Bagaimana ETF Dikenakan Pajak di India?

Dana yang diperdagangkan di bursa atau ETF diluncurkan di India pada tahun 2002.  Sejak itu, ETF telah menjadi salah satu pilihan investasi paling populer bagi banyak investor karena struktur fundamentalnya.

ETF adalah keranjang atau portofolio sekuritas yang terdiversifikasi yang dapat diperdagangkan di bursa saham. Mayoritas ETF melacak indeks yang mendasari dan dapat dibagi menjadi tiga kategori – ekuitas, emas, dan lain-lain. Apapun jenis investasi yang Anda pilih, sangat penting untuk memahami struktur pajak atas keuntungan pendapatan yang dihasilkan oleh investasi. Artikel ini membahas undang-undang pajak untuk ETF di India.

Berbagai Jalan untuk Menghasilkan Uang melalui ETF

Seperti yang dibahas sebelumnya, ETF adalah dana yang diinvestasikan dalam saham dan mengikuti strategi pasif dan melacak indeks yang mendasarinya. Instrumen ini dapat diperdagangkan di bursa saham seperti saham lainnya, dan harganya ditentukan oleh penawaran dan permintaan di pasar sekuritas.

Ada dua cara investor mendapatkan uang dengan berinvestasi di ETF:

1. Pendapatan melalui Dividen:

Karena ETF adalah campuran sekuritas, dividen yang Anda peroleh dengan berinvestasi di saham independen juga berlaku untuk ETF. Beberapa rumah dana memberikan opsi kepada investor untuk mengkreditkan dividen ke akun mereka atau menginvestasikan kembali di ETF dan mencari pengembalian yang lebih tinggi pada saat penjualan. Dividen ini dipertimbangkan untuk tujuan pajak.

2. Pendapatan melalui Capital Gain:

Saat Anda memperdagangkan ETF di bursa saham, harga beli dan jual ditentukan oleh penawaran dan permintaan dan di pasar. Jika harga keseluruhan dana meningkat dalam periode investasi Anda dan jika Anda menjual dana untuk mendapatkan keuntungan, keuntungan didefinisikan sebagai capital gain dan dipertimbangkan untuk tujuan pajak.

Pajak atas Berbagai Pendapatan Melalui ETF

Struktur pajak atas pendapatan Dividen

Pajak ini disebut pajak pembagian dividen (DDT). Sebelum TA 2020-2021, DDT 15% berlaku untuk semua dividen yang dibayarkan kepada investor. Dari TA 20-21, konsep DDT dihapuskan, dan pendapatan dari dividen ditambahkan ke pendapatan tahunan investor. Tarif pajak yang berlaku sama dengan tarif pajak penghasilan investor. Reksa dana dan perusahaan masih berkewajiban untuk memotong pajak sebesar 10% untuk semua dividen yang dibayarkan kepada investor (lebih dari INR 5000). Ini telah direvisi menjadi 7,5% pada Maret 2021 karena pandemi.

Untuk NRI, reksa dana dan perusahaan diharuskan untuk memotong pajak sebesar 20% atas dividen. Jika negara tempat tinggal NRI di mana ketentuan Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda (DTAA) berlaku, struktur pajak berlaku sesuai undang-undang.

Struktur pajak atas Capital Gain

Keuntungan modal bisa jangka panjang atau jangka pendek, dan struktur pajak untuk ini berbeda dan juga tergantung pada jenis ETF.

Untuk ETF Ekuitas

Ini adalah dana yang diperdagangkan di bursa yang sebagian besar berinvestasi dalam ekuitas atau instrumen investasi terkait. Seperti yang mungkin sudah Anda duga, struktur pajak untuk ini akan sangat mirip dengan keuntungan modal yang diperoleh dari saham individu.

Keuntungan modal dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek jika pendapatan muncul dari penjualan saham yang ditahan selama kurang dari satu tahun. Juga, keuntungan modal dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang ketika periode holding lebih dari 1 tahun.

• Sesuai dengan pasal 112A dari Undang-Undang Pajak Penghasilan, untuk semua keuntungan modal jangka panjang, jumlah hingga INR 1 lakh dapat dikurangkan dari pajak, dan pajak 10% akan dikenakan pada jumlah yang lebih besar dari 1 lakh tanpa manfaat indeksasi.
• Sesuai dengan pasal 111A dari Undang-Undang Pajak Penghasilan, keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak sebesar 15% bersama dengan biaya tambahan dan cesses lainnya yang berlaku.

Untuk Emas, Hutang dan ETF lainnya

Struktur pajak serupa untuk emas, utang, dan ETF lainnya. Tetapi, keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek didefinisikan dalam kasus ini.

Keuntungan modal dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek jika pendapatan timbul dari penjualan saham yang ditahan selama kurang dari 3 tahun. Juga, keuntungan modal dianggap keuntungan modal jangka panjang ketika periode holding lebih dari 3 tahun.

• Untuk keuntungan modal jangka panjang dari emas, utang, atau ETF internasional, struktur pajaknya 20%, bersama dengan manfaat indeksasi.
• Untuk keuntungan modal jangka pendek, jumlah tersebut akan ditambahkan ke pendapatan tahunan investor dan dikenakan pajak sesuai dengan tarif pajak pendapatan yang berlaku.

Membungkus

Sebagai pilihan investasi, dana yang diperdagangkan di bursa telah berkembang sebagai salah satu pilihan investasi yang paling disukai bagi investor. Tidak hanya beragam, tetapi mereka juga mudah untuk diperdagangkan dan merupakan investasi yang lebih likuid daripada reksa dana. Meskipun ini adalah instrumen investasi pasif yang sangat baik, selalu disarankan untuk berdagang berdasarkan tujuan investasi Anda.