ETFFIN Finance >> Kursus keuangan >  >> Financial management >> Akuntansi

Apa itu Pernyataan Sumber dan Penggunaan Dana?

Laporan sumber dan penggunaan dana adalah ringkasan perubahan posisi keuangan perusahaan dari satu periode ke periode lainnya. Disebut juga laporan arus dana atau laporan perubahan posisi keuangan. Ini telah digantikan oleh laporan arus kas Laporan Arus Kas Laporan arus kas berisi informasi tentang berapa banyak uang tunai yang dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. (1989) dalam laporan tahunan yang diaudit di AS.

Laporan arus kas menunjukkan arus kas masuk dan arus kas keluar bisnis selama periode akuntansi, biasanya seperempat atau setahun. Laporan arus kas memberikan informasi tentang perubahan kas dan setara kas dari suatu bisnis dengan mengklasifikasikan arus kas menjadi operasi, investasi, dan kegiatan pembiayaan. Ini adalah laporan kunci yang harus disiapkan untuk setiap periode akuntansi di mana laporan keuangan disajikan oleh suatu perusahaan.

Sumber:Amazon.com

Memantau situasi kas dari bisnis apa pun adalah kuncinya. Laporan Laba RugiLaporan Laba RugiLaporan Laba Rugi adalah salah satu laporan keuangan inti perusahaan yang menunjukkan keuntungan dan kerugian mereka selama periode waktu tertentu. Laba atau mencerminkan laba tetapi tidak memberikan indikasi komponen kas. Informasi penting tentang apa yang telah dilakukan bisnis dengan uang tunainya disediakan oleh laporan arus kas. Seperti laporan keuangan lainnya, laporan arus kas biasanya dibuat setiap tahun tetapi dapat dibuat lebih sering.

Patut dicatat bahwa laporan arus kas mencakup arus kas selama periode waktu tertentu (tidak seperti neraca yang memberikan gambaran bisnis pada tanggal tertentu). Juga, laporan arus kas dapat dibuat dalam bentuk anggaran dan kemudian dibandingkan dengan angka sebenarnya.

Apa Sumber dan Penggunaan Pernyataan Dana Memberitahu Anda

Laporan arus kas menunjukkan dari mana perusahaan mendapatkan uangnya dan bagaimana uang itu dibelanjakan. Semua kas yang diterima (arus masuk) oleh perusahaan dan dibelanjakan (arus keluar) oleh perusahaan ditunjukkan dalam pernyataan ini. Laporan dibuat dengan mendaftar perubahan yang telah terjadi di semua item neraca antara dua neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Laporan keuangan adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. tanggal.

Laporan arus kas menunjukkan bagaimana perubahan akun neraca dapat mempengaruhi kas yang tersedia untuk bisnis. Proyeksi dalam pernyataan membantu bisnis, terutama ketika merencanakan tujuan atau investasi jangka pendek, untuk melihat kas saat ini yang tersedia untuk tindakan tersebut. Manajemen atau investor dapat menggunakan laporan arus kas untuk mengetahui tren sehat atau tidak sehat terkait aktivitas perdagangan perusahaan.

Pernyataan Terdiri Dari Apa?

Umumnya, pernyataan terdiri dari dua bagian:sumber (dari mana uang itu berasal) dan aplikasi (dari mana uang itu pergi).

Sumber dana berasal dari:

  • Penurunan kewajiban atau peningkatan aset
  • Laba bersih setelah pajak
  • Pelepasan atau revaluasi aset tetap
  • Hasil pinjaman yang diperoleh
  • Hasil dari saham yang dikeluarkan
  • Pembayaran yang diterima atas pinjaman yang sebelumnya diberikan oleh perusahaan
  • Setiap peningkatan modal kerja bersih

Aplikasi dana meliputi:

  • Kerugian yang harus ditanggung perusahaan
  • Pembelian aset tetap/investasi
  • Pembayaran pinjaman penuh atau sebagian
  • Pemberian pinjaman
  • Kewajiban pajak
  • Dividen yang dibayarkan atau diusulkan
  • Setiap penurunan modal kerja bersih

Sumber daya tambahan

CFI adalah penyedia resmi Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA) global Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan yang Anda butuhkan dalam keuangan Anda karier. Daftar hari ini!®Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! program sertifikasi, dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Melalui kursus pemodelan keuangan, pelatihan, dan latihan, siapa pun di dunia ini bisa menjadi analis hebat. Untuk terus memajukan karir Anda, sumber daya CFI tambahan di bawah ini akan berguna:

  • Memproyeksikan Item Neraca Memproyeksikan Item Baris Neraca Memproyeksikan item baris neraca melibatkan analisis modal kerja, PP&E, modal saham utang dan laba bersih. Panduan ini menguraikan cara menghitung
  • Free Cash FlowFree Cash Flow (FCF)Free Cash Flow (FCF) mengukur kemampuan perusahaan untuk menghasilkan apa yang paling diperhatikan investor:uang tunai yang tersedia didistribusikan secara bebas.
  • Cash-Rich Split-OffCash Rich Split OffA cash rich split off adalah teknik di mana penjual menukar aset perusahaan dengan saham di anak perusahaan yang “kaya uang” dengan basis bebas pajak. Teknik ini memungkinkan perusahaan untuk membuang aset non-inti dan muncul dengan uang tunai tanpa secara teknis menjual apa pun.
  • Cash Earnings-per-ShareCash Earnings Per ShareCash earning per share (cash EPS) adalah arus kas operasi yang dihasilkan oleh perusahaan dibagi dengan jumlah saham yang beredar. Laba per saham tunai (Cash EPS) berbeda dari laba per saham tradisional (EPS), yang mengambil laba bersih perusahaan dan membaginya dengan jumlah saham yang beredar.

Akuntansi

Akuntansi