Apa itu pajak FICA?

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan Troy Grimes, spesialis produk pajak dengan Credit Karma Tax®.

Undang-Undang Kontribusi Asuransi federal, atau FICA, mengharuskan pengusaha untuk menahan pajak gaji tertentu untuk kepentingan pensiunan, penyandang disabilitas dan anak-anak.

Pajak FICA termasuk pajak Jaminan Sosial dan pajak Medicare. Majikan dan karyawan masing-masing membayar setengah dari pajak yang dipotong. Tetapi jika upah Anda melebihi jumlah yang ditentukan, tarif pajak atas penghasilan Anda dapat bervariasi.

Dan jika Anda wiraswasta, Anda bertanggung jawab untuk membayar Jaminan Sosial dan Medicare. Anda akan membayar jumlah penuh sendiri sebagai pajak wirausaha.

Mari kita lihat apa itu pajak FICA dan bagaimana cara kerjanya.

• Apa itu pajak FICA?
• Berapa pajak FICA?
• Siapa yang harus membayar pajak FICA?
• Hal lain yang perlu diketahui tentang pajak FICA
• Bagaimana pajak FICA memengaruhi Anda

Apa itu pajak FICA?

Untuk memahami apa itu pajak FICA dan mengapa kita harus membayarnya, mari kita lihat sedikit sejarah Amerika. Depresi Besar, yang terjadi antara tahun 1929 dan 1939, membuat jutaan orang Amerika menganggur dan hidup dalam kemiskinan. Depresi sangat berat pada orang tua yang tidak bisa bekerja.

Undang-Undang Jaminan Sosial tahun 1935 bertujuan untuk memberi orang Amerika yang lebih tua jalan menuju dukungan keuangan di masa pensiun. Sebagai bagian dari upaya itu, undang-undang Kontribusi Asuransi Federal, ketentuan perpajakan yang dimaksudkan untuk mendanai Jaminan Sosial, menyerukan pemotongan gaji wajib untuk karyawan Amerika.

Karena mereka dikumpulkan di bawah otoritas tindakan, Pajak Jaminan Sosial dan Medicare sering disebut "pajak FICA."

Berapa pajak FICA?

Tarif pajak untuk pajak FICA termasuk 12,4% untuk pajak Jaminan Sosial dan 2,9% untuk pajak Medicare. Jika Anda seorang karyawan, Anda dan majikan Anda membagi pajak secara merata. Dengan kata lain, majikan Anda menahan 7,65% dari penghasilan kotor Anda untuk kedua pajak tersebut dan kemudian membayar sendiri 7,65% lainnya.

Tapi jika Anda wiraswasta, Anda bertanggung jawab atas jumlah pajak penuh. Tapi bukannya pajak FICA, ini biasanya disebut sebagai pajak wirausaha.

Karena pajak federal ini dipotong dari gaji karyawan, mereka sering disebut pajak gaji. Mereka terpisah dari pajak pendapatan federal dan negara bagian Anda, dan pajak gaji negara, yang juga dapat dipotong dari gaji Anda.

Bagaimana saya bisa mengetahui berapa banyak pajak yang harus dipotong dari gaji saya?

Anda dapat menggunakan Pengukur Pemotongan Pajak online IRS untuk melihat apakah jumlah pajak yang dipotong dari gaji Anda benar. Anda memerlukan slip gaji terbaru dan pengembalian pajak penghasilan terbaru untuk menggunakan estimator.

Siapa yang harus membayar pajak FICA?

Sebagian besar karyawan, pengusaha dan pemilik bisnis diharuskan membayar pajak FICA.

Jika Anda seorang karyawan, majikan Anda biasanya memotong pajak Jaminan Sosial dan Medicare dari gaji Anda secara otomatis. Kemudian majikan Anda memotong setengahnya. Jika majikan Anda tidak memotong pajak atas nama Anda, Anda tidak lepas kendali. Anda akan tetap bertanggung jawab untuk membayar pajak sendiri, sama seperti Anda jika Anda wiraswasta.

Tetapi ada beberapa situasi ketika Anda mungkin tidak perlu membayar pajak FICA. Berikut adalah beberapa.

• Anda menerima upah yang jatuh tempo pada orang yang meninggal pada tahun kalender orang tersebut meninggal.
• Anda adalah pekerja darurat yang dipekerjakan secara sementara sebagai tanggapan atas keadaan darurat tertentu yang tidak terduga — yang mencakup kebakaran, badai, salju, gempa bumi, banjir dan keadaan darurat serupa — dan tidak berniat menjadi karyawan tetap.
• Anda seorang siswa yang terdaftar dan secara teratur menghadiri kelas, dan Anda juga bekerja untuk institusi pendidikan tertentu (beberapa pengecualian berlaku).
• Anda adalah orang asing bukan penduduk yang terlibat dalam pendidikan (sebagai siswa atau guru), riset, pekerjaan medis sebagai dokter, atau jenis pekerjaan sementara lainnya yang juga dapat dikecualikan jika memenuhi kualifikasi tertentu.

Juga, ingatlah bahwa Anda tidak perlu membayar pajak FICA atas kontribusi apa pun yang diberikan majikan Anda ke rencana pensiun yang memenuhi syarat.

Hal lain yang perlu diketahui tentang pajak FICA

Jika Anda berpenghasilan tinggi atau wiraswasta, ada beberapa hal lain yang perlu dipahami tentang cara kerja pajak Jaminan Sosial dan Medicare.

Tarif pajak untuk pembayar pajak berupah tinggi bisa berbeda

Meskipun pajak FICA tidak dianggap sebagai pajak progresif, seperti pajak penghasilan federal — artinya kelompok berpenghasilan tinggi tidak membayar persentase yang semakin besar — ​​ada beberapa perbedaan jika Anda memperoleh jumlah tertentu.

Sebagai contoh, pada 2019, Anda hanya akan membayar pajak Jaminan Sosial untuk $132 pertama Anda, 900 dalam upah untuk tahun ini. Ini disebut batas dasar upah Jaminan Sosial, dan apa pun yang Anda peroleh di luar itu tidak akan dikenakan tarif pajak Jaminan Sosial 12,4%.

Tidak ada batasan jumlah upah yang dikenakan pajak Medicare. Juga, jika gaji Anda melebihi $200, 000 untuk tahun ini, setiap penghasilan yang Anda terima di luar itu akan dikenakan pajak Medicare tambahan 0,9%.

Jika Anda wiraswasta, Anda mungkin mendapatkan potongan

Jika Anda wiraswasta, Anda siap untuk mengetahui jumlah penuh tarif pajak FICA. Tetapi ketika Anda mengajukan pengembalian pajak pribadi Anda, IRS memungkinkan Anda untuk mengurangi jumlah yang setara dengan pemberi kerja - itu setengah dari hutang Anda - saat Anda menghitung pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.

Karyawan tidak memiliki opsi ini karena mereka hanya membayar setengah dari yang harus dibayarkan ke IRS.

Bagaimana pajak FICA memengaruhi Anda

Karena pajak FICA adalah persentase tetap untuk sebagian besar pembayar pajak, tidak banyak yang dapat Anda lakukan untuk memengaruhi jumlah utang Anda. Tetapi penting untuk dipahami bahwa pajak FICA mengurangi jumlah take-home pay Anda.

Jika Anda bekerja untuk majikan, pastikan pajak gaji ini dipotong dari gaji Anda setiap periode pembayaran. Tapi jika Anda wiraswasta, sangat penting bagi Anda untuk menghitung dan membayar sendiri pajak wirausaha setiap tiga bulan.

Jika Anda tidak membayar jumlah pajak penuh saat jatuh tempo, Anda bisa menghadapi tagihan pajak yang besar ketika Anda mengajukan pengembalian Anda — dan mungkin bunga dan denda.

Apa berikutnya

Pajak FICA telah ada selama beberapa dekade, dan mereka membantu mendanai tunjangan Jaminan Sosial dan tunjangan Medicare yang dimaksudkan untuk membantu para pensiunan, penyandang cacat dan anak-anak.

Jika Anda memiliki pertanyaan tentang apakah Anda dibebaskan dari pembayaran pajak FICA atau tidak, tinjau aturan di situs web IRS. Jika Anda dikenai pajak FICA (dan sebagian besar karyawannya), pastikan untuk mengawasi gaji Anda untuk memastikan majikan Anda memotong pajak ini.

Dan jika Anda berada dalam situasi di mana Anda harus membayar dan melaporkan pajak Jaminan Sosial dan Medicare sendiri, pastikan Anda memahami cara menggunakan dan mengajukan Formulir 1040-ES, yang untuk memperkirakan pembayaran pajak triwulanan. Ini sangat penting jika Anda membayar pajak wirausaha untuk pertama kalinya. Sebaliknya, Anda mungkin mendapatkan kejutan yang tidak menyenangkan pada waktu pajak.

Troy Grimes adalah spesialis produk pajak dengan Credit Karma Tax®. Dia bekerja di pajak, akuntansi dan pengembangan perangkat lunak pendidikan selama hampir 30 tahun. Dia memiliki gelar sarjana dalam administrasi bisnis dengan penekanan dalam analisis bisnis dari Texas A&M University. Anda dapat menemukannya di LinkedIn.