Berapa pajak capital gain jangka panjang?

Jadi, Anda telah menghasilkan uang dari investasi — atau benar-benar perdagangan aset apa pun di mana Anda unggul. Selamat atas skor besarnya.

Tapi jangan menghitung keuntungan Anda terlalu cepat, karena Paman Sam ingin bagiannya dari keuntungan Anda, juga. Jika Anda telah menghasilkan uang dari investasi di rekening kena pajak, maka Anda telah memperoleh keuntungan modal dan Anda harus membayar pajak untuk itu.

Dan apa yang Anda bayar tergantung pada total pendapatan Anda dan berapa lama Anda memegang aset tersebut. Jika Anda memiliki keuntungan modal jangka panjang – artinya Anda memegang aset lebih dari setahun – Anda akan berutang 0 persen, 15 persen atau 20 persen.

Namun, pemerintahan Biden bertujuan untuk mengguncang bagaimana pajak capital gain ditentukan untuk beberapa investor. Jika rencana itu menjadi undang-undang, mereka yang menghasilkan lebih dari $1 juta per tahun dapat mulai melihat keuntungan yang dihasilkan dengan menjual aset mereka yang dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, pada tingkat baru yang lebih tinggi yaitu 39,6 persen, terlepas dari berapa lama aset tersebut dipegang.

Apa itu pajak capital gain?

Pajak capital gain adalah jenis pajak atas keuntungan yang diperoleh dari penjualan aset seperti saham, perumahan, bisnis dan jenis investasi lainnya dalam akun yang tidak diuntungkan pajak. Ketika Anda memperoleh aset dan menjualnya untuk mendapatkan keuntungan, pemerintah AS melihat keuntungan sebagai penghasilan kena pajak.

Secara sederhana, pajak capital gain dihitung dengan mengambil total harga jual suatu aset dan dikurangi biaya aslinya. Penting untuk dicatat bahwa pajak hanya jatuh tempo ketika Anda menjual aset, tidak selama periode di mana Anda memegangnya.

Ada berbagai aturan tentang bagaimana Internal Revenue Service (IRS) mengenakan pajak capital gain.

Bagi sebagian besar investor, pertimbangan pajak utama adalah:

• berapa lama Anda memiliki aset tersebut?
• biaya untuk memiliki aset tersebut, termasuk biaya yang Anda bayarkan
• kurung pajak penghasilan Anda
• status pernikahan Anda

Setelah Anda menjual aset, keuntungan modal menjadi "keuntungan yang direalisasikan." Selama Anda memiliki aset, mereka disebut "keuntungan yang belum direalisasi."

Apa yang dianggap sebagai keuntungan modal?

Jika Anda menjual aset lebih dari yang Anda bayarkan, itu adalah keuntungan modal. Tetapi banyak dari apa yang Anda miliki akan mengalami depresiasi dari waktu ke waktu, jadi penjualan sebagian besar harta benda tidak akan pernah dianggap sebagai keuntungan modal. Namun, Anda masih bertanggung jawab atas pajak capital gain atas apa pun yang Anda beli dan jual kembali untuk mendapatkan keuntungan.

Sebagai contoh, jika Anda menjual karya seni, mobil antik, sebuah perahu, atau perhiasan lebih dari yang Anda bayarkan, itu dianggap sebagai keuntungan modal.

Properti seperti real estat dan barang koleksi, termasuk seni dan barang antik, jatuh di bawah aturan capital gain khusus. Keuntungan ini menentukan tarif pajak yang berbeda dan terkadang lebih tinggi (dibahas di bawah).

Dan jangan lupa bahwa jika Anda telah menjual cryptocurrency seperti bitcoin untuk mendapatkan keuntungan, maka Anda juga akan bertanggung jawab atas pajak capital gain.

Pajak capital gain:Jangka pendek vs. jangka panjang

Pajak capital gain dibagi menjadi dua kelompok besar, jangka pendek dan jangka panjang, tergantung berapa lama Anda memegang aset tersebut.

Berikut perbedaannya:

• Pajak capital gain jangka pendek adalah pajak yang diterapkan pada keuntungan dari penjualan aset yang Anda miliki selama kurang dari satu tahun. Pajak capital gain jangka pendek dibayar dengan tarif yang sama seperti yang Anda bayarkan untuk penghasilan biasa, seperti upah dari pekerjaan.
• Pajak keuntungan modal jangka panjang adalah pajak yang dikenakan atas aset yang dimiliki lebih dari satu tahun. Tarif pajak capital gain jangka panjang adalah 0 persen, 15 persen dan 20 persen, tergantung pada penghasilan Anda. Tarif ini biasanya jauh lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan biasa.

Penjualan real estat dan jenis aset lainnya memiliki bentuk keuntungan modal tersendiri, dan diatur oleh seperangkat aturan mereka sendiri (dibahas di bawah).

Berapa tarif pajak capital gain?

Sementara tarif pajak capital gain tetap sama seperti sebelumnya di bawah Tax Cuts and Jobs Act of 2017, pendapatan yang diperlukan untuk memenuhi syarat untuk setiap kelompok naik setiap tahun untuk memperhitungkan pendapatan pekerja yang meningkat. Berikut rincian tarif capital gain untuk tahun pajak 2020 dan 2021.

Tarif pajak capital gain jangka panjang untuk tahun pajak 2020

Status Pengarsipan tingkat 0% tarif 15% tarif 20% Lajang Hingga $40, 000$40, 001 – $441, 450Lebih dari $441, 450 Menikah mengajukan bersama Hingga $80, 000$80, 001 – $496, 600Lebih dari $496, 600 Menikah mengajukan secara terpisah Hingga $40, 000$40, 001 – $248, 300Lebih dari $248, 300 Kepala rumah tangga Hingga $53, 600$53, 601 – $469, 050Lebih dari $469, 050

Sumber:Internal Revenue Service

Tarif pajak capital gain jangka panjang untuk tahun pajak 2021

Status Pengarsipan tingkat 0% tarif 15% tarif 20% Lajang Hingga $40, 400$40, 401 – $445, 850Lebih dari $445, 850 Menikah mengajukan bersama Hingga $80, 800$80, 801 – $501, 600Lebih dari $501, 600 Menikah mengajukan secara terpisah Hingga $40, 400$40, 401 – $250, 800Lebih dari $250, 800 Kepala rumah tangga Hingga $54, 100$54, 101 – $473, 750Lebih dari $473, 750

Sumber:Internal Revenue Service

Sebagai contoh, pada tahun 2020, pelapor individu tidak akan membayar pajak capital gain jika total penghasilan kena pajak mereka adalah $40, 000 atau lebih rendah. Namun, mereka akan membayar 15 persen dari keuntungan modal jika pendapatan mereka adalah $40, 001 hingga $441, 450. Di atas tingkat pendapatan itu, tarifnya melonjak menjadi 20 persen.

Pada tahun 2021, pelapor individu tidak akan membayar pajak capital gain jika total penghasilan kena pajak mereka adalah $40, 400 atau kurang. Tingkat melonjak menjadi 15 persen pada keuntungan modal, jika pendapatan mereka adalah $40, 401 hingga $445, 850. Di atas tingkat pendapatan itu tarifnya naik menjadi 20 persen.

Tambahan, keuntungan modal tersebut dapat dikenakan pajak pendapatan investasi bersih (NIIT), tambahan pungutan sebesar 3,8 persen jika penghasilan Wajib Pajak di atas jumlah tertentu. Ambang batas pendapatan tergantung pada status pelapor (individu, pengajuan menikah bersama, dll.).

Sementara itu, untuk keuntungan modal jangka pendek, kurung pajak untuk pajak penghasilan biasa berlaku. Kurung pajak 2020 adalah 10 persen, 12 persen, 22 persen, 24 persen, 32 persen, 35 persen, dan 37 persen.

Berbeda dengan tarif pajak capital gain jangka panjang, tidak ada tarif 0 persen atau batas atas 20 persen untuk pajak keuntungan modal jangka pendek.

Sementara pajak capital gain bisa mengganggu, beberapa investasi terbaik, seperti saham, memungkinkan Anda untuk melewatkan pajak atas keuntungan Anda selama Anda tidak menyadari keuntungan tersebut dengan menjual posisi tersebut. Jadi Anda benar-benar dapat menahan investasi Anda selama beberapa dekade dan tidak berhutang pajak atas keuntungan tersebut.

Bagaimana pajak capital gain bekerja?

Jika Anda membeli $5, 000 senilai saham pada bulan Mei dan menjualnya pada bulan Desember tahun yang sama seharga $5, 500, Anda telah memperoleh keuntungan modal jangka pendek sebesar $500. Jika Anda termasuk dalam golongan pajak 22 persen, Anda harus membayar IRS $110 dari keuntungan modal $500 Anda. Itu memberi Anda keuntungan bersih $390.

Sebagai gantinya, jika Anda memegang saham sampai Desember berikutnya dan kemudian menjualnya, pada saat itu ia telah menghasilkan $700, itu adalah keuntungan modal jangka panjang. Jika total pendapatan Anda adalah $50, 000, maka Anda akan termasuk dalam kelompok 15 persen untuk keuntungan modal jangka panjang itu. Alih-alih membayar $110, Anda akan membayar $105, dan lihat laba bersih senilai $595 sebagai gantinya.

Strategi pajak keuntungan modal

Gunakan rencana pensiun yang diuntungkan pajak

Seperti yang telah kami soroti, memegang aset selama lebih dari satu tahun dapat secara substansial mengurangi kewajiban pajak Anda karena tingkat keuntungan modal jangka panjang yang menguntungkan. Strategi lain termasuk memanfaatkan rekening pensiun untuk menunda pembayaran pajak capital gain sambil memaksimalkan pertumbuhan.

Sebagai contoh, akun yang diuntungkan pajak seperti 401 (k), IRA tradisional, tunggal (401K), atau SEP IRA, memungkinkan investasi Anda untuk tumbuh pajak tangguhan. Dalam kebanyakan kasus, Anda tidak akan dikenakan pajak capital gain untuk membeli atau menjual aset selama Anda tidak menarik dana sebelum usia pensiun, yang didefinisikan IRS sebagai 59 1/2. Ini berarti bahwa setiap pajak potensial yang mungkin Anda miliki kepada pemerintah dapat terus mendorong investasi Anda.

Jenis akun lain seperti Roth IRA atau rencana tabungan perguruan tinggi 529 adalah pilihan bagus untuk membangun kekayaan tanpa menimbulkan keuntungan modal. Uang setelah pajak mendanai strategi investasi jangka panjang ini, dan karena struktur pajaknya, setiap keuntungan modal potensial tumbuh bebas pajak. Jadi, ketika saatnya tiba untuk menarik uang untuk pengeluaran yang memenuhi syarat seperti pensiun atau pendidikan tinggi, tidak ada pajak pendapatan federal yang jatuh tempo pada pendapatan atau investasi awal.

Ada banyak manfaat menggunakan akun yang diuntungkan pajak. Dengan menjelajahi pilihan Anda, Anda dapat membuat keputusan uang yang cerdas.

Pantau periode penahanan Anda

Saat menjual saham atau aset lain di akun investasi kena pajak Anda, ingat untuk mempertimbangkan kewajiban pajak potensial.

Dengan tarif pajak atas keuntungan jangka panjang cenderung lebih menguntungkan daripada keuntungan jangka pendek, memantau berapa lama Anda memegang posisi dalam suatu aset dapat bermanfaat untuk menurunkan tagihan pajak Anda.

Memegang sekuritas selama minimal satu tahun memastikan setiap keuntungan diperlakukan sebagai keuntungan jangka panjang. Di sisi lain, IRS akan mengenakan pajak atas keuntungan jangka pendek sebagai pendapatan biasa. Tergantung pada braket pajak Anda, setiap keuntungan yang signifikan dari keuntungan jangka pendek dapat membuat Anda mendapatkan tarif pajak yang lebih tinggi.

Strategi waktu ini adalah pertimbangan penting, terutama saat melakukan transaksi besar. Untuk investor do-it-yourself, tidak pernah semudah ini untuk memantau periode penahanan. Sebagian besar perusahaan pialang memiliki alat manajemen online yang menyediakan pembaruan waktu nyata.

Catat kerugian Anda

Salah satu strategi untuk mengimbangi kewajiban keuntungan modal Anda adalah dengan menjual sekuritas yang berkinerja buruk, sehingga menimbulkan kerugian modal. Jika tidak ada capital gain, kerugian modal yang direalisasikan dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda, hingga $3, 000 setahun.

Selain itu, ketika kerugian modal melebihi ambang batas itu, Anda dapat membawa kelebihan jumlah ke musim pajak berikutnya dan seterusnya.

Sebagai contoh, jika kerugian modal Anda pada tahun tertentu adalah $4, 000 dan Anda tidak memiliki keuntungan modal, Anda dapat mengurangi $3, 000 dari penghasilan rutin Anda. Tambahan $1, 000 kerugian kemudian bisa mengimbangi keuntungan modal atau penghasilan kena pajak di tahun-tahun mendatang.

Strategi ini memungkinkan Anda untuk membersihkan portofolio Anda dari setiap kerugian perdagangan sambil menangkap manfaat pajak.

Ada satu peringatan:Setelah Anda menjual investasi, Anda harus menunggu setidaknya 30 hari sebelum membeli aset serupa; sebaliknya, transaksi tersebut menjadi “penjualan cucian”.

Wash sale adalah transaksi di mana investor menjual aset untuk merealisasikan keuntungan pajak dan membeli investasi yang sama segera setelahnya, seringkali dengan harga yang lebih murah. IRS memenuhi syarat transaksi seperti penjualan cuci, sehingga menghilangkan insentif pajak.

Tetap berinvestasi dan tahu kapan harus menjual

Seperti yang telah kami tekankan, tarif pajak penghasilan Anda merupakan faktor dominan ketika mempertimbangkan keuntungan modal. Dengan menunggu untuk menjual investasi yang menguntungkan sampai Anda berhenti bekerja, Anda dapat secara signifikan mengurangi kewajiban pajak Anda, apalagi jika penghasilan anda kecil. Dalam beberapa kasus, Anda mungkin tidak berhutang pajak sama sekali.

Hal yang sama bisa terjadi jika Anda pensiun dini, tinggalkan pekerjaanmu, atau penghasilan kena pajak Anda berubah drastis. Intinya, Anda dapat mengevaluasi situasi keuangan Anda setiap tahun dan memutuskan kapan waktu yang optimal untuk menjual investasi.

Gunakan robo-penasihat

Penasihat Robo sering menggunakan strategi pajak yang mungkin Anda lewatkan atau tidak Anda sadari (seperti pemanenan rugi pajak). Menggunakan layanan ini dapat membantu mengurangi jumlah yang Anda bayarkan dalam pajak capital gain dibandingkan dengan mempertahankan strategi Anda sendiri.

Sebagai contoh, robo-advisors mungkin mengidentifikasi investasi yang nilainya turun dan dapat digunakan untuk mengurangi beban pajak Anda. Dalam pemanenan rugi pajak, investor secara strategis menggunakan kerugian investasi untuk mengurangi kewajiban pajak.

Di era digital, robo-advisors menyediakan alat perencanaan investasi otomatis berbiaya rendah dengan menggunakan algoritme canggih. Sistem yang digerakkan mesin ini dapat mengungkap beberapa skenario untuk memaksimalkan pendapatan sambil meminimalkan kewajiban pajak.

Bicaralah dengan profesional pajak

Undang-undang pajak federal dan negara bagian sangat kompleks dan selalu berubah. Seorang penasihat pajak yang memahami situasi keuangan dan tujuan jangka panjang Anda dapat menawarkan strategi yang disesuaikan untuk memaksimalkan potensi pendapatan Anda.

Jangan mengabaikan nilai koneksi dengan pakar pajak untuk strategi yang dipersonalisasi.

Capital gain tarif pajak atas real estat

Berapa pajak capital gain atas penjualan properti?

Lagi, jika Anda mendapat untung dari penjualan aset apa pun, itu dianggap sebagai keuntungan modal. Dengan real estat, Namun, Anda mungkin dapat menghindari beberapa pukulan pajak, karena aturan pajak khusus.

Agar keuntungan di rumah utama Anda dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang, IRS mengatakan Anda harus memiliki rumah DAN tinggal di dalamnya selama dua dari lima tahun menjelang penjualan. Pada kasus ini, Anda dapat membebaskan hingga $250, 000 dalam keuntungan dari pajak capital gain jika Anda menjual rumah sebagai individu, atau hingga $ 500, 000 dalam keuntungan jika Anda menjualnya sebagai pasangan menikah yang mengajukan bersama.

Jika Anda hanya membalik rumah untuk mendapatkan keuntungan, Namun, Anda dapat dikenakan pajak keuntungan modal jangka pendek yang curam jika Anda membeli dan menjual rumah dalam waktu satu tahun atau kurang.

Tingkat keuntungan modal 25 persen untuk real estat tertentu

Namun, aturannya berbeda untuk properti investasi, yang biasanya disusutkan dari waktu ke waktu. Pada kasus ini, tarif 25 persen berlaku untuk bagian keuntungan dari penjualan real estat yang Anda depresiasi. IRS ingin mendapatkan kembali beberapa keringanan pajak yang Anda dapatkan melalui penyusutan selama bertahun-tahun atas aset yang dikenal sebagai properti Bagian 1250. Pada dasarnya aturan ini mencegah Anda mendapatkan potongan pajak ganda untuk aset yang sama.

Anda harus menyelesaikan lembar kerja dalam instruksi untuk Jadwal D pada pengembalian pajak Anda untuk mengetahui keuntungan Anda (dan tarif pajak) untuk aset ini, atau perangkat lunak pajak Anda yang akan menghitungnya untuk Anda. Rincian lebih lanjut tentang jenis kepemilikan ini dan perpajakannya tersedia di Publikasi IRS 544.

Jika Anda mempertimbangkan investasi real estat, membandingkan tingkat hipotek pada Bankrate.

Stok dan koleksi bisnis kecil:tingkat keuntungan modal 28 persen

Dua kategori keuntungan modal dikenakan tarif 28 persen:saham usaha kecil dan barang koleksi.

Jika Anda menyadari keuntungan dari saham usaha kecil yang memenuhi syarat yang Anda pegang selama lebih dari lima tahun, Anda biasanya dapat mengecualikan setengah dari keuntungan Anda dari pendapatan. Keuntungan yang tersisa dikenakan pajak pada tingkat 28 persen. Anda bisa mendapatkan secara spesifik keuntungan pada saham bisnis kecil yang memenuhi syarat di Publikasi IRS 550.

Jika keuntungan Anda berasal dari barang koleksi dan bukan dari penjualan bisnis, Anda juga akan membayar tarif 28 persen. Ini termasuk hasil dari penjualan:

• Sebuah karya seni
• barang antik
• Permata
• Perangko
• Koin
• Logam mulia
• Koleksi anggur atau brendi

Apakah Anda membayar pajak negara atas capital gain?

Secara umum, Anda akan membayar pajak negara bagian atas keuntungan modal Anda selain pajak federal, meskipun ada beberapa pengecualian. Sebagian besar negara bagian hanya mengenakan pajak atas pendapatan investasi Anda dengan tarif yang sama dengan yang mereka kenakan untuk pendapatan yang diperoleh, tetapi beberapa mengenakan pajak secara berbeda (dan beberapa negara bagian tidak memiliki pajak penghasilan sama sekali.)

Hanya tujuh negara bagian yang tidak memiliki pajak penghasilan – Alaska, Florida, nevada, Dakota Selatan, Texas, Washington dan Wyoming. Dua negara bagian lainnya – New Hampshire dan Tennessee – tidak mengenakan pajak atas pendapatan yang diperoleh tetapi melakukan pajak atas pendapatan investasi, termasuk dividen.

Dari negara bagian yang memungut pajak penghasilan, sembilan dari mereka pajak keuntungan modal jangka panjang kurang dari pendapatan biasa. Negara-negara bagian ini termasuk Arizona, Arkansas, Hawai, montana, Meksiko baru, Dakota Utara, Karolina selatan, Vermont dan Wisconsin. Namun, tingkat yang lebih rendah ini dapat mengambil bentuk yang berbeda, termasuk pengurangan atau kredit yang mengurangi tarif pajak efektif atas keuntungan modal.

Beberapa negara bagian lain memberikan potongan pajak capital gain hanya untuk investasi dalam negara bagian atau industri tertentu.