Bagaimana pajak IRA?

Akun pensiun individu, atau IRA, adalah salah satu kendaraan terbaik untuk tabungan pensiun. IRA seperti "pembungkus" di sekitar akun keuangan yang memberi Anda hak istimewa, terutama di sekitar pajak yang harus Anda bayar. Sayangnya, aturan di sekitar program dapat membingungkan dan tidak jelas. Bahkan ketika mereka jelas, aturannya ketat dan Anda bisa dihukum berat karena kesalahan, jadi berhati-hatilah agar Anda tidak menabrak mereka.

Inilah cara IRA dikenakan pajak dan bagaimana Anda dapat menghindari pajak penalti atas tabungan Anda.

Pajak atas IRA tradisional vs. Roth IRA

IRA datang dalam dua varietas utama – IRA tradisional dan Roth IRA. Perbedaan itu penting, karena setiap jenis menawarkan berbagai manfaat dan dikenakan pajak yang berbeda. (Jika Anda membutuhkan penyegaran cepat, inilah semua yang perlu Anda ketahui tentang IRA.)

Cerita pendek:IRA tradisional memberi Anda keringanan pajak hari ini, tetapi Anda membayar pajak saat penarikan. Sementara itu, a Roth IRA memberi Anda keringanan pajak di masa depan sebagai imbalan atas kontribusi uang setelah pajak hari ini.

Berikut ini uraian singkat tentang perbedaan utama dalam bagaimana kedua jenis IRA ini dikenai pajak:

tipe IRA Kontribusi Pajak ditangguhkan atas penghasilan tahunan? Penarikan Tradisional Kontribusi masuk sebelum pajak, tanpa pajak atas penghasilan.YaSetiap distribusi dikenakan pajak sebagai penghasilan tetap (bukan capital gain). Mereka yang berusia di bawah 59 memiliki hukuman khusus. Roth Kontribusi masuk setelah pajak.YaDistribusi yang memenuhi syarat bebas pajak

Seperti yang ditunjukkan pada tabel, IRA tradisional memungkinkan Anda untuk berkontribusi dengan pendapatan sebelum pajak, jadi Anda tidak membayar pajak penghasilan atas uang yang Anda masukkan. Penghasilan di akun ditangguhkan pajak, jadi setiap dividen dan keuntungan modal di sana dapat menumpuk saat berada di dalam IRA.

Kemudian ketika tiba saatnya untuk melakukan penarikan pensiun – setelah usia 59 – Anda akan membayar pajak atas keuntungan tersebut seolah-olah itu adalah pendapatan biasa. Jika Anda mengambil distribusi sebelum usia itu, Anda biasanya berutang penalti penarikan awal, yang tercakup di bawah ini.

Pemotongan pajak untuk IRA tradisional bisa menjadi signifikan, tetapi itu dapat dibatasi oleh penghasilan Anda dan apakah Anda dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja. IRS memiliki rincian lebih lanjut, tetapi hasilnya adalah jika penghasilan Anda terlalu tinggi, Anda tidak akan dapat memberikan kontribusi sebelum pajak. Namun, Anda masih bisa membuat setelah pajak, atau tidak dapat dikurangkan, kontribusi untuk IRA tradisional.

Sebaliknya, kontribusi ke Roth IRA dibuat dengan pendapatan setelah pajak. Seperti IRA tradisional, Roth memungkinkan Anda untuk menangguhkan pajak atas dividen dan keuntungan modal apa pun di akun. Kemudian ketika Anda mengambil distribusi yang memenuhi syarat, itu bebas pajak.

[BACA: Inilah seberapa banyak Anda dapat menumpuk bebas pajak di Roth IRA ]

Berapa pajak yang akan Anda bayar untuk penarikan?

Untuk Roth IRA, Anda dapat mengambil kontribusi apa pun ke akun kapan saja tanpa membayar pajak. Dan jika Anda memiliki penghasilan dari uang itu, mudah untuk mengetahui berapa banyak pajak yang akan Anda bayar untuk distribusi yang memenuhi syarat:nol. Kedengarannya mudah mencurigakan, tapi itu bagian dari daya tarik Roth.

Oke, ada satu ketentuan utama tentang kebijakan bebas pajak Roth. Ini disebut aturan lima tahun, dan dikatakan bahwa Anda dapat mengambil penghasilan bebas pajak hanya jika lima tahun telah berlalu sejak tahun pajak kontribusi Roth pertama Anda. Itu tidak memberatkan, tetapi penting untuk mengetahui tentang aturan lima tahun. Kemudian ketika Anda sudah pensiun, didefinisikan sebagai lebih tua dari 59 , distribusi Anda bebas pajak. Mereka juga bebas pajak jika Anda dinonaktifkan atau dalam keadaan tertentu jika Anda membeli rumah pertama Anda.

Sebaliknya, untuk IRA tradisional, Anda biasanya akan membayar pajak atas penarikan seolah-olah itu adalah penghasilan biasa. Jika Anda termasuk dalam kelompok pajak marjinal 20 persen, Anda berutang 20 persen dari penarikan.

Namun, untuk IRA tradisional, jumlah yang Anda berutang pajak juga tergantung pada apakah Anda dapat berkontribusi dengan uang sebelum pajak atau tidak. Jika Anda tidak dapat mengambil keringanan pajak untuk pajak saat ini, Anda menyumbangkan uang setelah pajak ke IRA. Karena itu, IRS tidak mengenakan biaya atas bagian penarikan yang tidak dapat dikurangkan ini, meskipun Anda masih berutang pajak atas penghasilan apa pun.

Bagaimana jika Anda menarik uang lebih awal?

Anda dapat mengambil uang dari IRA Anda kapan saja, tetapi itu tidak berarti IRS tidak akan meminta Anda untuk itu. Hukuman keras untuk penarikan awal adalah salah satu kerugian dari kontribusi ke IRA, tetapi mereka tidak sama untuk IRA tradisional dan Roth IRA. Roth IRA cenderung lebih fleksibel.

Seperti disebutkan di atas, IRS memungkinkan Anda untuk menarik kontribusi ke Roth IRA tanpa penalti kapan saja. Setiap penarikan tanpa syarat yang melebihi kontribusi Anda, meskipun, dikenakan pajak denda.

Untuk Roth IRA, jika Anda mengambil distribusi yang tidak memenuhi syarat, Anda mungkin dikenakan penalti bonus 10 persen pada penarikan, tapi ada pengecualian. Pengecualian ini termasuk dinonaktifkan, menggunakan uang itu untuk membeli rumah pertama, menghadapi biaya pengobatan yang tinggi dan skenario yang tidak biasa lainnya.

Umumnya, untuk IRA tradisional, jika Anda mengambil distribusi sebelum usia 59 , Anda harus membayar penalti tambahan 10 persen pada penarikan. Namun, ada pengecualian:jika Anda dinonaktifkan, memiliki tagihan medis yang tinggi, membeli rumah pertama dan beberapa skenario atipikal lainnya.

Dan jika Anda telah memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan ke IRA tradisional – kontribusi yang dibuat setelah pajak – maka Anda akan dapat menarik bagian ini tanpa penalti bonus. Namun, Anda masih akan berutang pajak atas penghasilan apa pun atas jumlah yang Anda tarik.

Jenis IRA mana yang lebih baik?

Jenis IRA yang lebih baik seringkali tergantung pada keadaan keuangan Anda sendiri. Sebagai contoh, jika Anda termasuk golongan pajak yang lebih tinggi, mungkin masuk akal untuk menggunakan IRA tradisional untuk mendapatkan keringanan pajak hari ini, menghemat banyak uang yang tidak segera dibayarkan ke Paman Sam.

Sebaliknya, jika Anda berada di golongan pajak yang lebih rendah, mungkin lebih masuk akal untuk menggunakan Roth IRA. Alasannya:Anda tidak membayar banyak pajak untuk pergi dengan Roth IRA, tetapi Anda dapat menghemat banyak dengan Roth saat Anda memulai penarikan saat pensiun.

Untuk menyederhanakan perbedaan ini lebih lanjut, penasihat keuangan sering bertanya kepada klien mereka apakah mereka berharap berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi atau lebih rendah di masa depan daripada sekarang. Jika klien berharap berada di braket yang lebih rendah, mungkin lebih baik menggunakan IRA tradisional. Jika lebih tinggi, maka Roth mungkin lebih masuk akal. Dengan kata lain, ini masalah membayar tarif pajak yang lebih rendah dan memperkirakan apakah tarif yang lebih rendah kemungkinan akan terjadi sekarang atau nanti.

Untuk konteks, tarif pajak marjinal A.S. telah mengalami tren turun selama beberapa dekade.

Meskipun pertimbangan pajak ini adalah salah satu faktor terpenting dalam memutuskan antara Roth dan IRA tradisional, itu bukan satu-satunya. Roth menyajikan manfaat lain dalam merencanakan real Anda, Misalnya, dan ketenangan pikiran karena mengetahui bahwa Anda tidak perlu membayar pajak lagi atas penarikan IRA Anda sangat berharga bagi beberapa investor, bahkan mungkin lebih dari penghematan pajak hari ini.

[BACA: Cara membuka Roth IRA ]

Intinya

IRA dapat menjadi alat yang luar biasa untuk merencanakan pensiun yang hebat, tetapi Anda harus memahami implikasi pajak dari pilihan Anda untuk mendapatkan hasil maksimal dari program ini. Dan saat kita berguling ke musim pajak, ingat bahwa Anda memiliki waktu sampai Hari Pajak, biasanya tanggal 15 April untuk menyetorkan kontribusi Anda untuk tahun sebelumnya. Sangat mudah untuk memulai dan Anda dapat membuka akun dalam hitungan menit.