6 alasan umum investasi Anda dapat memicu audit IRS

Audit IRS yang ditakuti:Sejumlah hal – pemotongan yang tidak berdasar, kehilangan pendapatan, kerugian bisnis yang besar, gagal melaporkan kepemilikan cryptocurrency – dapat membuat Anda duduk di kursi panas dengan petugas pajak. Di luar barang-barang biasa ini, pembayar pajak dengan investasi juga perlu mencari penyebab khusus investasi untuk audit.

Tapi inilah kabar baik bagi sebagian besar pelapor:Hanya 0,5 persen dari semua pengembalian individu pada tahun 2020 ditandai untuk diaudit, menurut CPA dan Penasihat DoerenMayhew. Sebagian besar ditangani melalui surat, jadi duduk-duduk bergaya Hollywood dengan agen pajak yang ramah lebih merupakan mimpi buruk film daripada kenyataan sebenarnya.

Berikut adalah beberapa alasan umum mengapa investor individu dapat memicu audit.

Topik yang dibahas di halaman ini

• Apa yang dapat menyebabkan pemeriksaan pajak?
• Apa yang bisa dilakukan investor jika dihubungi oleh IRS?
• Intinya

Apa yang dapat menyebabkan pemeriksaan pajak?

IRS biasanya mengarahkan perhatiannya pada pelapor dengan potongan besar relatif terhadap pendapatan mereka, pelapor bisnis dengan penghapusan ekstra atau mencurigakan, mereka yang mengklaim kredit pajak penghasilan yang diperoleh atau apa pun yang terlihat tidak biasa. Meskipun investasi bukanlah pemicu yang paling umum untuk audit, itu masih terjadi.

Salah satu cara termudah untuk menghindari perselisihan dengan IRS adalah melaporkan semua penghasilan Anda secara akurat, karena IRS mengotomatiskan bagian proses ini dan menandai perbedaan.

“Dalam sejarah baru-baru ini, IRS kekurangan dana dan kekurangan staf, jadi tren dalam pemeriksaan pajak adalah untuk mencocokkan pengembalian informasi (misalnya, Formulir 1099s) diberikan kepada wajib pajak untuk apa yang dilaporkan wajib pajak tentang pengembalian mereka, ” kata Brett Cotler, seorang pengacara pajak di Seward &Kissel LLP.

Tetap, investor harus hati-hati apalagi kalau penghasilannya banyak.

“Audit IRS biasanya mengikuti uang, ” kata John Madison, CPA dan penasihat keuangan di Kementerian Keuangan Dayspring. “Audit lebih mungkin untuk individu berpenghasilan tinggi, karena potensi untuk menghasilkan penyesuaian pajak yang lebih besar terletak pada demografi itu.”

Tentu saja, itu bukan lisensi bagi pelapor berpenghasilan rendah untuk memalsukan pengembalian mereka. Karena pengembalian dikelola secara elektronik, IRS dapat dengan cepat mendeteksi jika ada sesuatu yang terlihat tidak biasa.

“Audit IRS disebabkan oleh apa yang disebut tes fungsi diskriminan. Ini membandingkan pengurangan rata-rata yang diambil dari sejumlah besar pengembalian dan menentukan apakah pengurangan Anda lebih tinggi dari rata-rata, ” kata Chris Cooper, fidusia profesional berlisensi California di San Diego.

Tes IRS “memberikan rentang yang luas untuk pengurangan versus pendapatan, dan jika ada sesuatu yang terlihat salah, diluar jangkauan, maka kamu akan ditanya, ”menurut Morris Armstrong, agen terdaftar yang mewakili klien sebelum IRS.

Investor perlu mewaspadai perbedaan di bidang-bidang berikut yang mungkin membuat IRS duduk dan memperhatikan pengembalian mereka:

1. Potongan real estat

Jika Anda telah berinvestasi di real estat dan Anda mengelolanya sendiri, Anda akan menghapus pengeluaran yang sah terkait dengan properti sewaan – seperti perbaikan, depresiasi dan biaya iklan. Namun, masalah muncul ketika pemilik properti menjadi agresif, menghapus terlalu banyak untuk properti atau mengklaim pengurangan yang seharusnya tidak dapat mereka potong.

“Mengingat lingkungan suku bunga rendah, itu akan menyebabkan pengawasan jika ada pemotongan hipotek besar yang tampak keluar dari barisan, ” kata Megan Gorman, Managing partner di Checkers Financial Management.

Cooper menyoroti mengambil kerugian besar di lahan pertanian sebagai bendera merah potensial untuk IRS, demikian juga.

Sementara IRS memberi tuan tanah beberapa kebebasan dalam mengklaim pengurangan, itu bukan carte blanche, dan investor real estat perlu membuktikan pengurangan jika IRS mengetuk pintu mereka.

2. Hilangnya dividen dan bunga

Lupa memasukkan semua dividen dan bunga dari bank dan pialang Anda? Itu mungkin membuat IRS penasaran, apalagi jika jumlahnya material. Tetapi bahkan jika Anda telah membuat kesalahan, Anda mungkin tidak perlu berkeringat.

“Kami semua telah menerima pemberitahuan dari IRS yang mengatakan bahwa kami meninggalkan sebagian pendapatan dari pengembalian, ” kata Armstrong, “seringkali merupakan kesalahan yang tidak disengaja dengan mengabaikan 1099 untuk bunga bank atau dividen saham. Itu mudah diperbaiki.”

IRS mungkin hanya memperbaiki kekurangan dan mengurangi ekstra dari pengembalian yang Anda ajukan, atau jika pajak melebihi cek pengembalian dana Anda, Anda akan diminta untuk mengeluarkan lebih banyak uang.

Tetapi IRS mungkin tidak terlihat baik pada 1099 yang jauh lebih besar yang hilang. “Penghasilan yang tidak dilaporkan mungkin dapat memicu audit mendalam lebih lanjut, ” kata Eric Bronnenkant, kepala pajak di Betterment, seorang penasehat robot.

3. Keuntungan modal yang hilang

Jika Anda menjual saham atau sekuritas lain dan Anda mendapat untung darinya, selamat – tetapi Anda sekarang memiliki keuntungan modal. Anda akan berutang pajak atas keuntungan itu dan tarifnya tergantung pada apakah Anda memegang keamanan selama lebih dari satu tahun serta total penghasilan kena pajak Anda.

Wajib Pajak biasanya mencatat keuntungan modal pada Jadwal D dari pengembalian mereka, yang merupakan bentuk pelaporan keuntungan atas kerugian atas surat berharga. Jika Anda gagal melaporkan keuntungan, IRS akan segera curiga. Sementara IRS mungkin hanya mengidentifikasi dan memperbaiki kerugian kecil dan memberi tahu Anda perbedaannya, keuntungan modal yang hilang lebih besar bisa memicu alarm.

Sementara broker Anda akan mengirimkan formulir pajak yang mencatat keuntungan dan kerugian Anda, Anda siap untuk melaporkannya dengan benar ke IRS. Dan mudah untuk lupa melaporkannya untuk akun yang jarang Anda periksa.

Akhirnya, jangan berasumsi bahwa Anda dapat melewatkan pelaporan keuntungan modal karena laporan pajak akhir tahun broker dikirimkan terlambat. Jika Anda mengajukan pajak terlalu dini dan tidak melaporkan keuntungannya, Anda harus mengajukan pengembalian yang diubah dan menjelaskan kepada IRS apa yang terjadi.

4. Kegagalan untuk melaporkan cryptocurrency

Cryptocurrency adalah area besar untuk penegakan saat ini, kata Brian R. Harris, pengacara pajak di Fogarty Mueller Harris, PLC di Tampa. Jadi jika Anda berdagang, memegang atau menggunakan mata uang kripto apa pun, Anda mungkin menjadi target audit atau pemeriksaan kepatuhan, dia berkata.

Pengembalian pajak tahunan sekarang mengharuskan Anda untuk menyatakan apakah Anda telah bertransaksi dalam mata uang kripto, dan pertanyaannya muncul tepat di atas Formulir 1040, jadi sulit untuk mengatakan Anda tidak melihatnya. Kegagalan untuk melaporkan bahwa Anda telah memiliki atau memperdagangkan mata uang digital apa pun dapat membuat Anda terjebak dalam masalah.

Tetapi masalah terkait kripto lainnya juga dapat membuat Anda melanggar hukum. Sebagai contoh, Anda mungkin memiliki kewajiban pajak atas setiap keuntungan modal yang Anda buat, bahkan jika Anda hanya menghabiskan mata uang digital untuk barang dan jasa dan tidak benar-benar memperdagangkannya.

Anda harus ekstra waspada, karena banyak broker atau bursa mungkin tidak rajin mengirimkan 1099 formulir yang melaporkan keuntungan dan kerugian ke IRS. Dan jika Anda menghabiskan crypto, Anda mungkin harus menyimpan catatan Anda sendiri dan menghitung kewajiban pajak Anda.

Berikut adalah hal-hal lain yang perlu Anda ketahui tentang cryptocurrency dan pajak.

5. Opsi saham majikan yang salah arsip

Masalah pajak seputar opsi saham pemberi kerja bisa jadi rumit, untuk sedikitnya. Dalam banyak kasus, karyawan melaporkan sedikit atau tidak ada keuntungan pada mereka, sehingga mereka mungkin berpikir bahwa mereka tidak perlu melaporkannya. Faktanya, Wajib pajak tidak melaporkan penjualan, tapi itu sangat dilarang.

Inilah yang sering terjadi:seorang karyawan dapat diberikan opsi sebagai keuntungan. Ketika karyawan ingin menggunakan opsi tersebut, mereka memasang uang dan membeli saham dengan harga yang disepakati. Banyak kali, karyawan hanya akan berbalik dan menjual saham. Namun, mereka sering gagal melaporkan harga pelaksanaan opsi, yang merupakan dasar biaya yang benar untuk menghitung keuntungan kena pajak.

“Strategi opsi umum ini masih memerlukan pelaporan penjualan pada pengembalian pajak meskipun ada sedikit atau tidak ada keuntungan atau kerugian, ” kata Bronnenkant. “Meskipun ini adalah masalah yang dapat diperbaiki dengan melaporkan dasar biaya yang benar, IRS pada awalnya mungkin berasumsi bahwa semua hasil penjualan adalah keuntungan jangka pendek meskipun mungkin sebenarnya tidak dikenakan pajak sama sekali.”

Jika Anda tidak melaporkan dasar biaya, IRS hanya mengasumsikan bahwa dasarnya adalah $0 sehingga hasil penjualan saham sepenuhnya kena pajak, bahkan mungkin pada tingkat jangka pendek yang lebih tinggi. IRS mungkin berpikir Anda berutang ribuan atau bahkan puluhan ribu lebih pajak dan bertanya-tanya mengapa Anda belum membayar.

6. Pengajuan terlambat

IRS ingin dibayar, dan ingin dibayar tepat waktu. Itu terkadang sulit bagi investor, terutama ketika beberapa investasi mungkin rumit atau laporan akhir tahun mungkin datang sangat terlambat di musim pajak. Faktanya, tidak jarang beberapa perusahaan melaporkan informasi pajak hingga April atau bahkan melampaui batas waktu pajak 15 April.

Sementara pengembalian pajak investor mungkin lebih rumit daripada pengembalian rata-rata, IRS masih menginginkan pengajuan tepat waktu. Dan dengan mewajibkan mereka, Anda akan menjauh dari radar mereka dan kurang menarik perhatian.

Apa yang bisa dilakukan investor jika dihubungi oleh IRS?

Jika IRS menghubungi Anda, hal pertama yang dapat Anda lakukan adalah tetap tenang. “Ingatlah bahwa hanya karena Anda tunduk pada audit, itu tidak berarti pengembalian Anda salah, ” kata Gorman.

Selain dengan sungguh-sungguh mengajukan pengembalian mereka dan termasuk semua pendapatan mereka, investor memiliki langkah lain yang dapat mereka ambil untuk menghindari panggilan petugas pajak.

“Hal-hal sederhana dapat menjauhkan Anda dari audit, termasuk membayar pajak tepat waktu, mengajukan tepat waktu dan bertindak segera atas pemberitahuan IRS, ” kata Paul T. Joseph, presiden Joseph &Joseph Pajak dan Penggajian.

“IRS tampaknya fokus pada item yang tampak kontradiktif di permukaan, ” kata Madiun. Tetapi menjadi hanya kontradiktif bukanlah alasan untuk menghindari klaim deduksi yang sah.

Madison menyarankan bahwa pembayar pajak dengan keadaan yang tidak biasa dapat “menyertakan surat penjelasan dengan pengembalian. Ini bukan perlindungan audit anti peluru, tentu saja, tetapi itu akan memulai proses dokumentasi yang mungkin menghalangi audit bahkan sebelum dimulai.”

Bagi mereka yang berinvestasi di real estat, lacak semua pengeluaran dan pengurangan sewa Anda, saran Bronnenkant.

Dan akhirnya hanya karena Anda memiliki potongan besar bukan berarti Anda tidak boleh mengklaimnya, bahkan jika Anda berpikir itu terlihat sedikit tidak biasa. “Anda harus dapat mencadangkan nomor yang telah Anda ajukan ke IRS, ” kata Gorman. “Pembuktian adalah kunci untuk memenangkan audit.”

Itu bisa lebih sulit untuk real estat daripada untuk saham yang diperdagangkan secara publik. Sementara kerugian untuk saham akan dimasukkan dalam laporan pajak broker, yang mungkin tidak selalu terjadi untuk biaya real estat. Anda mungkin harus bergantung pada tanda terima dari berbagai toko atau kontraktor independen.

Intinya

Setiap pengurangan atau sumber pendapatan baru menciptakan tempat menarik lain yang potensial untuk IRS. Jadi selain sumber kekhawatiran yang biasa seperti potongan umum dan pendapatan yang hilang, investor juga harus memperhatikan diri mereka sendiri dengan cermat mencatat pendapatan dari saham mereka, obligasi dan real estat, antara lain jenis investasi. Tetapi seperti semua pembayar pajak, mereka juga ingin melakukan hal-hal kecil yang mencegah IRS mencurigai ada sesuatu yang salah.