Bisakah Anda Mentransfer IRA Anda ke Orang Lain?

Maksud dari undang-undang yang membuat rekening pensiun individu adalah untuk mendorong tabungan untuk masa pensiun. Hasil dari, IRA dirancang untuk menjadi milik pemilik dan tidak dapat dialihkan ke orang lain kecuali dalam dua keadaan:

1. penyelesaian perceraian
   
2. Warisan

Penyelesaian Perceraian

IRA dapat ditransfer ke pasangan atau mantan pasangan sebagai akibat dari perceraian atau keputusan perpisahan. Pasangan yang menerima IRA menjadi pemilik aset di IRA pasangan lain pada tanggal efektif transfer. Dua metode untuk mentransfer aset adalah:

• Perubahan nama: Pemindahan dilakukan dengan mengubah nama pemilik IRA dari salah satu pasangan atau mantan pasangan menjadi nama pasangan lainnya.
  
• Transfer langsung :Penjaga IRA salah satu pasangan melakukan transfer aset wali amanat langsung ke IRA pasangan lainnya. IRA pasangan yang menerima transfer mungkin baru atau yang sudah ada.
  

Kedua metode tersebut bebas pajak -- keduanya tidak menghasilkan penghasilan kena pajak untuk pasangan penerima. Dalam hal pengalihan sebagian, beberapa aset dipindahkan ke IRA baru atau yang sudah ada. Kepemilikan IRA asli kemudian diberikan kepada pasangan lain atau mantan pasangan.

Distribusi yang Diperlukan

Pemilik IRA dapat menyebutkan pasangan, satu atau lebih individu lain, atau entitas - kepercayaan, amal atau real - untuk menjadi penerima manfaat dari IRA. Aturan untuk transfer IRA ke penerima adalah rumit dan memerlukan pemahaman tentang distribusi minimum yang diperlukan. Pemilik IRA tradisional harus mulai menerima distribusi tahunan paling lambat 1 April -- the tanggal mulai yang diperlukan -- pada tahun setelah mencapai usia 70 1/2. Jumlahnya didasarkan pada harapan hidup pemilik.

Warisan Pasangan

Jika penerima manfaat tunggal adalah pasangan yang masih hidup, pasangan itu dapat mengambil kepemilikan IRA setelah kematian pemiliknya. Kalau tidak, pasangan yang masih hidup dapat menggulingkan aset IRA yang diwarisi ke dalam IRA-nya sendiri atau rencana pensiun lain yang memenuhi syarat. Dalam kedua kasus, pengalihan tersebut bukan merupakan peristiwa kena pajak. Pasangan yang masih hidup tidak harus menarik aset warisan dari IRA sampai dia mencapai tanggal awal yang disyaratkan. Namun, jika almarhum telah mencapai tanggal awal yang disyaratkan pada saat kematian, pasangan yang masih hidup harus mengambil distribusi yang diperlukan dari pasangan yang meninggal untuk tahun kematian, kecuali pembagian dilakukan sebelum pasangan meninggal.

Warisan Bukan Pasangan

Ketika seorang individu selain pasangan mewarisi IRA, penerima manfaat tidak diperbolehkan untuk berkontribusi ke IRA atau memasukkan uang ke dalam atau keluar dari IRA. Namun, penerima manfaat dapat membentuk IRA baru - atas nama almarhum untuk kepentingan penerima manfaat - dan melakukan transfer wali amanat-ke-wali bebas pajak dari IRA yang diwarisi ke yang baru. Aturan yang menentukan seberapa cepat penerima harus mengambil distribusi melibatkan usia almarhum pada saat kematian, usia penerima manfaat, kehadiran banyak penerima manfaat, dan apakah penerima manfaat termasuk non-individu. Jika penerima bukan perorangan, seluruh IRA harus didistribusikan dalam jangka waktu lima tahun yang dimulai pada tanggal 30 September tahun setelah kematian pemiliknya.