ETFFIN Finance >> Kursus keuangan >  >> Financial management >> keuangan

Apa yang dimaksud dengan pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi?

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan anggota tim spesialis produk Credit Karma Tax®, dipimpin oleh Manajer Senior Operasi Christina Taylor. Ini telah diperbarui untuk tahun pajak 2020.

Anda mungkin tahu bahwa Anda dapat memiliki beberapa jenis pendapatan, tetapi untuk tujuan pajak, Anda juga dapat memiliki berbagai jenis pendapatan yang dihitung. Pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi, atau MAGI, adalah salah satunya.

Penting untuk memahami bagaimana IRS memperlakukan pendapatan, termasuk bagaimana perbedaan perhitungan seputar pendapatan mempengaruhi jumlah pajak yang harus Anda bayar. MAGI membantu menentukan kelayakan untuk keringanan pajak tertentu, jadi mengetahui milik Anda dapat membantu Anda memahami apakah Anda memenuhi syarat untuk kredit atau pengurangan pajak tertentu, atau jika Anda dapat berkontribusi pada jenis akun yang diuntungkan pajak tertentu.

Mari kita lihat apa itu MAGI, cara kerjanya dan bagaimana hal itu dapat memengaruhi pajak penghasilan federal Anda.

  • Apa itu MAGI dan apa bedanya dengan jenis penghasilan lainnya?
  • Bagaimana cara menghitung MAGI?
  • Kapan saya perlu mengetahui MAGI saya?

Apa itu MAGI dan apa bedanya dengan jenis penghasilan lainnya?

Jika Anda memiliki keberanian untuk membaca instruksi yang disertakan dengan pengembalian pajak penghasilan federal 1040, Anda akan menemukan berbagai jenis pendapatan yang disebutkan di seluruh, termasuk total pendapatan, pendapatan kotor, pendapatan kotor yang disesuaikan dan pendapatan kotor yang disesuaikan. Meski mirip, dan semuanya didasarkan pada penghasilan Anda untuk tahun pajak, mereka memiliki perbedaan penting.

Penghasilan kotor Anda hanyalah total dari semua uang yang Anda hasilkan pada tahun itu, termasuk dari gaji rutin Anda, bunga yang Anda peroleh dari rekening bank Anda dan bahkan kemenangan perjudian. Ini lebih dari sekedar uang tunai, meskipun. Ini juga dapat mencakup properti yang Anda terima serta barang dan jasa yang tidak dibebaskan dari pajak.

Pendapatan kotor disesuaikan, atau AGI, di samping itu, dihitung dengan mengurangkan penyesuaian tertentu dari pendapatan kotor Anda, seperti bunga pinjaman mahasiswa atau kontribusi IRA yang Anda buat dari penghasilan kena pajak Anda.

Menambahkan beberapa penyesuaian tersebut kembali ke AGI membantu Anda menghitung pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi.

Pelajari lebih lanjut tentang pendapatan kotor yang disesuaikan

Bagaimana cara menghitung MAGI?

MAGI dihitung secara individual untuk setiap situasi di mana Anda membutuhkannya.

Perhitungan MAGI yang tepat akan bervariasi untuk setiap kasus. Tetapi formulir yang diperlukan untuk mengklaim pengurangan atau kredit tertentu di mana MAGI adalah faktornya harus menyertakan instruksi untuk menghitung MAGI Anda (atau mengarahkan Anda ke arah yang benar).

Sebagai contoh, jika Anda menghitung MAGI Anda untuk melihat apakah Anda memenuhi syarat untuk mengurangi kontribusi IRA tradisional Anda, lembar kerja yang Anda tuju akan meminta Anda menambahkan kembali pengurangan bunga pinjaman siswa Anda (jika Anda mengambilnya), uang yang dibayarkan majikan untuk membantu Anda mengadopsi anak, dan penghasilan apa pun yang Anda peroleh dari bekerja di negara asing, antara lain.

Tetapi jika Anda mencari MAGI untuk kredit pembelajaran seumur hidup, Anda akan mengikuti lembar kerja MAGI tertentu, yang mengarahkan Anda untuk menambahkan penyesuaian berbeda kembali ke AGI, seperti pengurangan perumahan asing dan pendapatan apa pun yang diperoleh sebagai penduduk Puerto Rico.

Jadi Anda dapat memiliki beberapa MAGI, masing-masing terkait dengan keringanan pajak mana pun yang Anda coba klaim.

Kapan saya perlu mengetahui MAGI saya?

Mencari tahu MAGI Anda mungkin tampak rumit, tetapi masih layak dilakukan jika itu berarti mencari tahu apakah Anda memenuhi syarat untuk keringanan pajak tertentu. Berikut adalah beberapa situasi di mana MAGI penting.

Kredit adopsi

Jika Anda mengadopsi anak tahun ini, MAGI Anda dapat membuat Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak adopsi untuk biaya adopsi yang Anda bayarkan. Agar memenuhi syarat untuk kredit penuh pada tahun 2020, MAGI Anda harus $214, 520 atau kurang. Jika MAGI Anda kurang dari $254, 520, Anda masih dapat mengklaim sebagian dari kredit pajak ini. Tapi jika MAGI-mu melebihi batas itu, Anda tidak bisa mendapatkan kredit.

Kredit pajak anak

Kredit terkait orang tua lainnya, kredit pajak anak, juga dipengaruhi oleh MAGI. Jika Anda memenuhi syarat untuk kredit, Anda mungkin dapat mengklaim hingga $2, 000 per anak yang memenuhi syarat pada pengembalian federal Anda. Tapi MAGI Anda (serta faktor lainnya) akan mempengaruhi apakah Anda memenuhi syarat untuk jumlah penuh kredit, jumlah yang berkurang atau tidak sama sekali.

Kontribusi IRA

Pemerintah menawarkan keringanan pajak tertentu saat Anda menabung untuk masa pensiun, tetapi Anda harus menavigasi aturannya terlebih dahulu. Di situlah MAGI Anda masuk.

Jika MAGI Anda kurang dari jumlah tertentu, Anda mungkin dapat berkontribusi pada rencana pensiun Roth IRA, yang menawarkan beberapa keuntungan. Anda juga dapat memilih untuk menyimpan di IRA tradisional, dan tergantung pada MAGI Anda, Anda mungkin dapat mengurangi kontribusi ini dari penghasilan kena pajak Anda — asalkan Anda memenuhi persyaratan lain. Ambang batas MAGI ini bervariasi tergantung pada pendapatan dan status pengarsipan Anda.

Asuransi kesehatan

Jika Anda membeli asuransi kesehatan melalui pasar asuransi kesehatan yang dibuat oleh hukum federal dan memenuhi persyaratan MAGI, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi untuk membantu membuat premi Anda lebih terjangkau. Demikian pula, kelayakan Anda untuk Medicaid juga ditentukan oleh MAGI Anda.

Manfaat pendidikan

MAGI Anda membantu menentukan kelayakan Anda untuk dua manfaat pajak penting terkait pendidikan:kredit pembelajaran seumur hidup atau kredit peluang Amerika. Jika Anda memenuhi syarat untuk mereka, kredit pajak ini memberi Anda kembali hingga $2, 000 atau $2, 500 untuk pajak Anda, masing-masing.

Dan jika Anda membayar kembali pinjaman mahasiswa, Anda mungkin dapat mengurangi hingga $2, 500 pembayaran bunga dari penghasilan kena pajak Anda, asalkan Anda memenuhi semua kualifikasi. Tetapi pengurangan hanya tersedia jika MAGI Anda kurang dari $85, 000 untuk pelapor tunggal ($170, 000 untuk filer bersama).

Intinya

Meskipun Anda hanya benar-benar perlu menghitung MAGI Anda di akhir tahun saat Anda mengajukan pajak, membayar untuk mengawasi pemotongan pajak dan kredit mana yang mungkin memenuhi syarat untuk Anda berdasarkan MAGI Anda sepanjang tahun. Sebagai contoh, jika Anda telah berkontribusi pada Roth IRA dan Anda mendapatkan kenaikan besar di tempat kerja yang meningkatkan penghasilan Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi, MAGI Anda mungkin terlalu tinggi untuk memungkinkan Anda terus menabung di IRA itu. Dalam hal itu, mengetahui MAGI Anda lebih cepat daripada nanti dapat membantu Anda menghindari kontribusi terlalu banyak dan menghadapi hukuman untuk itu.

Akhirnya, Anda tidak sendirian dalam berpikir bahwa menghitung MAGI Anda adalah latihan kesabaran. Kabar baiknya adalah jika Anda menggunakan layanan persiapan dan pengarsipan pajak online seperti Credit Karma Tax® yang selalu bebas biaya, perangkat lunak biasanya akan melakukan perhitungan MAGI untuk Anda (berdasarkan input Anda) saat Anda membutuhkannya.

Christina Taylor adalah manajer senior operasi pajak untuk Credit Karma Tax®. Dia memiliki lebih dari belasan tahun pengalaman di bidang pajak, akuntansi dan operasi bisnis. Christina mendirikan konsultan akuntansinya sendiri dan mengelolanya selama lebih dari enam tahun. Dia ikut mengembangkan produk persiapan pajak DIY online, menjabat sebagai chief operating officer selama tujuh tahun. Dia adalah Agen Terdaftar dan bendahara Asosiasi Nasional Pemroses Pajak Terkomputerisasi saat ini dan memegang gelar sarjana dalam administrasi bisnis/akuntansi dari Baker College dan MBA dari Meredith College. Anda dapat menemukannya di LinkedIn.

keuangan

keuangan