Pajak Penghasilan Kanada Dijelaskan

Kutipan terkenal Benjamin Franklin tentu berlaku di Kanada.

“Di dunia ini tidak ada yang bisa dikatakan pasti, kecuali kematian dan pajak, ”

Pajak Kanada sama banyaknya dengan danau kita. Pertama, ada banyak pajak atas konsumsi, seperti pajak penjualan, pajak pengalihan tanah, pajak minuman keras, pajak gas dan tarif bea masuk atas barang impor. Lalu ada pajak atas aset, seperti pajak properti dan stiker mobil. Dan akhirnya, ada pajak atas penghasilan.

Apa itu pajak penghasilan?

Untuk hampir setiap dolar yang Anda peroleh, Anda harus menyetor sebagian ke kas pemerintah.

Tidak selalu seperti ini. Sebelum Perang Dunia I Kanada adalah surga bebas pajak. Tidak seperti Inggris atau Amerika Serikat, Kanada membanggakan diri pada rezim tanpa pajak federal dan memandangnya untuk menarik imigran terampil yang sangat dibutuhkan, investor dan kapitalis. Sebagai gantinya, pemerintah menghasilkan uang sebagian besar dengan menjual sumber daya alam dan membebankan biaya bea masuk yang tinggi atas barang-barang impor.

Namun pada tahun 1917, Menteri Keuangan saat itu Sir Tomas White menerapkan undang-undang pajak penghasilan untuk membayar Perang Dunia I dan meminta agar undang-undang tersebut ditinjau kembali setelah perang.

Tetapi begitu diterapkan, pemerintah tidak dapat melepaskan aliran pendapatan baru dan menguntungkan ini dan kami telah memilikinya sejak saat itu.

Sementara pajak penghasilan mungkin tampak alami dan tak terelakkan bagi kita hari ini, itu mendapat perlawanan pada saat itu dan dianggap sebagai beban yang signifikan.

Ketika pajak penghasilan pertama kali diperkenalkan, orang lajang memiliki pengecualian pribadi sebesar $24, 500 dolar hari ini, sementara orang yang sudah menikah mendapat pengecualian $50, 000. Di atas jumlah tersebut mereka hanya dikenakan pajak 4%.

Sekarang orang yang sudah menikah dan lajang memiliki pengecualian pribadi federal yang identik, sekitar $13, 230. Tarif pajak federal tertinggi adalah 33% dan ketika kita menambahkan tarif pajak provinsi, total tarif pajak marjinal sekarang mencapai 53,53%.

Heran, 33% atau 9 juta orang Kanada tidak membayar pajak penghasilan sama sekali. Batu kilangan jatuh di atas leher 67%, atau 18,4 juta orang Kanada yang melakukannya. Untuk mereka, pajak penghasilan kemungkinan merupakan salah satu item baris paling mahal dalam anggaran mereka.

Secara kolektif, pajak sekarang menyumbang sekitar $265 miliar per tahun kepada pemerintah kita, yang menghasilkan sekitar 50% dari total pendapatannya.

Tapi mereka membayarnya tanpa (banyak) mengeluh karena itulah harga hidup di salah satu negara yang paling maju, bangsa yang makmur sepanjang masa. Sebagai Oliver Wendell Holmes, Hakim Mahkamah Agung AS abad ke-19 berkata, “Saya benci membayar pajak. Tapi saya suka peradaban yang mereka berikan kepada saya.”

Canadian Revenue Agency (CRA) mengumpulkan uang ini untuk membayar biaya operasional pemerintah dan pemberian layanan. Pajak adalah alasan kita memiliki militer, angkatan kepolisian, perpustakaan, sekolah menengah, rumah sakit, jalan, penjara, dan KBK. Pemerintah juga memilih untuk mendistribusikan kembali sebagian besar pajak ini kepada warga Kanada yang berpenghasilan rendah dan rentan dalam bentuk tunjangan anak, asuransi kerja, jaminan hari tua, dan bantuan sosial.

Cara kerja pajak penghasilan di Kanada

Anda diharuskan melaporkan penghasilan Anda ke CRA setiap tahun dengan mengajukan dokumen yang dikenal sebagai pengembalian pajak. Dalam pengembalian ini, Anda harus mencantumkan semua sumber pendapatan Anda dan mencatat kelayakan Anda untuk pemotongan atau kredit apa pun.

Sistem pajak didasarkan pada kepercayaan. Meskipun CRA tahu tentang sebagian penghasilan Anda, mereka sebagian besar mengandalkan warga untuk melaporkan sendiri total pendapatan mereka secara akurat.

Memalsukan atau menipu pajak Anda adalah hal yang serius—sistem kami akan runtuh jika kami semua tidak membayar bagian kami yang adil. Plus, CRA sekarang menindak penipu. Ini menyisihkan $444,4 juta selama lima tahun untuk membantu melacak $2,6 miliar pajak tambahan yang dianggap belum dibayarkan.

CRA merekomendasikan Anda untuk mengajukan pengembalian bahkan jika Anda tidak mendapatkan uang.

Ingat bagaimana kami mengatakan pemerintah kami mendistribusikan kembali pajak ke beberapa orang Kanada? Mereka menentukan kelayakan Anda untuk skema redistribusi ini berdasarkan pengembalian pajak Anda. Jadi, jika Anda tidak mengajukan pajak, Anda mungkin kehilangan uang gratis. Beberapa pembayaran yang mungkin memenuhi syarat untuk Anda meliputi:

• Manfaat pajak anak

• Kredit GST/HST

• Tambahan penghasilan terjamin

Batas waktu untuk membayar pajak penghasilan Anda

Batas waktu pembayaran pajak, bagi mereka yang berpenghasilan cukup untuk melakukannya, dapat membingungkan karena tanggal yang harus Anda bayar tidak selalu sesuai dengan tanggal yang harus Anda ajukan.

Individu yang bekerja memiliki pembayaran dan tanggal file yang sama:30 April. Itu karena pajak mereka biasanya dipotong di sumbernya, pada setiap cek gaji, sehingga perhitungan pajak mereka lebih sederhana.

Wiraswasta harus membayar pajak yang terutang sebelum 30 April, tetapi mereka memiliki waktu hingga 15 Juni untuk mengajukan pengembalian mereka. Itu mungkin karena pajak mereka lebih rumit—mereka bertanggung jawab untuk menyisihkan uang sepanjang tahun, menjaga buku terorganisir dan untuk menyimpan bukti pengeluaran.

Perusahaan besar harus membayar pajak yang terutang dua bulan setelah akhir tahun mereka, sementara bisnis kecil Kanada memiliki waktu hingga tiga bulan setelah akhir tahun mereka. Namun, mereka memiliki waktu sampai enam bulan setelah akhir tahun mereka untuk benar-benar mengajukan pajak mereka. Terkadang akhir tahun fiskal perusahaan sejalan dengan tahun kalender.

CRA mengenakan biaya untuk pelapor yang terlambat—5% dari saldo terutang Anda ditambah 1% tambahan untuk keterlambatan setiap bulan.

Tarif pajak penghasilan di Kanada

Kanada memiliki sistem pajak bertingkat, yang berarti semakin banyak Anda mendapatkan semakin banyak Anda membayar.

Di bawah sistem ini, uang dibagi ke dalam kurung pendapatan yang menentukan tarif pajak yang berlaku. Kesalahan umum adalah mengasumsikan bahwa semua pendapatan dibebankan pada tingkat kelompok pajak tertinggi. Faktanya, kami dikenakan biaya secara bertahap, yang berarti bahwa pertama-tama Anda membayar tarif di braket terendah dan hanya membayar tarif yang lebih tinggi untuk setiap dolar tambahan. Ini juga disebut tarif pajak marjinal Anda.

Sebagai contoh, jika Anda mendapatkan $1, Anda akan membayar 10%. Tetapi pada dolar kedua Anda harus membayar 20%. Dan pada dolar ketiga, Anda akan berada di hook untuk 30%. Tapi Anda tidak perlu membayar 30% dari $3. Sebagai gantinya, Anda membayar total hanya $0,60 yang menghasilkan tarif pajak rata-rata hanya 20%.

Beberapa orang menganggap sistem kelulusan ini adil, sementara yang lain merasanya membebani pekerja keras, menghukum keberhasilan, dan menghambat kemakmuran.

Perusahaan adalah pengecualian untuk sistem ini, Namun. Mereka bisa membayar pajak tetap, bukan pajak lulus. Pajak tetap untuk kecil, perusahaan swasta Kanada, Misalnya, maksimal 15% (9% tarif federal ditambah hingga 6% tambahan di provinsi, tidak peduli berapa banyak yang mereka hasilkan).

Tarif pajak lulus bisa sangat membingungkan karena kurung pajak tidak hanya bergantung pada jumlah yang diperoleh — mereka juga bergantung pada dari mana uang itu berasal. Plus, Ottawa dan setiap provinsi memiliki kelompok pajak yang sama sekali berbeda. Anda harus menjumlahkan keduanya untuk mendapatkan tarif total.

Beberapa orang Kanada terkejut mengetahui bahwa tidak semua pendapatan diperlakukan sama. Untuk mendorong pertumbuhan ekonomi, pemerintah biasanya memberikan keringanan pajak untuk uang yang diperoleh dari penjualan investasi-keuntungan modal dibebankan pada setengah tingkat tipikal. Dan untuk mendorong pekerjaan dan pembangunan, perusahaan kecil Kanada, seperti yang kami katakan, memiliki tarif pajak yang sangat rendah. Tarif pajak tertinggi diterapkan pada upah dan gaji.

CRA membedakan antara enam jenis sumber pendapatan ini:

1. Pendapatan lainnya (termasuk pekerjaan dan bunga)

2. Keuntungan modal

3. Dividen yang memenuhi syarat (dari besar, perusahaan publik Kanada)

4. Dividen yang tidak memenuhi syarat (dari perusahaan kecil Kanada)

5. Pendapatan perusahaan umum

6. Pendapatan perusahaan bisnis kecil

Jadi, Misalnya, katakanlah Anda menghasilkan $50, 000 dalam pendapatan pekerjaan, dan Anda tinggal di Ontario. Itu ada di braket pajak kedua baik federal maupun provinsi.

Pemerintah federal menagih Anda 15% untuk $48 pertama, 535 yang Anda buat, dikurangi pembebasan federal sebesar $13, 229, dan kemudian 20,5% dari jumlah yang tersisa. Ontario menagih Anda 5,05% pada $44 pertama, 740, dikurangi pembebasan provinsi sebesar $10, 783, dan 9,15% dari jumlah sisanya. Itulah yang kami maksud ketika kami mengatakan bahwa semakin banyak Anda menghasilkan, semakin banyak Anda membayar.

Atau, katakanlah Anda menjual saham keberuntungan dan menghasilkan $50, 000. Itu akan dianggap sebagai keuntungan modal, yang dikenakan pajak setengah dari tarif tipikal. Jadi Ottawa hanya akan mengenakan biaya 7,05% pada $48 pertama, 535 dan 10,25% dari jumlah yang tersisa, Ontario akan menagih Anda 10,03% pada $44 pertama, 740 dan 12,08% pada apa yang tersisa.

Sistem pajak diatur sehingga jika Anda memperoleh $50, 000 dividen yang memenuhi syarat dan tidak ada penghasilan lain dan tinggal di Ontario Anda hampir tidak membayar pajak. Uang dividen dianggap sudah memenuhi kewajibannya, karena berasal dari laba perusahaan setelah pajak.

Penghasilan yang tidak kena pajak

Untunglah, tidak semua penghasilan kena pajak. Berikut adalah beberapa contoh penghasilan yang dikenakan pajak di Kanada:

Penghasilan yang wajib kami bayarkan meliputi:

• Pendapatan pekerjaan

• Penghasilan wiraswasta dikurangi pengeluaran

• Dividen

• Minat

• Pendapatan dari penjualan saham, obligasi atau properti investasi

• Pendapatan pensiun

• Penarikan dari RRSP

• Pendapatan luar negeri

• Pendapatan perusahaan dikurangi biaya

Penghasilan yang dibebaskan dari pajak meliputi:

• Kemenangan lotere terbanyak

• Sebagian besar warisan dan hadiah

• Pembayaran tunjangan anak

• Kredit GST/HST

• Pembayaran dari polis asuransi jiwa

• Beasiswa sekolah

• Penarikan dari TFSA

• Mogok gaji dari serikat pekerja