Mewarisi IRA

Salah satu cara Anda mungkin berakhir dengan akun pensiun adalah dengan mewarisi IRA. Jika orang yang dicintai lewat dan meninggalkan Anda aset di IRA, Anda dapat menggunakan aset ini untuk keuntungan Anda. Namun, Penting untuk disadari bahwa ada beberapa aturan menarik tentang bagaimana IRA diteruskan — dan bagaimana Anda dapat menarik uang darinya.

Penerima manfaat

Pertama, dan langkah terpenting adalah memahami aturan tentang penerima manfaat. Pada kasus ini, hubungan penerima manfaat dengan orang yang meninggal memiliki dampak besar pada bagaimana IRA diperlakukan, termasuk apakah Anda dapat terus memberikan kontribusi ke rekening pensiun, dan bagaimana dan kapan Anda dapat (atau harus) melakukan penarikan darinya.

Warisan IRA pasangan. Peralihan termudah adalah ketika pasangan adalah pewaris. Anda dapat memilih untuk menunjuk diri Anda sebagai pemilik, atau sebagai penerima manfaat. Dengan memilih untuk menyebut diri Anda sebagai pemilik, Anda dapat menggulung IRA menjadi IRA Anda sendiri – pada saat itu IRA menjadi milik Anda dan semuanya normal tradisional atau Roth aturan akan berlaku untuk itu (kontribusi, penarikan, dan aturan lainnya).

Anda juga dapat memilih untuk memiliki akun sebagai penerima. Ini memungkinkan Anda, sebagai pasangan, untuk menarik diri dari IRA tanpa 10% penalti . Untuk beberapa dari mereka yang tidak 59 1/2, mungkin ide yang baik untuk terus memiliki IRA sebagai penerima sehingga ada akses ke uang. Menyadari, meskipun, bahwa jika itu adalah Akun Roth IRA , itu aturan lima tahun berlaku ketika pemilik asli membuka rekening. Mundur sebelum aturan lima tahun terpenuhi, dan Anda dapat membayar pajak penghasilan (tetapi bukan penalti 10%) pada penarikan.

Warisan IRA non-pasangan. Penerima manfaat non-pasangan juga menerima kemampuan untuk menarik tanpa penalti 10%, tidak peduli usia mereka. Namun, mereka harus mulai mengambil distribusi pada tanggal 31 Desember tahun setelah mewarisi. Penarikan dan distribusi minimum yang diperlukan dapat menjadi rumit ketika Anda mewarisi IRA dari seseorang yang bukan pasangan Anda. Ini adalah penjelasan yang bagus dari SmartMoney.com. Anda mungkin juga merasa terbantu untuk mencari bantuan profesional dari penasihat keuangan atau ahli pajak.

Aturannya juga berbeda jika sebuah perkebunan terlibat. IRA yang menguntungkan perkebunan harus ditarik seluruhnya dalam waktu lima tahun. Pengecualian adalah jika almarhum sudah mengambil distribusi minimum yang diperlukan ; distribusi kemudian dihitung berdasarkan apa yang akan diambil oleh almarhum.

Sadarilah bahwa penerima manfaat yang disebutkan di IRA membentuk truf apa pun yang ada dalam surat wasiat. Jika tidak ada penerima manfaat yang disebutkan, IRA ditransfer menggunakan aturan apa pun yang dimiliki kustodian untuk acara tersebut.

Mentransfer IRA yang Diwarisi

Ketika IRA yang diwariskan ditransfer dari satu kustodian ke kustodian lainnya, Anda perlu melakukan apa yang disebut transfer “wali amanat ke wali amanat”. Jika Anda tidak melakukan langkah ini dengan benar, itu bisa terlihat seperti Anda menarik semua uang — dan itu bisa merugikan Anda. Jika Anda bukan pasangannya, IRA harus diberi judul ulang. Proses ini, untuk IRA yang diwariskan, mengharuskan Anda menyertakan nama pemilik asli dan nama Anda sendiri. Jadi itu akan menjadi kata-kata sebagai:“Nama Pemilik Asli, almarhum, mewarisi IRA untuk kepentingan Nama Ahli Waris, penerima."

Itu nama besar, tapi penting. Anda juga dapat membagi IRA, dan Anda harus melakukannya jika ada banyak penerima manfaat. Setiap penerima manfaat harus menerima IRA warisannya sendiri dengan jumlah yang tepat. Dengan cara itu, Anda menghindari masalah di jalan, dan setiap penerima manfaat bertanggung jawab atas IRA warisannya sendiri.

Ada sejumlah aturan yang terkait dengan IRA yang diwariskan ( Lihat IRS Pub 590 untuk keterangan lengkap), dan merupakan ide bagus untuk meminta pengacara atau penasihat yang berpengetahuan membantu Anda dalam transfer, dan membantu menjelaskan pilihan Anda. Pasangan memiliki lebih banyak pilihan, dan merupakan ide bagus untuk mendapatkan saran sebelum Anda melakukan apa pun dengan IRA yang diwariskan.