ETFFIN Finance >> Kursus keuangan >  >> Manajemen keuangan >> pensiun

IRA membutuhkan tabel distribusi minimum 2021

Internal Revenue Service (IRS) memungkinkan Anda memasukkan uang ke IRA tradisional dan menunda pajak atas kontribusi Anda dan keuntungan investasi apa pun sepanjang karier Anda. Tapi situasi ini tidak berlangsung selamanya. Pada akhirnya, Anda harus mengambil jumlah minimum setiap tahun, dikenal sebagai distribusi minimum yang diperlukan, atau RMD, dari akun Anda setelah Anda mencapai usia 72. RMD juga berlaku untuk akun pensiun yang disponsori perusahaan seperti paket 401(k) dan 403(b).

Secara teknis, itu berarti RMD harus mulai ditarik paling lambat 1 April setelah tahun Anda mencapai usia tersebut.

Berapa banyak yang perlu Anda tarik? Jumlah distribusi yang tepat berubah dari tahun ke tahun dan didasarkan pada harapan hidup Anda. Ini dihitung dengan membagi nilai akhir tahun akun dengan perkiraan sisa tahun seumur hidup Anda, dalam tabel yang disediakan oleh IRS.

Tabel di bawah ini adalah Tabel Seumur Hidup Seragam , yang paling umum digunakan dari tiga grafik harapan hidup yang membantu pemegang rekening pensiun menghitung distribusi wajib. IRA memiliki tabel lain untuk penerima dana pensiun dan pemegang rekening yang memiliki pasangan yang jauh lebih muda.

IRA membutuhkan tabel distribusi minimum (RMD)

Usia pensiunan Periode distribusi (dalam tahun) Usia pensiunan Periode distribusi (dalam tahun) dan 7225.6949.17324.7958.67423.8968.17522.9977.67622.0987.17721.2996.77820.31006.37919.51015.98018.71025.58117.91035.28217.11044.98316.31054.58415.51064.28514.81073.98614.11083.78713.41093.88127.11044.98316.31054.584.611.911.114.1093.98614.11083.78713.41093.88812.71103.189.612.114.1093.98614.11083.78713.41093.48812.71103.189.

Sumber:Internal Revenue Service (IRS)

Cara menghitung distribusi minimum yang diperlukan untuk IRA

Untuk menghitung distribusi minimum yang Anda butuhkan, cukup bagi nilai akhir tahun dari IRA atau akun pensiun Anda dengan nilai periode distribusi yang sesuai dengan usia Anda pada 31 Desember setiap tahun. Setiap usia mulai dari 72 memiliki periode distribusi yang sesuai, jadi Anda harus menghitung RMD Anda setiap tahun.

Sebagai contoh, joe pensiunan, yang berusia 80 tahun, seorang duda dan yang IRA-nya bernilai $100, 000 pada akhir tahun lalu, akan menggunakan Uniform Lifetime Table. Ini menunjukkan periode distribusi 18,7 tahun untuk 80 tahun. Karena itu, Joe harus mengambil setidaknya $5, 348 tahun ini ($100, 000 dibagi 18,7).

Periode distribusi (atau harapan hidup) juga menurun setiap tahun, sehingga RMD Anda akan meningkat. Tabel distribusi mencoba mencocokkan harapan hidup seseorang dengan aset IRA yang tersisa. Sehingga harapan hidup menurun, persentase aset Anda yang harus ditarik meningkat.

Jika Anda memerlukan bantuan lebih lanjut untuk menghitung RMD Anda, Anda juga dapat menggunakan kalkulator distribusi minimum yang diperlukan Bankrate.

RMD memungkinkan pemerintah untuk mengenakan pajak atas uang yang telah dilindungi di rekening pensiun, berpotensi selama beberapa dekade. Setelah periode peracikan yang begitu lama, pemerintah ingin memastikan bahwa pada akhirnya akan dipotong dalam jangka waktu yang jelas. Namun, RMD tidak berlaku untuk Roth IRA, karena kontribusi dibuat dengan penghasilan yang telah dikenakan pajak.

Penalti karena melewatkan tenggat waktu RMD

Ingatlah bahwa Anda bertanggung jawab untuk memastikan Anda mengambil jumlah RMD penuh sebelum tenggat waktu:

  • Pertama kali Anda mengambil RMD, Anda akan memiliki waktu hingga 1 April tahun berikutnya setelah Anda berusia 72 tahun untuk melakukannya.
  • Setelah itu, Anda biasanya memiliki waktu hingga 31 Desember tahun berjalan untuk mengambil RMD tahun itu.

Jika Anda belum menarik jumlah RMD penuh pada batas waktu, uang yang tidak ditarik akan dikenakan pajak sebesar 50 persen. Dalam beberapa kasus, pemilik IRA harus mengisi Formulir IRS 5329. Lihat Bagian IX formulir ini untuk bagian mengenai pajak tambahan atas kontribusi berlebih.

Perhatikan bahwa jika Anda merasa telah melewatkan tenggat waktu karena alasan yang sah, Anda dapat meminta pengabaian dari IRS. Untuk informasi lebih lanjut, lihat bagian pengabaian pajak untuk alasan yang wajar dari instruksi Formulir 5329.

SECURE Act berubah menjadi aturan RMD

Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE), berlaku untuk paket yang dimulai setelah 31 Desember, 2019. Perubahan ini berlaku untuk mereka yang berulang tahun ke-70 adalah 1 Juli, 2019 atau lebih baru. Bagi individu tersebut, RMD pertama dipindahkan dari usia 70 1/2 ke usia 72. Bagi mereka yang berusia 70 1/2 sebelum 1 Juli, 2019, RMD pertama tetap pada usia 70 1/2.

pensiun

pensiun