Apa itu Pajak Penghasilan?

Pajak penghasilan adalah pajak yang dikenakan oleh pemerintah pada individu dan bisnis sehubungan dengan pendapatan atau keuntungan yang diperoleh oleh mereka. Untuk menentukan besarnya pajak penghasilan yang harus dibayar oleh orang pribadi atau badan usaha, entitas harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan setiap tahun.

Bagaimana itu bekerja

Penghasilan atau keuntungan yang dapat dikenakan pajak dikenal sebagai penghasilan kena pajak. Penghasilan kena pajak adalah penghasilan total dikurangi pengurangan yang diperbolehkan. Pajak penghasilan umumnya dihitung dengan mengalikan penghasilan kena pajak entitas dengan tarif pajak penghasilan masing-masing di yurisdiksi masing-masing. Tingkat tarif pajak penghasilan dapat berbeda-beda. Sebagai contoh, di Amerika Serikat, ada tarif pajak pendapatan federal, dan untuk sebagian besar negara bagian, ada juga tarif pajak penghasilan negara bagian yang terpisah.

Selain itu, tarif pajak tidak sama untuk setiap wajib pajak. Di sebagian besar yurisdiksi, perusahaan dan wajib pajak orang pribadi dikenakan tarif pajak penghasilan yang berbeda dan aturan yang berbeda seputar pajak penghasilan mereka. Di sebagian besar yurisdiksi, perusahaan biasanya membayar tarif pajak tetap, yang dikenal sebagai tarif pajak perusahaan.

Mengenai wajib pajak orang pribadi, tingkat penghasilan kena pajak yang diperoleh seseorang pada tahun tertentu juga akan menentukan jumlah pajak penghasilan yang akan mereka bayar. Tarif pajak penghasilan bervariasi untuk individu berdasarkan jumlah pendapatan yang mereka hasilkan dalam setahun. Perbedaan tingkat pendapatan individu yang menentukan tingkat tarif pajak penghasilan untuk individu biasanya disebut sebagai kurung pajak.

Lebih jauh, tarif pajak pribadi seringkali progresif dalam arti bahwa tarif pajak tumbuh seiring dengan pertumbuhan pendapatan dan hanya diterapkan pada unit pendapatan tambahan. Sebagai contoh, $50 pertama, 000 yang dibuat oleh orang pribadi dikenakan pajak sebesar 5%; $50 berikutnya, 000 dikenakan pajak 10%, dan seterusnya.

Selain pendapatan yang diperoleh oleh individu dan perusahaan, pendapatan investasi juga dikenakan pajak, biasanya pada pajak keuntungan modal Pajak Keuntungan Modal Pajak keuntungan modal adalah pajak yang dikenakan atas keuntungan modal atau keuntungan yang diperoleh seseorang dari penjualan aset. Pajak hanya dikenakan setelah aset diubah menjadi uang tunai, dan bukan saat masih di tangan investor., dan lebih kecil dari pajak penghasilan.

Pajak Penghasilan dan Tarif Pajak

Tarif pajak yang berbeda mencerminkan jenis kebijakan fiskalKebijakan FiskalKebijakan Fiskal mengacu pada kebijakan anggaran pemerintah, yang melibatkan pemerintah yang mengontrol tingkat pengeluaran dan tarif pajak yang dijalankan oleh pemerintah. Ketika tarif pajak penghasilan tinggi, pemerintah menerima lebih banyak pendapatan pajak dengan menjaga segala sesuatunya tetap konstan. Ini mungkin konsisten dengan kebijakan fiskal kontraktif di mana pemerintah mengumpulkan lebih banyak pajak daripada yang dibelanjakan. Kebijakan fiskal kontraktif dapat digunakan untuk menurunkan inflasi dan mengontrak perekonomian.

Lebih jauh, ketika tarif pajak penghasilan rendah, pemerintah menerima pendapatan pajak yang lebih sedikit dengan menjaga segala sesuatunya tetap konstan. Ini mungkin konsisten dengan kebijakan fiskal ekspansif di mana pemerintah membelanjakan lebih banyak daripada yang dikumpulkan melalui pajak. Kebijakan fiskal ekspansif biasanya digunakan untuk meningkatkan aktivitas ekonomi dan mendorong pengeluaran.

Pengurangan Pajak Penghasilan

Baik individu maupun perusahaan dapat mengakses penghapusan atau pengurangan pajak penghasilan untuk mengurangi tagihan pajak penghasilan mereka.

Untuk individu, potongan yang diperbolehkan umum tersedia jika individu di atas usia tertentu, berada di sekolah penuh atau paruh waktu, dan dengan tanggungan (misalnya, anak-anak). Mengenai bisnis, pajak penghasilan dapat dikurangi dengan mengurangi penghasilan kena pajak mereka. Hal ini dapat dilakukan dengan menerapkan biaya bisnis, seperti biaya penyusutan.

Pajak Penghasilan dan Kurva Laffer

Dikatakan bahwa ada tingkat optimal untuk tarif pajak yang ditetapkan oleh pemerintah (termasuk tarif pajak penghasilan), yang mengikuti prinsip-prinsip yang digariskan oleh Kurva Laffer Kurva Laffer Kurva Laffer adalah penjelasan teoritis tentang hubungan antara tarif pajak yang ditetapkan oleh pemerintah dan penerimaan pajak yang dipungut pada.

Jika tarif pajak, termasuk tarif pajak penghasilan, diatur terlalu tinggi, individu dan perusahaan akan didorong untuk meninggalkan yurisdiksi dan pergi ke yurisdiksi lain yang menawarkan tarif pajak yang lebih rendah. Belum, jika tarif pajak terlalu rendah, pemerintah mungkin tidak menghasilkan pendapatan pajak yang cukup untuk menjalankan yurisdiksi secara memadai.

Lebih Banyak Sumber Daya

CFI adalah penyedia resmi Halaman Program Certified Banking &Credit Analyst (CBCA)® global - CBCADapatkan sertifikasi CBCA™ CFI dan menjadi Commercial Banking &Credit Analyst. Daftarkan dan tingkatkan karir Anda dengan program dan kursus sertifikasi kami. program sertifikasi, dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karir Anda, sumber daya CFI tambahan di bawah ini akan berguna:

• Kurung Pajak Pendapatan Kanada Kurung Pajak Pendapatan KanadaArtikel ini akan menjelaskan bagaimana kurung pajak Kanada berfungsi. Sistem pajak penghasilan di Kanada adalah sistem progresif, artinya individu yang berpenghasilan lebih tinggi umumnya dikenai pajak lebih banyak. Sebaliknya, dalam sistem perpajakan datar, semua orang membayar persentase yang sama
• Cara Menggunakan Situs Web IRS.govCara Menggunakan Situs Web IRS.govIRS.gov adalah situs resmi Internal Revenue Service (IRS), agen penagihan pajak Amerika Serikat. Situs web ini digunakan oleh bisnis dan
• Kebijakan Moneter Ekspansi Kebijakan Moneter Ekspansi Kebijakan moneter ekspansif adalah jenis kebijakan moneter ekonomi makro yang bertujuan untuk meningkatkan laju ekspansi moneter untuk merangsang
• Pajak ProgresifPajak ProgresifPajak progresif adalah tarif pajak yang meningkat seiring dengan kenaikan nilai kena pajak. Biasanya tersegmentasi ke dalam kurung pajak yang berkembang menjadi