Apa itu Pajak Keuntungan Modal?

Pajak keuntungan modal adalah pajak yang dikenakan atas keuntungan modal atau keuntungan yang diperoleh seseorang dari penjualan aset. Pajak hanya dikenakan setelah aset diubah menjadi uang tunai, dan tidak ketika masih di tangan investor.

Sebagai contoh, berasumsi bahwa seseorang memiliki saham perusahaanSahamApa itu saham? Seseorang yang memiliki saham di suatu perusahaan disebut pemegang saham dan berhak untuk mengklaim sebagian dari aset dan pendapatan sisa perusahaan (jika perusahaan tersebut pernah dibubarkan). Istilah "saham", "berbagi", dan "ekuitas" digunakan secara bergantian., yang nilainya meningkat setiap tahunnya. Pada kasus ini, tidak ada pajak capital gain yang akan dikenakan hanya karena sahamnya terapresiasi. Satu-satunya saat pajak capital gain akan dikenakan adalah ketika individu memutuskan untuk menjual saham dengan harga yang lebih tinggi dari harga pembelian mereka.

Dasar

Di sebagian besar negara, peraturan pajak menetapkan bahwa pajak capital gain dapat dikenakan atas keuntungan investor. Di kanada, contohnya, undang-undang mengharuskan individu untuk membayar setidaknya setengah dari tarif pajak marjinal mereka atas keuntungan yang diperoleh dari pelepasan aset. Demikian pula, di Amerika Serikat, baik penduduk dan perusahaan dikenakan pajak capital gain atas keuntungan modal bersih tahunan mereka.

Idealnya, pajak capital gain dikenakan pada setiap orang atau perusahaan yang memutuskan untuk menjual aset untuk keuntungan. Satu-satunya pengecualian adalah untuk pedagang harianDay TradingAtribut utama perdagangan hari adalah bahwa pembelian dan penjualan sekuritas terjadi dalam hari perdagangan yang sama., yang terlibat dalam jual beli aset untuk mencari nafkah. Adapun pedagang harian, keuntungan yang mereka hasilkan dikenakan pajak berdasarkan pendapatan bisnis mereka daripada keuntungan modal. Penting juga untuk dicatat bahwa pajak capital gain dikenakan pada berbagai jenis aset, apakah itu saham, obligasi, ObligasiObligasi adalah sekuritas pendapatan tetap yang diterbitkan oleh perusahaan dan pemerintah untuk meningkatkan modal. Penerbit obligasi meminjam modal dari pemegang obligasi dan melakukan pembayaran tetap kepada mereka dengan tingkat bunga tetap (atau variabel) selama periode tertentu. atau properti real estat.

Keuntungan Modal Jangka Pendek vs. Jangka Panjang

Satu hal yang pemilik perusahaan perlu diingat adalah bahwa aset tidak dikenakan pajak yang sama, terutama dalam hal pendapatan investasi. Jumlah pajak yang dikenakan akan tergantung pada periode kepemilikan aset.

Pada dasarnya, Ada dua jenis keuntungan yang dapat diperoleh perusahaan ketika melepaskan aset:keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek.

Keuntungan modal jangka panjang timbul ketika investasi atau aset lainnya dimiliki untuk jangka waktu lebih dari 12 bulan. Sebaliknya, keuntungan jangka pendek direalisasi atas investasi yang dimiliki kurang dari 12 bulan. Ambil contoh seorang pemegang saham yang membeli 150 lembar saham dengan harga $20 per lembar. Enam bulan ke depan, dia memutuskan untuk menjualnya dengan harga $25 per saham; sehingga menghasilkan keuntungan sebesar $750. Keuntungan diklasifikasikan dalam keuntungan modal jangka pendek. Membedakan antara keuntungan modal ini sangat penting karena keduanya dikenakan pajak yang berbeda.

Mengurangi Pajak Keuntungan Modal

Terlepas dari jenis aset yang individu rencanakan untuk dijual, ada beberapa metode yang digunakan untuk mengurangi pajak capital gain yang dikeluarkan. Mereka termasuk:

1. Menunggu lebih dari satu tahun sebelum menjual

Seperti yang sudah dijelaskan, sekali perusahaan menjual aset, itu dapat menghasilkan keuntungan modal jangka panjang atau jangka pendek. Salah satu manfaat capital gain yang termasuk dalam status jangka panjang adalah mereka menarik tarif pajak capital gain yang lebih rendah. Dengan demikian, salah satu cara untuk mengurangi pajak yang menjadi tanggung jawab seseorang adalah dengan menahan aset untuk jangka waktu yang lebih lama. Berikut adalah rincian bagaimana pajak capital gain dikenakan:

• Tarif marjinal berkisar antara 10% dan 15% membayar tarif 0%
• Tarif marjinal yang berkisar dari 25% dan 28% hingga 35% menarik pajak sebesar 15%
• Tarif marjinal 39,6% membayar pajak capital gain 20%

Sebagai contoh, jika seorang individu dalam kelompok pajak 28% memutuskan untuk menjual saham yang menghasilkan keuntungan modal sebesar $5, 000, selisih pajak berdasarkan keuntungan jangka pendek dan jangka panjang adalah:

Keuntungan jangka pendek dikenakan pajak sebesar 28%:$5, 000*0,28 = $1, 400

Keuntungan jangka panjang dikenakan pajak 15%:$5, 000*0,15 = $750

2. Jual saat penghasilan Anda rendah

Seperti yang terlihat pada garis besar di atas, tingkat keuntungan modal jangka panjang ditentukan oleh tarif pajak marjinal seseorang, yang kemudian bergantung pada pendapatan individuRemunerasiRemunerasi adalah segala jenis kompensasi atau pembayaran yang diterima individu atau karyawan sebagai pembayaran atas jasa mereka atau pekerjaan yang mereka lakukan untuk organisasi atau perusahaan. Ini termasuk gaji pokok apa pun yang diterima karyawan, bersama dengan jenis pembayaran lain yang diperoleh selama pekerjaan mereka, yang. Yang mengatakan, membuang aset capital gain jangka panjang selama tahun "lean" dapat membantu mengurangi pajak capital gain.

Situasi yang dapat menyebabkan penurunan pendapatan individu termasuk mendekati masa pensiun, berhenti, atau kehilangan pekerjaan. Menjual aset pada saat seperti itu dapat meminimalkan jumlah pajak capital gain yang dikenakan.

3. Waktu kerugian modal dengan keuntungan modal

Dalam periode tertentu, kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal. Mari kita asumsikan bahwa seseorang memiliki dua jenis saham:A dan B. Ketika dia menjual saham A, dia mendapat untung $60, tetapi ketika dia menjual saham B, dia merugi $30. Keuntungan modal bersihnya adalah selisih antara keuntungan dan kerugian modalnya:$30.

Dengan menggunakan kerugian modal pada tahun-tahun di mana ia memperoleh keuntungan modal, seorang individu dapat menurunkan pajak capital gain-nya secara signifikan. Meskipun individu diminta untuk melaporkan semua keuntungan modal mereka, pajak yang akan dikenakan dihitung atas keuntungan modal bersih.

kata akhir

Keuntungan modal terjadi ketika harga jual yang diterima dari pelepasan aset lebih tinggi dari harga belinya. Pajak capital gain adalah pajak yang dikenakan atas keuntungan yang diperoleh dari penjualan tersebut. Namun, ada beberapa trik yang dapat digunakan untuk menurunkan jumlah pajak capital gain yang dikenakan. Mereka termasuk memegang aset untuk periode yang lebih lama sebelum menjualnya, melepaskan aset ketika pendapatannya rendah, dan menggunakan kerugian modal untuk mengimbangi keuntungan.

Lebih Banyak Sumber Daya

Terima kasih telah membaca panduan CFI untuk pajak capital gain. CFI adalah penyedia resmi dari Global Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™ Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan yang Anda butuhkan dalam karir keuangan. Daftar hari ini! program sertifikasi, dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karir Anda, sumber daya CFI tambahan di bawah ini akan berguna:

• Pajak Ad Valorem Pajak Ad ValoremIstilah “ad valorem” adalah bahasa latin yang berarti “menurut nilai, ” yang berarti fleksibel dan bergantung pada nilai yang dinilai dari suatu aset, produk atau layanan.
• Sekuritas yang Tersedia Untuk Dijual Sekuritas yang Tersedia untuk Dijual Sekuritas yang tersedia untuk dijual adalah kategorisasi default dari sekuritas yang diputuskan perusahaan untuk diinvestasikan untuk tujuan menguntungkan posisi keuangan mereka. Berbeda dengan sekuritas yang diperdagangkan, sekuritas yang tersedia untuk dijual tidak dibeli atau dijual dengan tujuan semata-mata untuk merealisasikan keuntungan modal jangka pendek.
• Kewajiban/Aset Pajak Tangguhan Kewajiban/Aset Pajak TangguhanLiabilitas atau aset pajak tangguhan timbul ketika terdapat perbedaan temporer antara pajak buku dan pajak penghasilan aktual.
• Wash SaleWash Sale Wash sale dikategorikan ketika investor menjual saham atau sekuritas dan membeli kembali sekuritas yang sama atau identik secara substansial dalam waktu 30 hari setelah penjualan. Internal Revenue Service (IRS) AS memperkenalkan aturan penjualan cucian 61 hari untuk mencegah investor yang menahan kerugian yang belum direalisasi dari keuntungan