Bagaimana Cara Kerja Pajak Capital Gain, Tepat?

Ketika Anda menjual investasi lebih dari yang Anda beli, pemerintah menginginkan potongan keuntungan. Anda diharuskan membayar pajak capital gain atas penghasilan Anda yang meningkat saat Anda menyadarinya. Namun, jumlah pajak yang harus Anda bayar untuk keuntungan tergantung pada dua faktor utama:berapa lama Anda memiliki investasi, dan penghasilan Anda.

Sekarang untuk kabar baik. Anda hanya membayar pajak capital gain atas peningkatan nilai saat Anda menjual. Jadi, jika Anda membeli aset seharga $ 500, dan seiring waktu naik menjadi $1, 500, Anda tidak membayar pajak atas $1, 500 saat Anda menjual aset. Sebagai gantinya, Anda hanya membayar pajak atas keuntungan — dalam hal ini $1, 000.

Cara Kerja Keuntungan Modal:Jangka Panjang vs. Jangka Pendek

Tingkat di mana Anda membayar pajak capital gain ditentukan oleh berapa lama Anda telah memegang aset, dan penghasilan Anda.

Jika Anda memegang aset selama satu tahun atau kurang, itu dianggap sebagai investasi jangka pendek. Anda dikenai pajak dengan tarif pajak marjinal Anda, artinya keuntungan tersebut diperlakukan sebagai pendapatan tetap.

Jika, Namun, Anda memegang aset setidaknya selama satu tahun dan satu hari, itu dianggap sebagai investasi jangka panjang. Saat Anda menjual, keuntungan Anda dikenakan pajak pada tingkat yang mungkin berbeda dari tarif pajak marjinal Anda. Terkadang ini menguntungkan Anda.

Sekarang, pembayar pajak di dua kurung pajak terendah tidak membayar pajak capital gain federal saat mereka menjual aset jangka panjang.

Mereka yang berada dalam kurung pajak yang lebih tinggi harus membayar 15% atau 20% dari keuntungan modal mereka. (Pajak capital gain sebelumnya dibatasi 15%).

Tarif Pajak Keuntungan Modal Jangka Panjang Saat Ini

Keuntungan Pajak untuk Menahan Investasi untuk Jangka Waktu yang Lebih Lama

Seperti yang Anda lihat, ada keuntungan pajak untuk menahan investasi untuk jangka waktu yang lebih lama. Jika Anda mengharapkan penghasilan Anda meningkat di masa depan, memegang aset jangka panjang dapat memungkinkan Anda memanfaatkan tarif pajak yang lebih rendah atas keuntungan Anda.

Memang, salah satu alasan mengapa banyak orang terkaya membayar dengan tarif pajak yang lebih rendah adalah karena fakta bahwa sebagian besar pendapatan mereka berasal dari penjualan investasi jangka panjang. Anda mungkin termasuk golongan pajak 32%, tetapi jika sebagian besar penghasilan Anda datang saat Anda menjual aset yang sudah lama Anda pegang, Anda hanya membayar 15% dari pendapatan itu.

Menggunakan Tingkat Keuntungan Modal untuk Keuntungan Anda

Banyak orang menunggu cukup lama agar investasi mereka dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal jangka panjang sebelum menjual. Hal ini memungkinkan mereka untuk merealisasikan keuntungan, mengakses dana, dan menghindari membayar tarif pajak jangka pendek, yang sama dengan braket pajak penghasilan marjinal mereka.

Yang mengatakan, tidak semua keputusan beli/jual harus didasarkan pada dampak pajak. Itu seharusnya hanya menjadi salah satu faktor yang perlu dipertimbangkan, bukan satu-satunya faktor.

Investasi dan perdagangan jangka pendek dapat menjadi pilihan yang sangat baik tergantung pada keterlibatan Anda dalam portofolio dan preferensi risiko Anda. Terkadang Anda harus mengunci keuntungan saat Anda memilikinya, daripada mengambil risiko kehilangan mereka. Lebih baik membayar pajak yang lebih tinggi atas keuntungan daripada melihat keuntungan itu mencair dan menjual dengan kerugian.

Ketahuilah bahwa mengunci keuntungan pada perdagangan jangka pendek dapat menghasilkan pajak yang lebih tinggi.

Jika Anda bingung tentang bagaimana investasi Anda akan dikenakan pajak, Saya akan menyarankan untuk bertemu dengan penasihat keuangan. Mereka dapat memandu Anda melalui seluruh proses dan membantu Anda menentukan jenis investasi mana yang terbaik untuk Anda.

Berapa Banyak yang Dapat Anda Simpan dengan Tarif Pajak Capital Gain Jangka Panjang?

Mari kita lihat contoh sederhana berdasarkan tarif pajak saat ini. Mari kita asumsikan Anda Menikah Mengajukan Bersama, dan penghasilan kena pajak Anda adalah $250, 000. Ini tepat di tengah-tengah braket pajak 24%.

Sekarang mari kita asumsikan Anda menjual beberapa reksa dana untuk keuntungan $10, 000.

Jika ini adalah keuntungan modal jangka pendek, Anda harus membayar $2, 400 dalam pajak capital gain.

Jika ini adalah keuntungan modal jangka panjang, Anda hanya perlu membayar $1, 500 dalam pajak capital gain, penghematan $900.

Bagaimana Dengan Kerugian Investasi?

Salah satu cara Anda dapat mengimbangi Pajak Keuntungan Modal adalah ketika Anda kehilangan investasi lain. Ini adalah Kerugian Modal, jika Anda mau. Mari kita lihat cara kerjanya dalam praktik.

Katakanlah Anda memiliki $1, 000 senilai saham di dua perusahaan yang berbeda, Perusahaan A dan Perusahaan B.

Harga saham Perusahaan A naik 20%, tetapi harga saham Perusahaan B turun 10%. Anda memutuskan untuk menjual keduanya dengan harga ini.

Jadi kepemilikan Anda sekarang:

Perusahaan A:

• Dibeli – $1, 000
• Terjual – $1, 200
• Keuntungan yang Direalisasi – $200

Perusahaan B:

• Dibeli – $1, 000
• Terjual – $900
• Rugi yang Direalisasi – $100

Syaratnya, “Keuntungan yang Direalisasi” dan “Kerugian yang Direalisasi” menunjukkan bahwa ini bukan lagi keuntungan atau kerugian di atas kertas. Setelah Anda melakukan perdagangan, Anda telah "Menyadari" nilai akhir. Sejauh menyangkut IRS, inilah yang penting.

Ketika tiba saatnya untuk mengajukan pajak Anda, Anda mengurangi Kerugian yang Direalisasikan dari Keuntungan yang Direalisasikan.

Perlu diingat bahwa semua transaksi jangka pendek disatukan dan semua transaksi jangka panjang disatukan. Anda akan membayar pajak keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang atas keuntungan tersebut.

Jika Anda kehilangan uang, Anda dapat menghapus, atau mengurangi, hingga $3, 000 dalam kerugian setiap tahun terhadap penghasilan Anda.

Tak seorang pun ingin kehilangan uang pada investasi. Tetapi Anda setidaknya dapat menggunakan kerugian modal Anda untuk mengimbangi beberapa keuntungan yang seharusnya dikenakan pajak.

Catatan: Pastikan untuk memahami aturan jual-cuci, yang menyatakan Anda tidak dapat mengurangi kerugian jika Anda menjual investasi dengan kerugian, kemudian beli kembali dalam waktu 30 hari. Ini adalah aturan pajak yang penting untuk tujuan perencanaan.

Melacak Keuntungan (dan Kerugian) Modal

Belum lama ini, terserah investor untuk melaporkan peristiwa kena pajak ke IRS. Namun, perusahaan investasi dan pialang sekarang diminta untuk melacak basis biaya Anda (jumlah uang yang Anda bayarkan untuk investasi), durasi waktu Anda memegang investasi, dan harga jual akhir.

Semua ini otomatis di bagian belakang sistem perangkat lunak mereka. Mereka melaporkan penghitungan akhir untuk akun Anda pada akhir tahun kalender. IRS mencatatnya pada akhirnya, dan perusahaan pialang mengirimi Anda Formulir IRS 1099 untuk melaporkan keuntungan dan kerugian investasi Anda, dan apakah keuntungan tersebut jangka pendek atau jangka panjang (tidak ada perbedaan antara kerugian jangka pendek dan jangka panjang).

Sebagian besar pialang juga mengizinkan Anda mengunduh file yang dapat Anda impor ke perangkat lunak pajak Anda untuk membantu membuat pengajuan pajak lebih mudah. Setelah Anda mengunggah data, perangkat lunak pajak akan memproses keuntungan jangka pendek dan jangka panjang Anda dan mengimbangi kerugian apa pun. Kemudian mereka menentukan jumlah pajak yang sesuai yang harus Anda bayar berdasarkan total pengembalian pajak Anda (semua penghasilan Anda, pengurangan, kredit, dan faktor lainnya).

Keputusan terbesar yang harus Anda buat adalah kapan harus menjual untuk mengoptimalkan keuntungan dan kerugian Anda, dan akhirnya, pajak Anda. Sisanya dapat ditangani secara otomatis.

Menentukan Saham Yang Akan Dijual

Sebagai investor, Anda perlu memperhatikan keseluruhan kepemilikan Anda. Lebih penting, Anda perlu memperhatikan bagaimana basis biaya dilacak untuk saham Anda.

Perusahaan pialang dan investasi biasanya akan melacak investasi Anda dengan salah satu dari tiga cara berikut:

• FIFO – Masuk Pertama, Pertama keluar
• Biaya rata-rata
• ID khusus (ID spesifikasi).

FIFO – Dengan Masuk Pertama, Pertama keluar, metode akuntansi, perusahaan investasi akan selalu menjual saham pertama yang Anda peroleh, terlepas dari dasar biaya. Ini bisa menjadi cara mudah untuk melacak akuntansi Anda, tetapi ini memberi Anda fleksibilitas keseluruhan yang lebih sedikit dalam jangka panjang.

Biaya rata-rata – Biaya Rata-Rata Saham adalah cara sederhana lainnya untuk melacak investasi. Dalam beberapa hal, itu bisa bagus karena memperlancar pengembalian Anda dari waktu ke waktu. Namun, seperti metode FIFO, Anda kehilangan fleksibilitas dalam menangani penjualan Anda.

ID khusus – Metode akuntansi ini memberi Anda paling banyak fleksibilitas dan memungkinkan Anda untuk “menentukan” saham mana yang ingin Anda jual. Ini memungkinkan Anda untuk menjual beberapa saham dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang, atau tentukan saham tertentu untuk dijual dengan kerugian jika Anda ingin mengimbangi beberapa keuntungan lainnya.

Pengecualian Khusus untuk Pajak Capital Gain

Sadarilah bahwa ada kasus khusus dalam hal pajak capital gain. Dua item yang perlu dipertimbangkan meliputi:

• Pengecualian penjualan rumah :Jika Anda menjual tempat tinggal utama yang memenuhi syarat, Anda dibebaskan dari pembayaran hingga $250, 000 dalam keuntungan ($500, 000 dalam keuntungan jika Anda sudah menikah). Ini berarti bahwa jika rumah utama Anda menghargai nilainya, dan Anda terutama telah tinggal di properti itu setidaknya selama dua tahun dari lima tahun terakhir, Anda memenuhi syarat untuk pengecualian dalam kebutuhan untuk membayar pajak atas keuntungan. Periksa dengan IRS untuk mengetahui cara menghitung penggunaan yang memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat pada pengecualian penjualan rumah.
• barang koleksi :Koleksi, seperti koin atau seni, dikenakan pajak dengan tarif pajak capital gain maksimum 28% kecuali Anda telah menahannya kurang dari setahun. Jika Anda telah memegang investasi kurang dari satu tahun, maka Anda akan membayar tarif pajak penghasilan biasa Anda (tarif pajak penghasilan marjinal Anda). Pahami bahwa emas fisik dikenakan pajak sebagai barang koleksi.
• Braket pajak penghasilan yang lebih rendah . Jika Anda termasuk dalam golongan tarif pajak 10% atau 12% (yang merupakan tarif standar), maka tingkat keuntungan modal Anda adalah nol. Jika penghasilan kena pajak Anda, setelah dikurangi, lebih rendah dari $39, 475 jika Anda lajang atau $78, 750 jika Anda mengajukan bersama, maka Anda berada di braket pajak ini.

FAQ Keuntungan Modal

Pajak Capital Gain tidak terlalu rumit. Namun ada baiknya untuk memahami seluk beluk untuk meminimalkan kewajiban pajak Anda.

Apakah Saya Perlu Membayar Estimasi Pajak atas Keuntungan Modal?

Jika Anda memiliki keuntungan modal kena pajak yang besar, Anda mungkin diminta untuk membuat perkiraan pembayaran pajak. Ini akan tergantung pada jumlah keuntungan modal Anda, penghasilan Anda saat ini, dan faktor lainnya.

Untuk informasi tambahan, berkonsultasi dengan profesional pajak, atau lihat Publikasi IRS 505, Pemotongan Pajak dan Taksiran Pajak , Taksiran Pajak dan Apakah Saya Wajib Melakukan Taksiran Pembayaran Pajak?.

Akankah Tingkat Capital Gain Tetap Sama?

Tarif pajak capital gain, seperti semua tarif pajak, dapat berubah.

Sebelumnya, tarif pajak capital gain adalah 0% atau 15%. Namun, perubahan undang-undang pajak baru-baru ini menciptakan tiga tanda kurung – 0%, 15%, dan 20%.

Tarif pajak jangka panjang akhir tergantung pada penghasilan Anda.

Bahkan kenaikan baru-baru ini masih merupakan peluang perencanaan pajak berdasarkan berapa banyak penghasilan Anda yang berasal dari investasi jangka panjang. Ingatlah hal ini saat merencanakan acara kena pajak, seperti menjual saham atau investasi lain yang dikenakan pajak capital gain.

Merencanakan Pajak Capital Gain hanyalah Bagian dari Gambaran

Investasi adalah satu-satunya cara untuk maju secara finansial. Yang mengatakan, tidak harus terlalu rumit. Jika Anda baru berinvestasi, Anda mungkin khawatir tentang pajak yang akan Anda bayar. Ini lebih sederhana dari yang Anda kira. Faktanya, sebagian besar program perangkat lunak pajak menangani pajak capital gain secara otomatis. Jangan biarkan keuntungan pajak modal membuat Anda takut untuk melakukan investasi jangka pendek dan jangka panjang.

Sebagai gantinya, fokus pada dasar-dasar yang mendasarinya dan gunakan tarif pajak capital gain sebagai cara untuk merencanakan pembelian dan penjualan Anda sehingga Anda dapat memaksimalkan keuntungan dan meminimalkan dampak pajak Anda.

Jika Anda memerlukan saran tambahan mengenai pajak, lihat Panduan Pajak lengkap kami.