Sertifikat Hak Penerima Deposito

Sertifikat rekening deposito, seperti jenis rekening bank lainnya, sering menyebut penerima manfaat. Umumnya, penerima manfaat ini jatuh ke dalam dua kelompok:penerima manfaat rekening kustodian dan membayar-on-kematian, atau PO, penerima manfaat. Yang pertama seharusnya mendapat manfaat dari akun sejak awal, sedangkan kelompok yang terakhir hanya memiliki akses ke dana setelah pemilik akun meninggal.

Tujuan Rekening Penerima

Uniform Transfers to Minors Act memungkinkan orang dewasa untuk membuat akun, termasuk CD, untuk kepentingan anak-anak mereka atau anak di bawah umur lainnya yang memenuhi syarat. Orang sering membuat CD untuk menyimpan uang yang dimaksudkan untuk biaya sekolah di masa depan. Khas, penghasilan anak-anak tidak cukup untuk membayar pajak penghasilan, sehingga orang tua dapat mengurangi beban pajak mereka sendiri dengan mentransfer dana kepada anak-anak mereka.

Penerima manfaat bayar saat kematian ditambahkan ke CD sehingga ketika pemiliknya meninggal, dana yang disimpan di rekening tidak harus melalui pengesahan hakim. Penerima POD yang disebutkan dapat menutup akun.

Hak Penerima Manfaat

Penerima rekening kustodian tidak memiliki akses langsung ke dana atau kemampuan hukum untuk membuat keputusan mengenai dana yang disimpan dalam CD. Kustodian mengontrol akun sampai penerima mencapai usia dewasa yang sah, yang bervariasi antara 18 dan 21 di negara bagian AS yang berbeda. Setelah mencapai usia dewasa, penerima dapat mengajukan petisi ke pengadilan untuk mengambil alih kendali dana jika kustodian tidak menutup rekening dan mencairkan hasilnya. Penerima POD tidak memiliki hak atas rekening CD sampai pemiliknya meninggal dunia, setelah itu mereka dapat melakukan dengan dana sesuka mereka.

Komplikasi

Negara bagian tertentu memungkinkan kustodian akun untuk mengubah penerima yang disebutkan di akun kustodian. Orang dapat mengubah penerima jika mereka bermaksud menggunakan akun untuk mendanai biaya pendidikan dan penerima yang ditunjuk memutuskan untuk tidak melanjutkan ke perguruan tinggi.

Pemilik akun CD dapat menyebutkan beberapa penerima POD di akun mereka. Jika mereka menggunakan kata "dan" di antara nama penerima, semua yang disebutkan harus menebus dana bersama-sama. Namun, jika mereka menggunakan kata "atau" di antara nama, maka siapa pun yang bernama penerima dapat menutup CD dan mengakses dana setelah kematian pemilik akun.

Perlindungan Penerima

Rekening CD sering bertahan selama beberapa tahun — menambahkan penerima ke rekening meminimalkan risiko kerugian jika bank yang menyimpan dana tersebut bangkrut. Federal Deposit Insurance Corporation menyediakan $250, 000 pertanggungan untuk setiap pemilik rekening di setiap bank anggota; FDIC menambahkan tambahan $250, 000 pertanggungan untuk setiap penerima POD bernama. Akun kustodian dianggap sebagai akun kepemilikan tunggal dan hanya memiliki $250, 000 dari cakupan FDIC.