegal. Banyak orang menggunakannya untuk mengelola beban utang mereka dan untuk menghemat uang, terutama jika mereka dapat menyatukan uang mereka menjadi satu kendaraan utang dengan tingkat bunga yang lebih rendah. Tetapi adalah ilegal ketika dua pihak saling berutang uang dan yang satu memutuskan untuk menggabungkan mereka bersama untuk keuntungan mereka sendiri tanpa mendapat izin dari yang lain.

Contohnya, katakanlah Orang A memiliki kewajiban $100 kepada Perusahaan XYZ, tetapi perusahaan juga berutang kepada Orang A $14. Defalcation kedua hutang ini menjadi $86 yang harus dibayar oleh orang A kepada perusahaan XYZ. Bentuk pembukuan ini biasanya tidak disarankan karena dapat memperkeruh air akuntansi. Sebagus-bagusnya, itu hanya dapat dilakukan secara sah dengan persetujuan tertulis dari kedua belah pihak yang terlibat.

Penggelapan

Ini adalah bentuk pencurian. Ini adalah kejahatan kerah putih yang terjadi ketika seorang profesional memasak buku dan menggunakan perusahaan, organisasi, atau uang individu (yang menjadi tanggung jawab mereka) untuk penggunaan pribadi mereka sendiri atau untuk sesuatu selain tujuan yang dimaksudkan. Penggelapan bahkan dapat mentransfer uang ke pihak ketiga. Tindakan tersebut dapat berlanjut selama beberapa waktu sebelum diketahui, biasanya ketika penipu mengambil sedikit uang di sana-sini — jumlah yang terlalu kecil untuk segera diperhatikan.

Defalcation di Real Estat

Seperti disebutkan di atas, jenis defalcation ini melibatkan agen asuransi judul yang menyalahgunakan atau menyalahgunakan dana yang disimpan di escrow atau rekening perwalian. Alih-alih menggunakan uang itu untuk menyelesaikan transaksi real estat yang dimaksud, agen menggunakan uang untuk penggunaan mereka sendiri. Akhirnya, calon pembelilah yang akhirnya menderita kerugian ketika penipuan itu ditemukan.

Kelalaian

Eksekutif tingkat senior melakukan penipuan jenis ini ketika mereka secara sadar menggunakan uang perusahaan mereka untuk hal lain, tujuan yang tidak diinginkan.

Contoh Dunia Nyata

Dalam kasus pencemaran nama baik Bullock v. BankChampaign yang diajukan di Pengadilan Banding Amerika Serikat untuk Sirkuit Kesebelas, Randy Bullock mengajukan kebangkrutan pada tahun 2009 untuk melunasi hutang penilaian dari gugatan 1999 yang diajukan oleh saudara-saudaranya. Saudara-saudara menggugatnya karena melanggar kewajiban fidusia sebagai wali amanat ayah mereka.

Lembu jantan, yang menjadi wali amanat pada tahun 1978, mengambil tiga pinjaman dari perwalian tanpa sepengetahuan penerima manfaat, Dua saudaranya menggugat Bullock karena melanggar kepercayaan. Mereka mengutip bahwa, sebagai wali amanat, dia pergi ke belakang punggung mereka untuk mengambil pinjaman ini dan melanggar kepercayaan.

Pengadilan negara bagian memerintahkan Bullock untuk membayar ganti rugi kepada saudara-saudaranya. Setelah itu, kepercayaan dipindahkan ke BankChampaign. Pengadilan berpihak pada institusi, mengatakan Bullock tidak memenuhi perannya sebagai fidusia dan bahwa individu yang dituduh melakukan pencemaran nama baik tidak dapat melunasi hutang mereka melalui kebangkrutan. Dia akhirnya membayar kembali secara penuh.

Mahkamah Agung AS menegaskan pada tahun 2013 bahwa defalcation, karena berkaitan dengan Kode Kepailitan A.S. menuntut bukti "keadaan pikiran yang bersalah, melibatkan pengetahuan, atau kecerobohan besar sehubungan dengan, sifat yang tidak pantas dari perilaku fidusia yang relevan."

FAQ Defalcation

Bagaimana Defalcation Uang Tunai Dilakukan?

Defalcation uang tunai (atau penipuan uang tunai) dapat terjadi dalam beberapa cara. Seorang individu dapat mencuri uang dengan melakukan pembayaran untuk memenuhi tanda terima hutang akun palsu (dan dapat menggelembungkan jumlah dolar dalam prosesnya). Fidusia juga dapat menyembunyikan atau menunda akuntansi untuk kredit ke rekening tertentu.

Apa Perbedaan Antara Penipuan Manajemen dan Defalcation?

Defalcation dan penipuan manajemen berbeda dalam hal niat. Defalcation terjadi ketika seorang profesional keuangan, seperti wali amanat atau fidusia, penyalahgunaan dana melalui penggelapan atau kelalaian. Individu mungkin bersalah atas sesuatu yang lebih dari kelalaian. Tapi tindakan itu belum tentu dianggap penipuan. penipuan manajemen, di samping itu, adalah kejahatan yang terjadi ketika seseorang dengan sengaja menyesatkan masyarakat, termasuk investor, dengan memalsukan laporan keuangan.

Apa Pemalsuan, Penyalahgunaan kepercayaan, Dalih, dan Periksa Apakah Kiting Memiliki Kesamaan?

Pemalsuan, penyalahgunaan kepercayaan, dalih, dan cek kiting adalah semua bentuk penipuan keuangan. Pemalsuan adalah pembuatan atau pengubahan dokumen. Defalcation terjadi ketika dana disalahgunakan atau disalahgunakan. Pretexting terjadi ketika seseorang mencuri uang atau informasi dari orang lain dengan membuat mereka percaya bahwa mereka adalah seseorang yang dapat dipercaya. Check kiting terjadi ketika individu atau bisnis menulis cek mengetahui bahwa mereka tidak memiliki cukup dana di akun mereka.

Apakah Skema Ponzi adalah Defalcation?

Di satu sisi, skema Ponzi adalah defalcation. Itu karena manajer menggunakan uang dari investor baru untuk membayar pengembalian orang yang berinvestasi sebelumnya. Ini adalah penipuan yang menjanjikan keuntungan besar bagi investor.