Apa aturan 5 tahun Roth IRA?

Roth IRA adalah jenis akun investasi unik yang menawarkan impian setiap pensiunan masa depan — prospek penghasilan bebas pajak setelah mereka mencapai usia pensiun.

Seperti akun pensiun lainnya, namun —  dan sungguh, apa pun yang berkaitan dengan Internal Revenue Service (IRS) — ada aturan yang menentukan siapa yang dapat berkontribusi, berapa banyak uang yang bisa ditampung, dan kapan distribusi bebas pajak itu benar-benar dapat dimulai. Untuk memecahnya:

• Batas kontribusi untuk Roth IRA telah ditingkatkan menjadi $6, 000 untuk 2019, naik dari $5, 500 pada tahun 2018.
• Aturan lima tahun Roth IRA mengatakan Anda tidak dapat menarik penghasilan bebas pajak sampai setidaknya lima tahun sejak Anda berkontribusi ke akun Roth IRA.
• Aturan ini berlaku untuk semua orang yang berkontribusi pada Roth IRA, apakah mereka baru saja berusia 59 atau 105.

Batas pendapatan dan kontribusi Roth IRA

Konsep di balik Roth IRA sederhana. Investor yang memenuhi pedoman pendapatan dapat menyetor uang ke akun ini setelah pajak dan menerima distribusi bebas pajak setelah mereka mencapai masa pensiun.

Di tahun 2019, individu hingga batas pendapatan tertentu dapat berkontribusi hingga $6, 000 ke akun Roth IRA (naik dari $5, 500 pada tahun 2018). Mereka yang berusia 50 tahun ke atas dapat berkontribusi hingga $7, 000 untuk tahun ini menggunakan apa yang dikenal sebagai "kontribusi mengejar ketinggalan".

Anda dapat memperoleh penghasilan yang sehat dan tetap berkontribusi pada Roth IRA, tetapi batasan pendapatan dapat mengerem kontribusi Anda jika Anda adalah orang yang berpenghasilan sangat tinggi. Di tahun 2019, kontribusi dihapus untuk mereka yang menikah yang mengajukan bersama-sama yang berpenghasilan antara $ 193, 000 dan $203, 000 dan berakhir sama sekali untuk pendapatan yang melebihi jumlah tersebut. Untuk filer tunggal, jumlah kontribusi dikurangi untuk pendapatan antara $ 122, 000 dan $137, 000 dan berakhir di sana. Mengingat, Namun, bahwa kemampuan Anda untuk berkontribusi pada Roth IRA didasarkan pada pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, atau MAGI.

Karena kita berbicara tentang kontribusi, penting untuk dicatat bahwa siapa pun (dari segala usia) yang berkontribusi pada Roth IRA dapat menarik kontribusi mereka kapan saja tanpa penalti. Kata kuncinya di sini adalah kontribusi, karena Anda biasanya tidak dapat menarik penghasilan Anda sebelum usia 59 tanpa membayar penalti penarikan awal 10%. Penghasilan umumnya dapat ditarik tanpa penalti setelah usia 59 asalkan Anda memenuhi aturan lima tahun.

Penabung tidak perlu melakukan sesuatu yang khusus untuk memastikan bahwa hanya kontribusi yang ditarik karena IRS memiliki aturan yang menentukan dana mana yang dikeluarkan dari akun terlebih dahulu.

Keputusan IRS bahwa distribusi Roth IRA diambil dalam urutan ini:

1. Kontribusi
2. Konversi atau kontribusi rollover
3. Laba atas investasi

Aturan lima tahun Roth IRA

Sementara banyak orang memahami penghematan pajak yang dapat diperoleh dengan menginvestasikan pendapatan pasca-pajak ke dalam Roth IRA, aturan lain yang kurang dikenal dapat menggagalkan rencana penarikan Anda jika Anda tidak mengetahuinya sebelumnya.

Aturan 5 tahun untuk distribusi Roth IRA menetapkan bahwa 5 tahun harus telah berlalu sejak tahun pajak kontribusi Roth IRA pertama Anda sebelum Anda dapat menarik penghasilan di akun bebas pajak. Ingatlah bahwa jam lima tahun mulai berdetak pada 1 Januari ^NS tahun Anda memberikan kontribusi pertama Anda ke akun.

Roth IRA adalah impian seorang pensiunan, tetapi hanya setelah aturan penting ini diikuti. Lima tahun harus telah berlalu sejak tahun pajak kontribusi Roth pertama Anda sebelum penghasilan dapat ditarik bebas pajak. Itu berlaku di seluruh papan untuk pensiunan, bahkan jika pemilik akun berusia 110 tahun, pembeli rumah pertama kali atau sudah meninggal.

Perhatikan juga bahwa konversi Roth IRA memiliki jam lima tahun mereka sendiri yang dimulai pada 1 Januari ^NS tahun konversi dilakukan. Roth IRA yang diwarisi juga memiliki jamnya sendiri, tetapi itu dimulai dengan pemilik akun asli dan ketika mereka memberikan kontribusi pertama mereka — bukan ketika orang tersebut mewarisinya.

Distribusi yang memenuhi syarat vs. tidak memenuhi syarat

Berkontribusi ke Roth IRA adalah bagian yang mudah, tetapi ada kurva pembelajaran untuk memahami distribusi mana yang memenuhi syarat, mana yang tidak memenuhi syarat, dan kapan tepatnya pengecualian dapat dibuat.

Distribusi yang memenuhi syarat

Asalkan peserta Roth IRA memenuhi aturan lima tahun untuk distribusi, distribusi apa pun dianggap memenuhi syarat asalkan setidaknya salah satu dari kondisi ini terpenuhi:

• Peserta paket berusia 59 atau lebih
• Kematian atau kecacatan membantu peserta program memenuhi syarat untuk pengecualian
• Pembelian rumah pertama kali sedang dilakukan (sampai $10, 000 tutup)

Bayangkan sejenak Anda membuka Roth IRA pada tahun 2015 pada usia 58 tahun dan menyumbang $5, 000 per tahun pada tahun 2015, 2016, 2017, dan 2018. Meskipun Anda berusia 59 di tahun kedua Anda berkontribusi pada Roth IRA, Anda tidak akan memenuhi syarat untuk mengambil distribusi dari akun Anda tanpa membayar pajak sampai lima tahun berlalu. Pada saat itu, Namun, distribusi Anda akan dianggap memenuhi syarat dan sepenuhnya bebas pajak dan penalti karena Anda berusia di atas 59 dan telah memenuhi aturan lima tahun.

Distribusi yang tidak memenuhi syarat

Kecuali pengecualian berlaku, distribusi yang tidak memenuhi persyaratan untuk dianggap "memenuhi syarat" akan dikenakan pajak penghasilan biasa dan penalti penarikan awal 10%.

Seperti yang kami sebutkan sebelumnya, Namun, pajak dan penalti hanya berlaku ketika konsumen ingin menarik penghasilan Roth IRA mereka. Siapa pun yang menggunakan Roth dapat menarik kontribusi Roth IRA mereka kapan saja tanpa penalti.

Kapan Anda bisa menarik diri dari Roth IRA tanpa penalti?

Tarik penghasilan Anda dari akun Roth IRA terlalu dini dan Anda akan membayar pajak penghasilan atas jumlah tersebut serta menghadapi penalti sebesar 10% lainnya, kecuali dalam situasi tertentu. Kami telah menyebutkan bagaimana Anda dapat mengambil hingga $10, 000 dari akun Roth IRA tanpa penalti lebih awal untuk pembelian rumah pertama Anda, jika Anda menjadi cacat, atau jika pembagian dilakukan ke harta Anda setelah Anda meninggal dunia.

Pengecualian lain yang harus diperhatikan termasuk:

• Anda menggunakan dana tersebut untuk membayar biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat untuk diri sendiri atau anggota keluarga yang memenuhi syarat
• Anda menggunakan dana tersebut untuk mengganti biaya pengobatan Anda sendiri yang melebihi 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan
• Anda perlu menggunakan dana tersebut untuk menutupi premi asuransi kesehatan jika Anda menjadi pengangguran
• Anda setuju untuk menerima pembayaran berkala yang secara substansial sama selama lima tahun atau sampai Anda mencapai usia 59 , mana yang terjadi terakhir
• Retribusi IRS telah dibuat terhadap rencana Anda

Garis waktu penarikan Roth IRA

Sekarang kami telah menjelaskan semua aturan dan pengecualian, berikut adalah ikhtisar dasar aturan distribusi Roth IRA untuk setiap kelompok umur.

Usia 59 tahun ke bawah dengan Roth IRA yang Anda miliki kurang dari lima tahun:

• Anda dapat menarik hingga $10, 000 batas seumur hidup untuk pembelian rumah pertama kali tanpa penalti
• Tarik dana untuk biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat tanpa penalti
• Tarik dana jika Anda menjadi cacat atau meninggal dunia
• Tarik dana untuk biaya pengobatan yang tidak diganti yang melebihi 10% dari AGI Anda
• Tarik dana untuk premi asuransi kesehatan jika Anda wiraswasta
• Anda telah setuju untuk menarik dana dalam pembayaran periode yang secara substansial sama

Usia 59 tahun ke bawah dengan Roth IRA yang Anda miliki lebih dari lima tahun:

• Anda dapat menarik hingga $10, 000 batas seumur hidup untuk pembelian rumah pertama kali tanpa penalti
• Tarik dana jika Anda menjadi cacat atau meninggal dunia
• Tarik dana untuk biaya pengobatan yang tidak diganti yang melebihi 10% dari AGI Anda
• Tarik dana untuk premi asuransi kesehatan jika Anda wiraswasta
• Anda telah setuju untuk menarik dana dalam pembayaran periode yang secara substansial sama

Usia 59 hingga 70 tahun:

• Jika Anda telah memenuhi persyaratan untuk aturan lima tahun, Anda dapat menarik uang dari Roth Anda tanpa pajak atau penalti
• Jika Anda belum memenuhi persyaratan untuk aturan lima tahun, penghasilan Anda akan dikenakan pajak penghasilan (tetapi bukan penalti)

Usia 70 ke atas:

• Jika Anda telah memenuhi persyaratan untuk aturan lima tahun, Anda dapat menarik uang dari Roth Anda tanpa pajak atau penalti
• Jika Anda belum memenuhi persyaratan untuk aturan lima tahun, penghasilan Anda akan dikenakan pajak penghasilan (tetapi bukan penalti)

Intinya

Roth IRA dapat menjadi keajaiban mutlak bagi pensiunan masa depan yang sering berkontribusi dan mengikuti aturan, termasuk aturan lima tahun tentang distribusi. Tetapi, seperti hal lain yang diberikan IRS, manfaat pajak yang ditawarkan Roth IRA dapat diambil begitu saja.

Sebelum Anda mulai berinvestasi dengan Roth, pastikan Anda mengetahui aturan yang menentukan berapa banyak yang dapat Anda hemat dan kapan Anda bisa mendapatkan uang Anda. Sementara aturan lima tahun mungkin belum ada di radar Anda sebelumnya, Anda sekarang tahu cara kerjanya — dan cara membuat jam mulai berdetak.