3 Laporan Keuangan Paling Penting untuk Usaha Kecil

Setelah akhir kuartal baru-baru ini, Oracle melaporkan total pendapatan kuartalannya naik 11% dari tahun ke tahun, dengan penjualan internasional menyumbang 60% dari pendapatannya

Setiap kuartal, siapa pun yang tertarik dapat melihat sekilas tentang kesehatan keuangan perusahaan seperti Apple karena perusahaan tersebut diperdagangkan secara publik dan diwajibkan untuk mengungkapkan kinerja keuangannya. Ini mengomunikasikan hasil ini dalam panggilan pendapatan dan dengan mengajukan laporan keuangan ke Securities and Exchange Commission (SEC).

Namun pelaporan keuangan adalah latihan penting untuk bisnis dari semua ukuran.

Apa itu Pelaporan Keuangan?

Laporan keuangan membantu para pemimpin internal dan pemangku kepentingan eksternal memahami keadaan keuangan bisnis. Meski kecil, perusahaan swasta hanya diminta untuk mengajukan laporan kepada SEC jika mereka memiliki aset $10 juta atau lebih dan 500 pemegang saham atau lebih, sebagian besar bisnis membuat pernyataan ini, bahkan jika itu hanya untuk konsumsi internal. Selain itu, banyak yang kecil, bisnis swasta pada titik tertentu perlu memberikan laporan keuangan kepada pemangku kepentingan ketika mencari pinjaman dari bank, investasi dari perusahaan modal ventura atau pendanaan ekuitas.

Mengapa Pelaporan Keuangan Penting?

Dalam Survei Kredit Usaha Kecil Federal Reserve Banks, 43% dari 5, 514 usaha kecil yang disurvei mengatakan mereka telah mengajukan permohonan pembiayaan dalam 12 bulan terakhir. Mereka paling sering menggunakan dana tersebut untuk mengembangkan bisnis, memperoleh aset baru atau mengejar peluang bisnis atau untuk membayar biaya operasional. Jenis pembiayaan eksternal yang paling umum dilihat oleh usaha kecil adalah pinjaman/jalur kredit, sebuah kartu kredit, kredit perdagangan, leasing atau investasi ekuitas. Untuk mengamankan pembiayaan tersebut, mayoritas pergi ke bank, dengan pemberi pinjaman online menjadi pilihan paling populer kedua.

Untuk menerima dana apapun, baik dari bank, investor modal ventura atau sumber lain, pemangku kepentingan perlu meninjau laporan keuangan. Usaha kecil mungkin juga perlu menyerahkan laporan keuangan untuk tujuan pajak. Contohnya, C Perusahaan diharuskan melengkapi neraca sebagai bagian dari pengembalian pajak federal tahunan mereka. Administrasi Bisnis Kecil AS (SBA) mengatakan IRS ingin melihat bahwa neraca yang disertakan dengan Formulir 1120 selaras dengan pembukuan dan catatan perusahaan.

Apa yang Termasuk dalam Pelaporan Keuangan?

Untuk usaha kecil, pelaporan keuangan selalu mencakup neraca, laporan laba rugi (juga disebut laporan laba rugi) dan laporan arus kas. Usaha kecil juga dapat mengeluarkan laporan tahunan yang mencakup laporan keuangan dan informasi lebih rinci tentang tahun mereka, termasuk tujuan dan pencapaian bisnis utama dan informasi tentang kepemimpinan.

3 Laporan Keuangan Paling Penting untuk Usaha Kecil

1. Neraca keuangan

   SBA mengatakan perusahaan mana pun yang mengajukan pinjaman SBA 7(a) seharga lebih dari $350, 000 perlu menyertakan neraca. Jika perusahaan akan dijual, investor dan pembeli potensial juga akan meninjau neraca untuk mengevaluasi posisi keuangannya.

   Neraca memberikan gambaran tentang kesehatan bisnis secara keseluruhan—sederhananya, apa yang dimilikinya, apa yang menjadi hutangnya dan ekuitas pemegang saham. Neraca harus disiapkan sesuai dengan periode pelaporan yang ditetapkan perusahaan (setiap triwulan, contohnya).

   Aset terdaftar pertama di neraca, diikuti oleh kewajiban dan ekuitas pemegang saham. SEC mengatakan aset terdaftar dalam urutan seberapa cepat mereka dapat dikonversi menjadi uang tunai, dengan piutang dan persediaan di dekat bagian atas daftar. Aset tetap, seperti truk, perabot kantor dan properti lainnya, akan terdaftar di bawah aset lancar seperti inventaris. Kewajiban mengikuti aturan yang sama. Contoh kewajiban lancar adalah hutang dagang. Ekuitas pemegang saham mungkin terdaftar di bawah kewajiban, tapi itu kategori yang terpisah, bukan kewajiban.

   Bank dan investor mungkin melihat ke neraca untuk menentukan rasio utang perusahaan. Rasio hutang adalah total hutang dibagi dengan total aset, kemudian dikalikan dengan 100. Misalnya, jika bisnis memiliki $100, 000 dalam hutang dan $ 500, 000 dalam aset, rasio utang adalah 20%. Semakin tinggi persentase itu, semakin besar leverage perusahaan.

   Penghitungan pos-pos yang tercatat di neraca dapat dilakukan dengan menggunakan contoh formulir dari SBA di bawah ini.

   Formulir otomatis ini tersedia sebagai pelengkap dari Perangkat Pemilik Bisnis CCH

   [Nama Bisnis Anda]
   Neraca keuangan
   [Mmmm hh, 200X]

   Aktiva Aset lancar: Tunai $0 Piutang Usaha $0 Dikurangi:Cadangan untuk Piutang Tak Tertagih 0 0 Persediaan Barang Dagang 0 Biaya Dibayar di Muka 0 Wesel Tagih 0 Total aset saat ini $0 Aset Tetap: Kendaraan 0 Dikurangi:Akumulasi Penyusutan 0 0 Perabotan dan Perlengkapan 0 Dikurangi:Akumulasi Depresiasi reciation 0 0 Peralatan 0 Dikurangi:Akumulasi Penyusutan 0 0 Bangunan 0 Dikurangi:Akumulasi Penyusutan 0 0 Tanah 0 Jumlah Aktiva Tetap 0 Aset Lainnya: niat baik 0 Jumlah Aset Lainnya 0 Total aset $0 Kewajiban dan Modal Kewajiban Lancar: Hutang Usaha $0 Hutang Pajak Penjualan 0 Hutang Pajak Penggajian 0 Hutang Upah yang Masih Harus Dibayar 0 Pendapatan Diterima Di Muka 0 Hutang Wesel Jangka Pendek 0 Hutang Pinjaman Bank Jangka Pendek 0 Total Kewajiban Lancar $0 Kewajiban Jangka Panjang: Wesel Bayar Jangka Panjang 0 Hutang Hipotek 0 Total Kewajiban Jangka Panjang 0 Total Kewajiban 0 Modal: Ekuitas Pemilik 0 Laba Bersih 0 Jumlah Modal 0 Total Kewajiban dan Modal $0

2. Laporan Laba Rugi (Laporan Laba Rugi)

   Laporan laba rugi memberikan rincian rinci dari pendapatan perusahaan, biaya pendapatannya, biaya operasional dan non-operasional dan pendapatan non-operasional untuk menunjukkan kepada pemberi pinjaman atau investor keuntungan atau kerugian perusahaan selama periode pelaporan tertentu.

   SEC menawarkan metafora yang berguna untuk mengkonseptualisasikan laporan laba rugi multi-langkah—anggaplah sebagai satu set tangga. Bisnis dimulai dari atas dengan semua uang yang dihasilkan selama periode pelaporan tersebut dan terus menuruni tangga, mengurangkan biaya dan pengeluaran sampai tiba di garis bawah.

   Laporan laba rugi multi-langkah dimulai dengan penjualan kotor perusahaan untuk periode tertentu. Langkah selanjutnya adalah mengurangi nilai pengembalian, diskon dan tunjangan. Ini adalah penjualan bersih perusahaan. Dari penjualan bersih, dikurangi harga pokok penjualan atau harga pokok penjualan (HPP), yang mencakup semua biaya yang terkait dengan pembuatan atau pendistribusian produk, untuk produsen. Untuk grosir dan pengecer, HPP adalah harga yang dibayarkan untuk memperoleh persediaan untuk dijual kembali, termasuk biaya pengiriman masuk. Ini adalah laba kotor, karena biaya operasional dan non-operasional belum dipotong.

   Kurangi biaya operasional dari laba kotor untuk mendapatkan laba operasi. Minat apa pun, pendapatan non-operasional atau beban non-operasional kemudian ditambahkan atau dikurangkan dari laba operasi untuk sampai pada laba operasi sebelum pajak penghasilan. Setelah pajak penghasilan dipotong, perusahaan dapat melihat laba atau rugi bersihnya.

   SBA menawarkan template yang berguna ini bagi bisnis untuk membantu mereka membuat laporan laba rugi.

   Formulir otomatis ini tersedia sebagai pelengkap dari Perangkat Pemilik Bisnis CCH

   [Nama perusahaan Anda]
   Laporan laba rugi
   Untuk Tahun yang Berakhir [Mmmm Dd, 200X]

   Pendapatan: Penjualan Kotor $0,00 Dikurangi:Retur dan Potongan Penjualan $0,00 Penjualan bersih $0,00 Harga pokok penjualan: Persediaan Awal $0,00 Tambahkan:Pembelian $0,00 Tambahkan:Freight-in $0,00 Tambahkan:Direct Labo $0,00 Tambahkan:Pengeluaran Tidak Langsung $0,00 $0,00 Dikurangi:Persediaan Akhir $0,00 Harga pokok penjualan $0,00 Laba (Rugi) Kotor $0,00 Pengeluaran: Iklan $0,00 Amortisasi $0,00 Hutang Buruk $0,00 Biaya Bank $0,00 Amal le Kontribusi $0,00 Komisi $0,00 Tenaga Kerja Kontrak $0,00 Biaya Kartu Kredit $0,00 Biaya Pengiriman $0,00 Penyusutan $0,00 Iuran dan Langganan $0,00 Asuransi $0,00 Bunga $0,00 Pemeliharaan $0,00 Lain-lain $0,00 Biaya Kantor $0,00 Perlengkapan Operasi $0,00 Pajak Penggajian $0,00 Izin dan Lisensi $0,00 Ongkos Kirim $0,00 Biaya Profesional $0,00 Pajak Properti $0,00 Sewa $0,00 Perbaikan $0,00 Telepon $0,00 Perjalanan $0,00 Utilitas $0,00 Pengeluaran Kendaraan $0,00 Upah $0,00 Total Biaya $0,00 Pendapatan Operasional Bersih $0,00 Penghasilan lain: Keuntungan (Kerugian) Penjualan Aset $0,00 Pendapatan Bunga $0,00 Jumlah Pendapatan Lainnya $0,00 Laba (Rugi) Bersih $0,00

   Bisnis yang kurang kompleks yang menggunakan akuntansi basis kas dapat menggunakan laporan laba rugi satu langkah. Dengan pernyataan satu langkah, penjualan kotor dan pendapatan non-operasional dimasukkan di bagian atas untuk menunjukkan total pendapatan perusahaan. Semua biaya operasional kemudian dikurangkan dari total pendapatan untuk menghitung laba bersih.

3. Laporan arus kas

   Arus kas selalu menjadi tantangan bagi usaha kecil, dan pandemi hanya memperburuk masalah itu, sebagaimana dibuktikan oleh Survei Pulsa Bisnis Kecil mingguan terbaru oleh Biro Sensus AS. Hanya 28% yang melaporkan bahwa mereka memiliki cukup uang untuk beroperasi selama tiga bulan, dan hampir 50% memperkirakan akan membutuhkan waktu lebih dari enam bulan bagi bisnis untuk kembali ke tingkat seperti tahun lalu.

   Melacak arus kas masuk dan arus keluar dan membandingkan angka-angka tersebut dari bulan ke bulan dan kuartal ke kuartal penting untuk menjaga arus kas yang stabil. Laporan arus kas menggunakan angka-angka dari laporan laba rugi dan neraca untuk memperjelas posisi kas bisnis, karena menunjukkan perubahan dari waktu ke waktu dan kenaikan atau penurunan bersih untuk periode akuntansi tertentu.

   Laporan arus kas membagi dan memeriksa arus kas dari tiga ember kas—aktivitas operasi, aktivitas investasi dan aktivitas pendanaan. SBA juga menawarkan contoh template laporan arus kas, terlihat di bawah.

   Formulir otomatis ini tersedia sebagai pelengkap dari Perangkat Pemilik Bisnis CCH

   Lembar Kerja Anggaran Arus Kas [Bulan] [Bulan] [Bulan] [Bulan] [Bulan] [Bulan] Total Saldo Tunai Awal $10 $10 $0 $0 $0 Arus Kas (Pendapatan): Akun Rek. Koleksi 0 Hasil Pinjaman 0 Penjualan &Penerimaan 0 Lainnya:0 0 Total Arus Kas Masuk $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Saldo Tunai yang Tersedia $0 $0 $0 $0 $0 $0 Arus Kas Keluar (Beban): Iklan 0 Biaya Layanan Bank 0 Credit Card Fees 0 Delivery 0 Health Insurance 0 Insurance 0 Interest 0 Inventory Purchases 0 Miscellaneous 0 Office 0 Payroll 0 Payroll Taxes 0 Professional Fees 0 Rent or Lease 0 Subscriptions &Dues 0 Supplies 0 Taxes &Licenses 0 Utilities &Telephone 0 Other:0 0 0 Subtotal $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Other Cash Out Flows: Capital Purchases 0 Loan Principal 0 Owner’s Draw 0 Other:0 Subtotal $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Total Cash Outflows $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Ending Cash Balance $0 $0 $0 $0 $0 $0

Use Financial Management Software for Financial Reporting

In preparing for an IPO, one of the first steps companies must take is pulling data from their financial software. Companies must provide three years of audited financial data before they go public, and having an accounting system that automates many accounting processes and stores all key records in one place makes it much easier to provide accurate and timely financial reporting.

Financial reporting also improves financial discipline and ultimately puts small businesses in a better spot. A study by the Federal Reserve Banks of Chicago and San Francisco found a direct correlation between financial management and the financial health of small businesses. The study showed organizations with better financial planning and management practices had higher rates of excellent or above-average financial health and were far more likely to have annual revenue of at least $1 million.

Robert Half’s 2019 Accounting &Finance Functions report found that businesses of every size increased their accounting automation over the last year. Some 39% of firms with less than $499 million in revenue use automated software, with invoicing, financial report generation, data collection and document storage and compliance the most likely functions automated. And more than half of those surveyed that they use some or only cloud-based software for accounting and finance, such as ERP.