Apa yang dimaksud dengan distribusi minimum yang diperlukan (RMD)?

Berapa distribusi minimum yang diperlukan?

Distribusi minimum yang diperlukan, atau RMD, adalah jumlah uang tertentu yang IRS mengharuskan Anda untuk menarik dari rencana pensiun tertentu tahun setelah Anda berusia 72 tahun.

Setelah puluhan tahun berkontribusi pada rencana pensiun Anda, Anda mungkin mendekati waktu untuk mulai mengambil uang darinya. Beberapa akun pensiun mensyaratkan distribusi minimum. Akun-akun tersebut antara lain:

• Rencana pensiun yang disponsori majikan, termasuk sebagian besar 401 (k), 403(b) dan 457(b) rencana
• IRA tradisional
• SEP IRA
• IRA SEDERHANA
• Rollover IRA
• Roth 401 (k)
• Program iuran pasti lainnya

IRS mengharuskan pemegang akun dari beberapa rencana pensiun mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan ketika mereka mencapai usia tertentu. Pada tahun 2020, usia berubah dari 70 1/2 tahun menjadi 72. Ini tidak didasarkan pada pendapatan atau kebutuhan. Ini hanya berdasarkan jenis akun yang Anda miliki dan usia Anda.

Cara kerja distribusi minimum yang diperlukan

Dengan sebagian besar rekening pensiun, Anda berkontribusi berdasarkan pajak tangguhan (atau sebelum pajak) dan uang Anda tumbuh ditangguhkan pajak selama Anda memilikinya. Tapi ketika Anda mencapai 72, Anda harus mulai mengambil uang dari akun Anda. Distribusi tersebut dianggap sebagai penghasilan kena pajak.

RMD pertama Anda dihitung dengan berapa banyak yang Anda miliki di akun pensiun tangguhan pajak Anda pada akhir tahun sebelum menginjak usia 72 tahun. Setiap tahun berikutnya, RMD dihitung dengan mengambil nilai akun akhir tahun dibagi dengan faktor harapan hidup pemilik akun berdasarkan tabel tingkat kematian.

Ingat ini adalah minimum distribusi. Anda selalu dapat mengambil lebih banyak. Selain itu, Anda dapat mengatur penarikan otomatis — baik dalam satu lump-sum, triwulanan atau pada titik lain sepanjang tahun — selama Anda mengambil setidaknya jumlah minimum.

Kapan distribusi minimum yang disyaratkan tidak berlaku?

Tidak semua akun pensiun memiliki RMD. Roth IRA tidak memerlukan distribusi minimum, dan penarikan tidak diperlukan sampai bertahun-tahun setelah pemiliknya meninggal. Jika Anda memiliki Roth IRA, Anda tidak diharuskan untuk mengambil distribusi minimum dan dapat terus memberikan kontribusi selama Anda mau, selama pemilik rekening telah memperoleh penghasilan dan berada di bawah batas penghasilan (AGI) untuk memberikan iuran.

Bagaimana menghitung distribusi minimum yang diperlukan

Distribusi minimum yang diperlukan dihitung dengan mengambil saldo akun pada 31 Desember tahun sebelumnya dan membaginya dengan faktor harapan hidup dari IRS. IRS sering membuat pembaruan, jadi periksa situs mereka untuk perkembangan baru. Gunakan lembar kerja dan lampiran IRS untuk menghitung angka Anda.

Perhitungan Anda juga tergantung pada berapa banyak penerima manfaat yang Anda miliki serta usia mereka, karena harapan hidup dihitung untuk kalian semua. Bersamaan dengan itu, ada jumlah distribusi yang berbeda untuk akun di mana pemiliknya telah meninggal.

Anda akan dapat menemukan saldo pada laporan nilai pasar wajar akhir tahun yang Anda dapatkan setiap tahun dan Anda diminta untuk melaporkan jumlah RMD, bersama dengan tanggal Anda pertama kali akan mengambil distribusi. Beberapa akun tidak memerlukan laporan, seperti 403(b) rencana. Jika pemilik rencana telah meninggal, laporan juga tidak perlu diajukan.

Tidak ada RMD untuk akun yang pemiliknya meninggal pada atau setelah tanggal awal yang disyaratkan. Anda akan mengetahui RMD untuk akun di mana pemiliknya meninggal seolah-olah pemiliknya hidup sepanjang tahun. Setelah tahun pertama setelah pemilik aslinya meninggal, Anda akan menggunakan usia penerima manfaat untuk menghitung RMD. Ingatlah bahwa penunjukan pribadi Anda sebagai penerima manfaat penting ketika Anda mulai mengambil RMD.

Contoh distribusi minimum yang diperlukan

Misalnya:Anda berusia 72 tahun ini dan pasangan Anda berusia 70 tahun. Menggunakan tabel yang disediakan oleh IRS, harapan hidup rata-rata Anda adalah 26,5.

Katakanlah Anda memiliki $ 500, 000 per 31 Desember tahun lalu. Ambil $500, 000 dan dibagi 26,5. Distribusi minimum yang Anda butuhkan tahun ini adalah $18, 868.

Apa yang terjadi jika Anda tidak mengambil distribusi minimum yang diperlukan

Jika Anda tidak mengambil distribusi minimum yang diperlukan, Anda bisa dikenai denda pajak 50 persen dari jumlah yang seharusnya didistribusikan.

Katakanlah Anda hanya mengeluarkan $15, 000 dari $18, 868 dari contoh di atas. Anda akan dikenakan sanksi 50 persen dari sisa $3, 868, jadi Anda berutang $1, 934 pajak ke IRS karena melewatkan RMD.

Luangkan waktu untuk meninjau publikasi dan dokumen IRS untuk memastikan Anda melaporkan informasi paling akurat yang Anda miliki. Jika Anda mengambil kurang dari yang Anda butuhkan, itu bisa dikenakan biaya. Pastikan Anda mengambil setidaknya jumlah yang diperlukan untuk menghindari biaya.

Semakin sedikit yang Anda miliki di rekening pensiun Anda, semakin sedikit RMD Anda. Tapi ingatlah bahwa uang harus ditarik untuk seluruh masa pensiun Anda sehingga semakin banyak yang Anda miliki di rekening, semakin nyaman secara finansial Anda akan berada di masa pensiun.