Kredit Pajak Penggajian Usaha Kecil:13 Kredit Yang Harus Diketahui Setiap Pemilik Bisnis

Kredit pajak untuk usaha kecil dapat membantu mereka tetap bertahan, terutama pada saat krisis ekonomi. Sebagai contoh, di tengah pandemi COVID-19, kredit retensi karyawan 2020 memberikan $5, 000 kredit per karyawan untuk perusahaan yang memenuhi syarat. Kredit pajak membantu bisnis bangkit, menjaga pintu mereka tetap terbuka dan berinvestasi di area strategis. Kredit pajak gaji mengurangi kewajiban bisnis untuk pajak gaji seperti pajak Jaminan Sosial dan Medicare.

Apa itu Kredit Pajak Penggajian?

Kredit pajak gaji mengurangi jumlah pajak gaji yang harus dibayar oleh bisnis. Pajak gaji dikenakan pada majikan dan karyawan dan termasuk pajak penghasilan, Pajak Jaminan Sosial dan Medicare (atau Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA)), dan pajak pengangguran federal. Kredit pajak penggajian usaha kecil mengurangi jumlah yang disumbangkan pengusaha untuk pajak ini.

Sebagai contoh, majikan dan karyawan biasanya membagi tanggung jawab secara merata untuk pajak jaminan sosial, yang total 12,4% pada pendapatan karyawan (sampai $137, 700 pada tahun 2020). Beberapa kredit pajak gaji mengurangi atau bahkan menghilangkan bagian majikan dari pajak tersebut.

Takeaways Kunci

• Kredit pajak adalah offset dolar-untuk-dolar dari kewajiban pajak pendapatan federal.
• Dengan mengikuti perkembangan kredit pajak saat ini dan persyaratan kelayakan, usaha kecil dapat mengurangi kewajiban pajak mereka. Uang ekstra itu dapat diinvestasikan untuk mengembangkan bisnis Anda.
• Kredit Bisnis Umum saat ini mencakup 26 kredit berbeda untuk biaya pembuatan program pensiun, menyediakan fasilitas penitipan anak, membeli atau menggunakan kendaraan non-bensin dan kegiatan lainnya.
• Kredit retensi karyawan adalah kredit pajak gaji 2020 yang merupakan bagian dari upaya pemerintah untuk membantu bisnis selama pandemi coronavirus.

Mengapa Kredit Pajak Ada?

Kredit pajak membantu mengurangi tagihan pajak perusahaan sebagai insentif untuk terlibat dalam praktik yang menguntungkan individu dan masyarakat. Dan dengan memegang uang tunai yang biasanya dibayarkan dalam bentuk pajak, bisnis berinvestasi di area strategis untuk menjadi lebih menguntungkan.

Apa Perbedaan Antara Kredit Pajak dan Pengurangan Pajak?

Kredit pajak diterapkan langsung ke tagihan pajak Anda. Jika Anda berhutang $100, 000 dalam pajak tetapi memenuhi syarat untuk $ 40, 000 kredit, kewajiban pajak Anda—jumlah yang harus Anda bayarkan kepada Internal Revenue Service (IRS)—adalah $60, 000. Ada dua jenis kredit pajak:

• Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan: Bisnis mengurangi tagihan pajak mereka hingga jumlah yang harus mereka bayar.
• Kredit pajak yang dapat dikembalikan: Bisnis menerima pengembalian uang jika kredit melebihi jumlah hutang mereka.

Di samping itu, pengurangan pajak, seperti pengeluaran bisnis yang diperinci pada IRS Jadwal C, dikurangi dari penghasilan kotor Anda sebelum menghitung jumlah pajak terutang. Jadi, jika penghasilan anda adalah $200, 000 dan Anda memiliki $20, 000 dalam potongan, Anda akan membayar pajak atas $180, 000.

13 Kredit Pajak Yang Harus Anda Ketahui

Kredit pajak gaji ini mengurangi jumlah pajak gaji yang harus dibayar oleh bisnis Anda.

1. Kredit Bisnis Umum. Saat ini termasuk 26 kredit untuk tahun berjalan serta bagian yang tidak terpakai dari kredit yang tidak dapat dikembalikan yang dibawa dari tahun-tahun sebelumnya.

Bila jumlah kredit lebih tinggi dari yang diperbolehkan pada tahun berjalan, kelebihannya dapat diterapkan untuk meningkatkan Kredit Usaha Umum Anda atas pengembalian pajak yang diajukan pada tahun-tahun sebelumnya. Anda harus mengajukan Formulir IRS 3800 untuk mengklaim salah satu dari Kredit Bisnis Umum; Selain itu, ada formulir khusus untuk memperkirakan dan mengklaim setiap kredit.

Penting untuk meninjau ketersediaan dan kelayakan setiap tahun pajak karena kredit baru ditawarkan, dan saat bisnis Anda berubah, Anda mungkin dapat mengklaim kredit pajak yang sebelumnya tidak memenuhi syarat untuk Anda.

Berikut adalah daftar singkat dari beberapa Kredit Bisnis Umum yang mungkin ingin dijelajahi oleh bisnis Anda.

2. Kredit untuk biaya awal rencana pensiun pemberi kerja kecil : Membantu bisnis dengan biaya menyiapkan rencana yang memenuhi syarat.
3. Kredit untuk fasilitas dan layanan penitipan anak yang disediakan majikan : Mengimbangi biaya penyediaan fasilitas penitipan anak bagi karyawan.
4. Kredit rumah hemat energi : Kontraktor dapat mengklaim kredit ini untuk menjual atau menyewakan tempat tinggal hemat energi.
5. Kredit perumahan berpenghasilan rendah : Memberikan kredit kepada pemilik bangunan sewa di proyek perumahan berpenghasilan rendah.
6. Kredit kesempatan kerja (WOC): Kredit ini menguntungkan pemberi kerja yang mempekerjakan orang dalam kategori tertentu—termasuk penerima pengangguran jangka panjang, beberapa veteran, penerima berbagai jenis bantuan publik dan mereka yang menghadapi hambatan yang signifikan untuk pekerjaan. Jumlah kredit bervariasi tergantung pada kategori, hingga $9, 600 per karyawan.
7. Alternatif kredit pajak bahan bakar/kendaraan bermotor. Beberapa Kredit Bisnis Umum dan kredit pajak lainnya tersedia untuk membantu mendorong penggunaan kendaraan ramah lingkungan. Mereka termasuk kredit untuk kendaraan listrik, kendaraan sel bahan bakar hidrogen dan menggunakan atau menjual biodiesel atau bahan bakar nabati lainnya.
8. Kredit pajak gaji R&D bisnis kecil yang memenuhi syarat. Kredit pajak gaji R&D adalah insentif yang ditujukan khusus untuk perusahaan rintisan. Ini dapat digunakan untuk mengimbangi kewajiban penggajian dan pajak penghasilan. Perusahaan yang memenuhi syarat:
   • Memiliki pendapatan kurang dari $5 juta selama lima tahun dengan aktivitas dan pengeluaran penelitian yang memenuhi syarat.
   • Memiliki pendapatan kurang dari lima tahun.
   • Dapat mengklaim kredit pajak R&D terhadap bagian majikan dari pajak gaji Jaminan Sosial, yaitu 6,2 persen dari upah yang dibayarkan, hingga $8, 239,80 per tahun per karyawan.
   • Dapat mengajukan hingga $250, 000 dari kredit penelitian terhadap kewajiban pajak gaji.
9. Kredit pajak pasar baru: Kredit ini dimaksudkan untuk memacu pembangunan di masyarakat berpenghasilan rendah. Dana Lembaga Keuangan Pengembangan Masyarakat Departemen Keuangan AS mengelola program, yang menawarkan insentif pajak untuk mendorong investor swasta berinvestasi dalam proyek. Kredit (39% dari total investasi) didistribusikan selama tujuh tahun.
10. Kredit premi asuransi kesehatan. Kredit ini membantu menutupi premi untuk asuransi kesehatan yang dibeli melalui Small Business Health Options Program (SHOP). Ini dapat bernilai hingga 50% dari kontribusi premi Anda (untuk pemberi kerja bebas pajak, angka itu hingga 35%). Untuk mengklaim kredit, kamu harus:
    • Memiliki kurang dari 25 karyawan penuh waktu setara (FTE).
    • Membayar karyawan dengan gaji rata-rata $55, 000 per tahun atau kurang, disesuaikan setiap tahun untuk inflasi.
    • Memberikan kontribusi minimal 50% dari biaya premi untuk karyawan (meskipun bukan tanggungan).
    • Mendaftar dalam cakupan melalui SHOP.

Bisnis bisa mendapatkan keuntungan dari kredit di tahun pajak saat ini atau di tahun-tahun sebelumnya dengan mengajukan kembali diubah; Namun, batasan pengembalian dana mungkin berlaku.

11. Kredit Undang-Undang Cuti Medis Keluarga (FMLA): Kredit ini untuk majikan yang memberikan cuti keluarga dan medis berbayar kepada karyawan. Untuk memenuhi syarat kredit, pengusaha harus memiliki kebijakan tertulis yang mengatur:
    • Setidaknya dua minggu cuti keluarga dan medis yang dibayar setiap tahun untuk semua karyawan FTE yang memenuhi syarat.
    • Setidaknya 50% dari upah yang biasanya dibayarkan kepada karyawan.

Kredit tersebut sama dengan persentase upah yang dibayarkan kepada karyawan yang memenuhi syarat selama cuti keluarga dan medis.

Kredit Pajak Agustus 2020 yang Dapat Anda Gunakan untuk Usaha Kecil Anda

Tanggapan pemerintah federal terhadap pandemi coronavirus pada tahun 2020 termasuk kredit pajak baru.

1. Kredit retensi karyawan: Kredit pajak gaji ini adalah bagian dari Bantuan Coronavirus, Lega, dan Undang-Undang Keamanan Ekonomi (CARES), yang bertujuan untuk membantu bisnis tetap pelarut selama pandemi. Untuk pemberi kerja yang memenuhi syarat, CARES Act memberikan kredit pajak pekerjaan yang dapat dikembalikan sebesar 50% hingga $10, 000 per karyawan per kuartal untuk upah yang dibayarkan dari 13 Maret hingga 31 Desember, 2020.

Usaha kecil yang memenuhi syarat harus memiliki karyawan dan telah mengalami salah satu dari dampak negatif berikut:

• Operasi yang ditangguhkan karena perintah dari otoritas pemerintah yang membatasi perdagangan, perjalanan atau pertemuan kelompok karena COVID-19.
• Mempertahankan penurunan signifikan dalam penerimaan bruto selama satu kuartal kalender dibandingkan dengan kuartal yang sama pada tahun 2019.

13. Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) memperluas kredit pajak yang terkait dengan keluarga dan pembayaran sakit untuk penyakit terkait COVID-19, mencakup beberapa situasi yang secara tradisional tidak tercakup oleh FMLA federal. Sebagai contoh, FFCRA berlaku untuk usaha kecil dengan kurang dari 50 karyawan, sedangkan FMLA tradisional tidak.

6 Hal Yang Perlu Diketahui Tentang Kredit Pajak Payroll 2020

Berikut adalah enam poin penting tentang kredit retensi karyawan.

1. Kredit retensi karyawan membantu bisnis yang terkena dampak pandemi virus corona membuat karyawan tetap dalam daftar gaji selama mungkin dengan menawarkan kredit untuk bagian majikan dari pajak Jaminan Sosial—6,2% dari upah.
2. Bisnis hanya dapat mengambil kredit jika mereka belum menerima dana dari Program Perlindungan Gaji.
3. Anda harus menunjukkan bahwa bisnis Anda telah mengalami kerugian yang signifikan akibat pandemi—penutupan atas perintah badan pemerintah atau hilangnya pendapatan selama kuartal dibandingkan tahun 2019.
4. Kredit dapat mengurangi tagihan pajak Anda hingga 50% hingga $10, 000 dari setiap upah karyawan (termasuk biaya premi perawatan kesehatan) setiap kuartal hingga 31 Desember, 2020.
5. Karena ini adalah kredit yang dapat dikembalikan, bagian kredit yang tidak Anda perlukan dianggap sebagai pembayaran pajak gaji yang berlebihan dan akan dikembalikan saat Anda mengajukan pajak federal Anda.
6. IRS juga memungkinkan Anda untuk mengurangi setoran pajak pekerjaan triwulanan Anda, meningkatkan uang tunai Anda dan meningkatkan peluang bisnis Anda untuk bertahan hidup.

Seiring pertumbuhan bisnis Anda dan kebijakan pajak baru dirilis, sangat penting untuk tetap up to date pada perhitungan penggajian terbaru, potongan dan kredit. Bahkan untuk usaha kecil dan pemula, salah satu cara terbaik dan paling efisien untuk tidak meninggalkan uang di atas meja adalah dengan berinvestasi dalam platform perangkat lunak akuntansi bisnis. Dengan Keuangan NetSuite, Akuntansi dan Penggajian selain fitur pelaporan dan pelacakan lainnya, Anda memiliki akses ke fitur manajemen pajak saat ini dalam satu cara sederhana, sistem yang mudah digunakan. Selain itu, itu terintegrasi dengan mulus dengan perangkat lunak kuat lainnya, seperti Manajemen Sumber Daya Manusia yang membantu proses penggajian menjadi lebih mudah dan terukur seiring pertumbuhan dan perubahan bisnis Anda.