Apa itu Kas Kecil?

Kas kecil mengacu pada sejumlah kecil mata uang keras yang akan disimpan oleh bisnis untuk membayar barang-barang lain-lain dan tak terduga, seperti makan siang tim, kue ulang tahun, atau jajanan kantor. Kas kecil biasanya jumlahnya relatif kecil, dan dikelompokkan dengan akun kas umum di neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Laporan keuangan adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. dalam aset lancar.

Jelas sekali, perusahaan tidak ingin banyak uang hanya duduk-duduk di kantor. Jumlahnya bervariasi antar perusahaan tetapi mungkin berkisar antara $50 hingga $500. Jumlah ini biasanya dihabiskan selama satu atau dua bulan, dan diisi ulang bila diperlukan.

Sebagai bagian dari kas perusahaan, dana kas kecil ditarik pada rekening gironya, mencairkan cek itu dan memberikan mata uang dan koin kepada kustodian. Dalam transaksi ini, tidak ada biaya yang terlibat. Jika uang dari dana tersebut digunakan untuk pengeluaran, kustodian akan menggunakan tanda terima kas kecil atau voucher untuk menggantikan kas tersebut. Ketika dana diisi ulang, pengeluaran akan dicatat dalam buku besar.

Proses Rekonsiliasi

Rekonsiliasi dana kas kecil harus dilakukan secara berkala untuk memastikan saldo dana tersebut benar. Dalam mendamaikan saldo, saldo akhir atau sisa uang tunai pada dana tersebut dan semua biaya penerimaan harus sama dengan saldo awal, yang biasanya terbawa dari periode pelaporan sebelumnya. Dana dapat diisi ulang kembali ke jumlah yang disetujui sesuai kebutuhan.

Kontrol Internal

Tidak peduli seberapa besar saldonya, Penting bagi perusahaan untuk membuat sistem pengendalian internal yang baik yang melacak semua arus kas masuk dan keluar. Laporan Arus Kas Laporan arus kas berisi informasi tentang berapa banyak uang tunai yang dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. dari rekening kas kecil. Sebagai contoh, siapa saja yang membutuhkan uang tunai tersebut harus diminta untuk menulis nama mereka, tanggal, waktu, dan jumlah spesifik dan deskripsi transaksi.

Semua rincian ini biasanya dilengkapi melalui voucher/lembar kerja kas kecil. Lembar kerja ini datang dalam bentuk yang berbeda tetapi umumnya membutuhkan informasi yang serupa. Cara terbaik untuk mengontrol akun adalah dengan menunjuk satu orang di kantor untuk bertanggung jawab.

Voucher kas kecil mungkin terlihat seperti ini:

Bacaan Terkait

CFI menawarkan Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA) Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini!®Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda, sumber daya CFI berikut akan membantu:

• Normalisasi Laporan KeuanganNormalisasi Laporan Keuangan Normalisasi laporan keuangan melibatkan penyesuaian pengeluaran atau pendapatan yang tidak berulang dalam laporan keuangan atau metrik sehingga hanya mencerminkan transaksi biasa perusahaan. Laporan keuangan sering kali berisi pengeluaran yang bukan merupakan operasi bisnis normal perusahaan
• Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas Laporan arus kas berisi informasi tentang berapa banyak uang tunai yang dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu.
• Memproyeksikan Item Neraca Memproyeksikan Item Baris Neraca Memproyeksikan item baris neraca melibatkan analisis modal kerja, PP&E, modal saham utang dan laba bersih. Panduan ini menguraikan cara menghitung
• Analisis Laporan KeuanganAnalisis Laporan KeuanganCara melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi,