Apa itu Rasio Piutang terhadap Penjualan?

Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan adalah rasio likuiditas bisnis yang mengukur seberapa banyak penjualan perusahaan terjadi secara kredit. Ketika sebuah perusahaan memiliki persentase yang lebih besar dari penjualannya terjadi secara kreditPenjualan KreditPenjualan kredit mengacu pada penjualan di mana jumlah yang terutang akan dibayar di kemudian hari. Dengan kata lain, Penjualan kredit adalah pembelian yang dilakukan oleh, mungkin mengalami masalah likuiditas jangka pendek. Skenario seperti itu dapat terjadi jika perusahaan kehabisan uang tunai karena kurangnya penjualan tunai dalam siklus bisnisSiklus BisnisSiklus bisnis adalah siklus fluktuasi Produk Domestik Bruto (PDB) di sekitar tingkat pertumbuhan alami jangka panjangnya. Ini menjelaskan.

Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan berguna dalam mengevaluasi seberapa besar kecenderungan suatu perusahaan untuk menjalankan bisnis secara kredit. Ini dapat memberikan wawasan tentang struktur operasionalnya. Sebuah perusahaan yang mampu berjalan dengan baik dengan sedikit uang tunai mungkin memiliki biaya tetap yang sangat kecil atau jumlah hutang yang rendah dalam struktur modalnya Struktur Modal Struktur modal mengacu pada jumlah hutang dan/atau ekuitas yang digunakan oleh perusahaan untuk mendanai operasinya dan membiayainya. aktiva. Struktur modal sebuah perusahaan.

Memiliki rasio AR terhadap Penjualan yang sangat tinggi dapat menjadi indikator negatif bagi penyedia utang, karena penjualan kredit yang tinggi dapat membahayakan kemampuan perusahaan untuk melakukan pembayaran bunga secara berkala. Lebih-lebih lagi, rasio yang sangat tinggi menunjukkan bahwa perusahaan mungkin tidak memiliki banyak kas untuk diandalkan selama masa ekonomi yang sulit atau siklus penjualan yang lambat.

Bagaimana cara menghitung Rasio Piutang terhadap Penjualan?

Rasio Piutang terhadap Penjualan dihitung dengan membagi penjualan perusahaan untuk periode akuntansi tertentu dengan piutangnya untuk periode yang sama. Rumus untuk menghitung rasio ini adalah sebagai berikut:

Di mana:

Piutang usaha – mengacu pada penjualan yang terjadi secara kredit, Artinya, perusahaan belum mengumpulkan dana tunai dari penjualan tersebut. Ditemukan di bagian "aset lancar" dari neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Laporan keuangan adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi..

Penjualan – mengacu pada semua penjualan yang telah direalisasikan perusahaan selama periode akuntansi tertentu, meliputi penjualan secara kredit dan penjualan tunai. Ditemukan pada laporan laba rugiLaporan Laba RugiLaporan Laba Rugi adalah salah satu laporan keuangan inti perusahaan yang menunjukkan keuntungan dan kerugian mereka selama periode waktu tertentu. Keuntungan atau.

Secara umum, rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan yang rendah hampir selalu menguntungkan, karena itu berarti bahwa siklus pengumpulan kas perusahaan tidak mewakili risiko likuiditas yang besar. Sebagian besar penjualan perusahaan masuk ke rekening kasnya, yang kemudian dapat digunakan untuk membiayai usaha. Rasio AR terhadap Penjualan yang rendah juga berarti bahwa bisnis menghasilkan arus kas yang cukup besar dari operasinya. Itu kurang bergantung pada aktivitas investasi dan pendanaannya untuk likuiditas.

Namun, sebuah perusahaan dapat melihat beberapa manfaat untuk memiliki sebagian besar penjualan kredit dalam bentuk bunga yang masih harus dibayar. Bisnis dapat memberi insentif kepada pembeli untuk membayar dalam jangka waktu tertentu dengan memperlakukan piutang sebagai utang dan membebankan bunga di luar waktu tertentu.

Contoh Piutang ke Penjualan

Jim's Burgers ingin menghitung rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan selama beberapa tahun terakhir untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang kemungkinan likuiditasnya di masa depan. Berikut cuplikan laporan keuangan Jim:

Kotak merah menyoroti informasi penting yang kita perlukan untuk menghitung Piutang ke Penjualan, yaitu piutang lancar perusahaan dan total penjualannya. Dengan menggunakan rumus yang diberikan di atas, kita sampai pada angka-angka berikut:

Pada kasus ini, kami melihat bahwa rasio AR terhadap penjualan Jim secara konsisten menurun dari tahun ke tahun, yang merupakan indikasi membaiknya likuiditas bisnis. Ini berarti bahwa semakin banyak pembeli yang membeli dari Jim dengan uang muka, daripada secara kredit. Hal ini kemungkinan akan menyebabkan peningkatan arus kas operasi Jim, yang memungkinkan perusahaan untuk mempertimbangkan pembiayaan utang di masa depan.

Sumber daya tambahan

Kami harap Anda menikmati membaca penjelasan CFI tentang Rasio Piutang terhadap Penjualan. CFI menawarkan Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™ Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang topik terkait, lihat sumber daya CFI berikut:

• Cara Menghitung Debt Service Coverage RatioCara Menghitung Debt Service Coverage RatioPanduan ini akan menjelaskan cara menghitung Debt Service Coverage Ratio. Pertama, kami akan membahas deskripsi singkat tentang Rasio Cakupan Layanan Utang, mengapa itu penting, dan kemudian membahas solusi langkah demi langkah untuk beberapa contoh Perhitungan Rasio Cakupan Layanan Utang.
• Bagian Lancar dari Utang Jangka Panjang Bagian Lancar dari Utang Jangka Panjang Bagian Lancar dari Utang Jangka Panjang adalah bagian dari utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun. Utang jangka panjang memiliki jatuh tempo sebesar
• Kursus Dasar Akuntansi – CFI
• Defensive Interval RatioDefensive Interval Ratio Defensive Interval Ratio (DIR) adalah rasio likuiditas keuangan yang menunjukkan berapa hari perusahaan dapat beroperasi tanpa perlu memanfaatkan sumber modal selain aset lancarnya. Ini juga dikenal sebagai rasio interval pertahanan dasar (BDIR) atau rasio periode interval pertahanan (DIPR).