ETFFIN Finance >> Kursus keuangan >  >> Manajemen keuangan >> pensiun

Penarikan RRIF

Anda telah menghabiskan bertahun-tahun dengan hati-hati menyisihkan uang dalam Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSPs). Sekarang saatnya untuk mulai menarik dana tersebut. Inilah yang perlu Anda ketahui.

RRSP harus diubah menjadi Dana Pendapatan Pensiun Terdaftar (RRIF) pada akhir tahun kalender pemegang akun berusia 71 tahun. Jika Anda berkontribusi ke RRSP pasangan, itu harus dikonversi menjadi RRIF pasangan pada akhir tahun kalender pasangan -pemegang akun berusia 71 tahun.

Anda/pasangan Anda harus mulai menarik diri dari RRIF di kalender berikutnya setelah konversi dari RRSP ke RRIF. Jika Anda mengubah RRSP Anda menjadi RRIF di tahun 201,9, Anda harus mulai menarik dana pada tahun 2020.

Penarikan RRIF

Pembayaran RRIF dimaksudkan untuk melanjutkan keseimbangan hidup Anda. Anda diminta untuk menarik persentase yang ditentukan dari nilai pasar RRIF Anda pada awal setiap tahun kalender, berdasarkan usia Anda. Anda juga dapat mendasarkan penarikan pada usia pasangan Anda, namun begitu Anda memilih opsi itu, Anda tidak dapat beralih nanti.

Pembayaran RRIF harus dimasukkan sebagai pendapatan dan akan dikenakan pajak dengan tarif pajak marjinal normal Anda, berdasarkan pendapatan dan provinsi tempat tinggal Anda. Lembaga keuangan Anda akan menerbitkan T4-RIF yang menunjukkan jumlah penarikan Anda dan pajak yang dipotong.

Pembayaran RRIF dari pasangan RRIF dinyatakan pada SPT Tahunan Pajak Penghasilan Umum T1 pasangan itu-itulah formulir yang Anda isi untuk mengajukan pajak penghasilan Anda setiap tahun. Aturan Atribusi berlaku untuk RRIF Pasangan. Jika jumlah yang ditarik melebihi jumlah minimum, kontributor harus membayar pajaknya jika ia memberikan kontribusi kepada RRSP pasangan dalam waktu 3 tahun setelah dikonversi menjadi RRIF Pasangan. Anda dapat mempelajari lebih lanjut di sini. Jika hanya jumlah minimum yang ditarik, pemberi tugas menyatakannya.

Berapa Tarif Pajak Marjinal

Tarif pajak marjinal Anda adalah gabungan pajak federal dan provinsi yang Anda bayarkan untuk semua sumber pendapatan pada saat pajak. Lembaga keuangan Anda akan memberikan T4-RIF yang menunjukkan jumlah penarikan, dan pajak yang dipotong, jika berlaku. Anda harus menyatakan jumlah ini pada Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Umum T1 Anda pada tahun kalender Anda menariknya.

Ingat:Jumlah penarikan RRIF ditambahkan ke pendapatan kotor Anda. Bergantung pada ukuran penarikan, itu bisa mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi.

Tarif Pajak Federal 2019

Berikut ini adalah tarif pajak federal untuk tahun 2019 menurut Badan Pendapatan Kanada:

  • 15% dari penghasilan kena pajak $47.630 pertama, dan

  • 20,5% untuk penghasilan kena pajak $47.629 berikutnya (pada bagian penghasilan kena pajak lebih dari $47.630 sampai $95.259) dan

  • 26% pada $52.408 berikutnya dari penghasilan kena pajak (pada bagian penghasilan kena pajak lebih dari $95.259 sampai $147.667) dan

  • 29% pada $62.704 berikutnya dari penghasilan kena pajak (pada bagian penghasilan kena pajak lebih dari 147.667 hingga $210.371) dan

  • 33% dari penghasilan kena pajak di atas $210.371.

Tarif Pajak Provinsi 2019 (selain pajak federal)

Berikut ini adalah tarif pajak provinsi untuk tahun 2019 (selain pajak federal) menurut Badan Pendapatan Kanada:

Provinsi Tarif Pajak
British Columbia 5,06% pada $39.676 pertama dari penghasilan kena pajak, +
7,7% pada $39,677 berikutnya, +
10,5% pada $11.754 berikutnya, +
12,29% pada $19.523 berikutnya, +
14,7% pada $39.370 berikutnya, +
16,8% dari jumlah di atas $150.000
Alberta 10% pada $128.145 pertama dari penghasilan kena pajak, +
12% pada $25.628 berikutnya, +
13% pada $51.258 berikutnya, +
14% pada $102.516 berikutnya, +
15% dari jumlah di atas $307.547
Saskatchewan 10,5% pada $45.225 pertama dari penghasilan kena pajak, +
12,5% pada $83.989 berikutnya, +
14,5% dari jumlah di atas $129,214
Manitoba 10,8% dari penghasilan kena pajak $31.843 pertama, +
12,75% untuk $36.978 berikutnya, +
17,4% dari jumlah di atas $68.821
Ontario 5,05% pada $42.960 pertama dari penghasilan kena pajak, +
9,15% pada $42.963 berikutnya, +
11,16% pada $64.077 berikutnya, +
12,16% untuk $70.000 berikutnya, +
13,16 % dari jumlah di atas $220,000
Quebec 15% $43.055 atau kurang
20% Lebih dari $43.055, tetapi tidak lebih dari $86.105
24% Lebih dari $86.105, tetapi tidak lebih dari $104.765
25.75% Lebih dari $104.765
Brunswick Baru 9,68% pada pendapatan kena pajak $41.675 pertama, +
14,82% pada $41.676 berikutnya, +
16,52% pada $52.159 berikutnya, +
17,84% pada $18.872 berikutnya, +
20,3% dari jumlah di atas $154,382
Nova Scotia 8,79% dari penghasilan kena pajak $29.590 pertama, +
14,95% pada $29.590 berikutnya, +
16,67% pada $33.820 berikutnya, +
17,5% untuk $57.000 berikutnya, +
21% dari jumlah di atas $150.000
Pulau Pangeran Edward 9,8% pada $31.984 pertama dari penghasilan kena pajak, +
13,8% untuk $31.985 berikutnya, +
16,7% dari jumlah di atas $63.969
Newfoundland dan Labrador 8,7% pada $36.926 pertama dari penghasilan kena pajak, +
14,5% pada $36.926 berikutnya, +
15,8% pada $57.998 berikutnya, +
17,3% untuk $52,740 berikutnya, +
18,3% dari jumlah di atas $184.590
Nunavut 4% dari penghasilan kena pajak $44.437 pertama, +
7% pada $44.437 berikutnya, +
9% pada $55.614 berikutnya, +
11,5% dari jumlah di atas $144,488
Yukon 6,4% dari penghasilan kena pajak $46.605 pertama, +
9% pada $46.603 berikutnya, +
10,9% pada $51.281 berikutnya, +
12,8% pada $355.511 berikutnya, +
15% dari jumlah di atas $500,000
Wilayah Barat Laut 5,9% pada $42.209 pertama dari penghasilan kena pajak, +
8.6% pada $42.211 berikutnya, +
12,2% pada $52.828 berikutnya, +
14,05% dari jumlah di atas $137,248

Ingat: Tarif pajak marjinal Anda adalah total pajak pendapatan federal dan provinsi atas pendapatan. Penduduk Nunavut yang berpenghasilan $42.000 (sebelum pemotongan dan kredit pajak) akan membayar 19% (4% provinsi dan 15% federal). Penduduk Ontario yang berpenghasilan $42.000 (sebelum potongan dan kredit pajak) akan membayar 20,05% (5,05% provinsi dan 15% federal).

Tarif Penarikan RRIF

Usia RRIF/Pasangan RRIF Annuitant atau Pasangan Pra-Maret 1986 RRIF yang memenuhi syarat Semua RRIF Lainnya
71 0,0526 0,0526 0,0526
72 0,0556 0,054 0,054
73 0,0588 0,0553 0,0553
74 0,0625 0,0567 0,0567
75 0,0667 0,0582 0,0582
76 0,0714 0,0598 0,0598
77 0,0769 0,0617 0,0617
78 0,0833 0,0636 0,0636
79 0,0909 0,0658 0,0658
80 0,1 0,0682 0,0682
81 0.1111 0,0708 0,0708
82 0,0125 0,0738 0,0738
83 0,1429 0,0771 0,0771
84 0,1667 0,0808 0,0808
85 0.2 0,0851 0,0851
86 0,25 0,0899 0,0899
87 0,3333 0,0955 0,0955
88 0,5 0,1021 0,1021
89 1 0,1099 0,1099
90 0 0.1192 0.1192
91 0 0,1306 0,1306
92 0 0,1449 0,1449
93 0 0,1634 0,1634
94 0 0,1879 0,1879
95+ 0 0.2 0.2

Anda harus menarik jumlah minimum dari RRIF Anda setiap tahun. Anda dapat mengambil penarikan itu dalam pembayaran bulanan, pembayaran triwulanan, pembayaran setengah tahunan, atau sekaligus, selama jumlah totalnya sama dengan jumlah minimum.

Gunakan “Semua RRIF Lainnya” kecuali:

Pra-Maret 1986 berlaku untuk RRIF yang dibentuk sebelum 1986 dan tidak pernah diubah.

RRIF yang memenuhi syarat tidak pernah menerima properti apa pun sebagai pertimbangan selain transfer dari RRIF lain yang memenuhi syarat dan didirikan:

  • Sebelum 1986 dan tidak pernah direvisi atau diubah.

  • Setelah 1986 dan sebelum 1993 atau

  • setelah tahun 1992 dengan dana atau properti yang ditransfer langsung dari RRIF lain yang memenuhi syarat.

Jika Anda hanya menarik jumlah minimum yang diperlukan, tidak akan ada pemotongan pajak. Jika Anda menarik lebih dari jumlah minimum, lembaga keuangan Anda akan memotong pajak dan mengirimkannya ke Canada Revenue Agency atas nama Anda. Setiap pemotongan pajak akan diumumkan di Kotak 28 T4RIF Anda.

Penarikan Minimum RRIF

Untuk tahun 2018, jumlah minimum RRIF yang ditentukan dihitung dengan mengalikan nilai pasar RRIF Anda di awal tahun kalender dengan faktor yang ditentukan berdasarkan usia Anda. Jika Anda memilih untuk menggunakan usia pasangan Anda, pilihlah faktor tersebut.

Jika penerima lebih muda dari usia 70, faktor yang ditentukan adalah 1 dibagi (90 dikurangi usia penerima.)

Apa yang dimaksud dengan pemotongan pajak?

Pemotongan pajak adalah pajak yang dipotong ketika Anda melakukan penarikan dari RRIF Anda melebihi penarikan minimum yang dipersyaratkan. Pajak yang dipotong oleh lembaga keuangan Anda diteruskan ke CRA. Tarif pemotongan pajak RRIF bervariasi tergantung pada jumlah yang melebihi jumlah minimum RRIF yang Anda tarik dan provinsi tempat Anda tinggal. Lembaga keuangan Anda akan menerapkan pemotongan pajak pada jumlah penuh penarikan yang melebihi jumlah minimum RRIF, bahkan jika Anda mengambilnya dengan mencicil bulanan. Misalnya, jika Anda menarik tambahan $6000, Anda akan membayar pajak pemotongan 20%, bahkan jika Anda menyebarkan jumlahnya selama 12 bulan. Pajak yang dipotong di sumbernya membantu mengurangi pajak Anda yang terutang di kemudian hari.

Untuk British Columbia, Alberta, Saskatchewan, Ontario, New Brunswick, Nova Scotia, Nunavut, Newfoundland dan Labrador, Prince Edward Island, Yukon, dan Wilayah Barat Laut, tarif pajak berikut berlaku:

Jumlah penarikan Tarif Pajak
$0-$5.000 10%
$5.001-$15.000 20%
$15.000 + 30%

Untuk Quebec*, tarif pemotongan pajak RRSP berikut berlaku:

Jumlah Penarikan Tarif Pajak
$0-$5.000 5%
$5.001-$15.000 10%
$15.000+ 15%

  • Penduduk Québec juga membayar pajak penjualan provinsi sebesar 16% di samping pajak pemotongan federal. Jika Anda bukan penduduk Kanada, Anda akan membayar pemotongan pajak 25% terlepas dari ukuran penarikan. Pemotongan pajak umumnya tidak cukup untuk menutupi semua pajak yang terutang pada saat penarikan, tergantung pada sumber pendapatan Anda yang lain.

Aturan Penarikan RRIF

  1. Anda harus menarik pembayaran pertama Anda pada akhir tahun kalender setelah Anda mengatur RRIF. Jika Anda menyiapkan RRIF pada 2018, Anda harus mulai menarik pendapatan pada 2019.

  2. Anda harus menarik jumlah RRIF minimum. Ini dihitung dengan mengalikan nilai pasar RRIF Anda pada 1 Januari tahun kalender dengan jumlah RRIF yang ditentukan berdasarkan usia Anda atau usia pasangan Anda. (lihat Tarif Penarikan RRIF di atas.) Anda dapat meminta penarikan sekaligus, setengah tahunan, triwulanan, atau bulanan, tetapi totalnya harus jumlah minimum RRIF.

  3. Anda tidak perlu menentukan jumlah yang perlu Anda tarik; lembaga keuangan Anda akan menghitungkannya untuk Anda. Anda dapat mengatur penarikan otomatis pada waktu yang tepat untuk Anda-tahunan, setengah tahunan, triwulanan, atau bulanan.

  4. Anda dapat menarik lebih dari satu akun RRIF, selama jumlah totalnya mencapai minimum RRIF.

  5. Anda dapat mendasarkan jumlah penarikan pada usia pasangan Anda, tetapi Anda tidak dapat mengubah penunjukan setelah pembayaran dimulai.

  6. Jika Anda hanya menarik jumlah minimum, tidak ada pajak yang akan dipotong atas jumlah penarikan. Jika Anda menarik lebih dari jumlah minimum, akan ada pemotongan pajak.

  7. Setiap jumlah yang ditarik dari RRIF Anda harus dinyatakan sebagai pendapatan pada SPT Pajak Penghasilan Umum T1 Anda. Lembaga keuangan Anda akan memberi Anda T4-RIF. Setiap penarikan dari RRIF Pasangan dinyatakan pada pajak penghasilan pasangan.

  8. Aturan Atribusi berlaku untuk RRIF Pasangan. Selama hanya jumlah minimum yang ditarik dari RRIF, pasangan-annuitant harus menyatakan penghasilan dan membayar pajak atasnya. Namun, jika jumlah yang ditarik melebihi jumlah minimum, kontributor harus membayar pajaknya jika ia memberikan kontribusi kepada RRSP pasangan dalam waktu 3 tahun setelah dikonversi menjadi RRIF Pasangan. Anda dapat mempelajari lebih lanjut di sini.


pensiun

pensiun