Apa itu Pajak Progresif?

Pajak progresif adalah sistem pajak yang menaikkan tarif karena penghasilan kena pajak naik. Biasanya tersegmentasi ke dalam kurung pajak yang maju ke tingkat yang lebih tinggi secara berturut-turut. Sebagai contoh, tarif pajak progresif dapat bergerak dari 0% menjadi 45%, dari kurung terendah dan tertinggi, karena jumlah kena pajak meningkat. Dalam sistem pajak progresif, tarif pajak marjinal wajib pajak lebih tinggi dari tarif pajak rata-rata mereka.

Berbagai metode pajak yang dapat digunakan pemerintah termasuk progresif, regresif, yg bersifat penyimpangan, atau proporsional. Sistem Pajak Progresif adalah salah satu di mana beban pajak meningkat sebagai penghasilan kena pajakLaporan Keuangan PribadiLaporan keuangan pribadi adalah dokumen atau kumpulan dokumen yang menguraikan posisi keuangan seseorang pada titik waktu tertentu. meningkat. Dalam beberapa kasus, ada jumlah bebas pajak minimum di mana individu yang berpenghasilan kurang dari jumlah kena pajak minimum yang dinyatakan tidak bertanggung jawab atas pembayaran apa pun kepada otoritas pajak.

Ringkasan

• Pajak progresif adalah sistem pajak yang menaikkan tarif karena penghasilan kena pajak naik.
• Contoh pajak progresif termasuk pajak pendapatan investasi, pajak atas bunga yang diperoleh, pendapatan sewa, pajak properti, dan kredit pajak.
• Kebalikan dari sistem progresif adalah tarif pajak regresif di mana kewajiban pajak berkurang ketika jumlah kena pajak meningkat.

Contoh Pajak Progresif

Pajak pendapatan investasi: Ini adalah pajak atas kegiatan yang menghasilkan pendapatan investasi. Mereka cenderung berdampak pada mereka yang memiliki kelebihan uang yang menabung dan terlibat dalam investasi.

Pajak atas bunga yang diperoleh: Bunga diperoleh dari tabungan atau investasi, dan dianggap sebagai passive incomePassive incomePassive income adalah setiap uang yang diperoleh dengan cara yang tidak membutuhkan terlalu banyak usaha. Yang mengatakan, ada beberapa ide menghasilkan pendapatan pasif yang membutuhkan.

Penghasilan sewa: Meskipun ada kemungkinan untuk mengurangi semua biaya yang terkait dengan operasi bangunan, setelah mereka selesai, ini adalah jenis pajak yang sangat progresif karena menargetkan mereka yang berinvestasi di properti sewaan.

Pajak properti: Ini adalah bentuk pajak yang dikenakan terhadap harta orang yang telah meninggal. Ini biasanya berlaku di mana nilai harta peninggalan almarhum berada di atas jumlah tertentu yang ditetapkan oleh pemerintah.

Kredit pajak: Ini adalah manfaat dan tunjangan yang diberikan kepada warga yang kurang beruntung oleh pemerintah untuk menghemat uang mereka. Mereka banyak dan mungkin termasuk kredit pajak penghasilan yang diperoleh, kredit pajak orang tua dan penyandang cacat, kredit pajak anak, atau kredit iuran tabungan pensiun.

Keuntungan Pajak Progresif

• Ada distribusi yang tepat dari beban pajak. Mereka yang memiliki bahu keuangan yang lebih luas memikul beban terberat.
• Ada pengurangan jumlah pajak bagi masyarakat yang kurang beruntung untuk memastikan beban pajak mereka tidak melumpuhkan.
• Pemerintah mengumpulkan lebih banyak penerimaan pajak, dibandingkan dengan sistem pajak proporsional.

Sistem Pajak Progresif vs Regresif

Kebalikan dari sistem progresif adalah tarif pajak regresif di mana kewajiban pajak berkurang ketika jumlah kena pajak meningkat. Terlepas dari tarif yang digunakan, pemerintah bertujuan untuk mengumpulkan uang dari warga. Setelah mengumpulkan semua uang bersama-sama, ia dapat menyediakan barang dan jasa publik seperti infrastruktur dan perawatan kesehatan.

Contoh

Jumlah Kena Pajak ($) Pajak Proporsional (%) Pajak Progresif (%) Pajak Regresif (%) Pajak Digresif (%) 10, 0001410201020, 0001415181230, 0001420161440, 0001425121650, 00014301016> 50, 0001435916

Dari contoh di atas, dapat dilihat bahwa di bawah sistem pajak progresif, kewajiban pajak meningkat dengan pendapatan. Jika kita mengambil contoh seseorang yang berpenghasilan $70, 000 per tahun, maka kewajiban pajaknya akan dihitung sebagai berikut berdasarkan sistem pajak progresif:

• $10 pertama, 000 pada 10% =$1, 000
• $10 kedua, 000 pada 15% =$1, 500
• $10 ketiga, 000 pada 20% =$2, 000
• Keempat $10, 000 pada 25% =$2, 500
• $10 kelima, 000 pada 30% =$3, 000
• kelebihan $20, 000 pada 35% =$7, 000
• Total kewajiban pajak akan menjadi $ (1, 000+1, 500+2, 000+2, 500+3, 000+7, 000) =$17, 000

Catatan: Setiap jumlah yang melebihi $50, 000 dikenakan pajak dengan tarif tetap sebesar 35%.

Di antara sistem tarif pajak yang digunakan untuk menghitung kewajiban kena pajak dari orang pribadi atau perusahaan, tarif pajak progresif dianggap oleh banyak orang sebagai yang terbaik karena lebih membebani mereka yang berpenghasilan tertinggi. Di bawah sistem ini, tarif pajak rata-rata lebih kecil dari tarif pajak marjinal. Hal ini dapat dijelaskan lebih lanjut dengan mengacu pada contoh yang sama:

Total kewajiban pajak adalah $17, 000 atas penghasilan kena pajak sebesar $70, 000. Ini menyiratkan bahwa tarif pajak rata-rata adalah $(17, 000/70, 000) =24,3%. Dari perhitungan, terbukti bahwa tarif pajak rata-rata 24,3% lebih kecil dari tarif marjinal 35%.

Ingat sistem pajak progresif bertujuan untuk mendapatkan lebih banyak uang dari mereka yang berpenghasilan tinggi. Pemerintah juga menggunakan langkah-langkah progresif lainnya untuk mencoba dan mengurangi ketimpangan pendapatan sebanyak mungkin. Beberapa langkah progresif yang dapat dilakukan pemerintah termasuk mengenakan pajak properti atau bahkan mengenakan pajak komoditas mewah secara besar-besaran sambil membebaskan produk-produk penting dari perpajakan.

Pandangan Para Ekonom tentang Tarif Pajak Progresif

Perekonomian suatu negara dikembangkan melalui investasi. Sebagian besar waktu, sisa pendapatan setelah konsumsi adalah apa yang diinvestasikan. Dalam perekonomian yang efisien, tabungan seharusnya sama dengan investasi. Artinya, setelah seseorang mengkonsumsi sebagian dari pendapatannya, daripada menjaga keseimbangan dalam keadaan tidak produktif, itu dapat dimasukkan ke dalam kegiatan yang menghasilkan pendapatan.

Kasusnya mungkin tidak persis seperti ini dalam sistem pajak progresif karena mereka yang lebih banyak dikenai pajak lebih berat. Itu membuat mereka memiliki pendapatan yang lebih sedikit dan mereka mungkin juga tidak memiliki insentif untuk mengoptimalkan produktivitas mereka karena pendapatan marjinal dikenakan pajak pada tingkat marjinal yang sangat tinggi. Hal ini dapat menyebabkan penurunan tingkat investasi, yang dapat memiliki efek merugikan pada perekonomian secara keseluruhan dalam jangka panjang.

Dari sudut pandang mereka yang mendapat manfaat dari pajak progresif , daya beli mereka menjadi lebih kuat. Juga, permintaan terhadap komoditas tertentu baik yang disubsidi maupun yang merupakan bagian dari kebutuhan pokok meningkat. Kedua faktor ini dapat mendorong pertumbuhan dan perkembangan di bidang-bidang yang sebelumnya mungkin sulit untuk dirangsang.

Pengaruh pajak progresif terhadap pertumbuhan ekonomi dapat memiliki dua interpretasi, tergantung pada sekolah pemikiran Anda. Para ekonom klasik percaya bahwa pertumbuhan ekonomi Pertumbuhan Ekonomi Pertumbuhan ekonomi adalah istilah luas yang menggambarkan proses peningkatan produk domestik bruto (PDB) riil suatu negara. Pertumbuhan dapat berlangsung secara alami tanpa campur tangan pemerintah sedangkan Keynesian percaya pada pengeluaran pemerintah untuk merangsang pertumbuhan ekonomi.

Dampak Inflasi pada Sistem Pajak Progresif

Inflasi adalah suatu keadaan dimana tingkat harga barang dan jasa terus meningkat tanpa disertai perubahan positif dalam standar hidup. Ini mengurangi daya beli uang dan juga nilai investasi. Dengan demikian, selama inflasi, mereka yang terkena tarif pajak progresif membayar lebih tinggi dari nilai yang seharusnya ditetapkan untuk mereka.

Bacaan Terkait

CFI adalah penyedia global resmi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan yang Anda butuhkan dalam keuangan Anda karier. Daftar hari ini!®Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! penamaan, program sertifikasi analis keuangan terkemuka. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda, sumber daya CFI tambahan berikut akan membantu:

• Akuntansi Pajak PenghasilanAkuntansi Pajak Penghasilan Pajak penghasilan dan akuntansi mereka adalah bidang utama keuangan perusahaan. Ada beberapa tujuan dalam akuntansi untuk pajak penghasilan dan mengoptimalkan penilaian perusahaan.
• Perisai PajakPerlindungan PajakPerlindungan Pajak adalah pengurangan yang diperbolehkan dari penghasilan kena pajak yang menghasilkan pengurangan pajak terutang. Nilai perisai ini tergantung pada tarif pajak efektif untuk perusahaan atau individu. Biaya umum yang dapat dikurangkan termasuk penyusutan, amortisasi, pembayaran hipotek dan beban bunga
• Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas Laporan arus kas berisi informasi tentang berapa banyak uang tunai yang dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu.
• Tiga Laporan KeuanganTiga Laporan KeuanganKetiga laporan keuangan tersebut adalah laporan laba rugi, lembaran saldo, dan laporan arus kas. Tiga pernyataan inti ini adalah