Mempertimbangkan Pilihan Anda

Untuk menarik dan mempertahankan karyawan puncak, lebih banyak perusahaan yang menawarkan opsi saham karyawan. Jika Anda menerima opsi saham karyawan sebagai bagian dari paket kompensasi Anda, perencanaan yang cermat dapat membantu Anda memanfaatkannya sebaik mungkin.

Apa itu Opsi Saham Karyawan?
Opsi saham karyawan memberi Anda hak untuk membeli saham di perusahaan yang mempekerjakan Anda pada harga tertentu 'harga pelaksanaan atau 'pemogokan' di waktu mendatang. Biasanya, harga strike sama dengan nilai pasar saham pada saat opsi diberikan. Anda diuntungkan jika nilai saham naik dan Anda menjualnya lebih dari yang Anda bayarkan untuk itu.

Opsi saham karyawan biasanya memiliki 'periode latihan' di mana Anda harus membeli saham atau kehilangan opsi. Mereka juga mungkin memiliki 'jadwal vesting' yang mengharuskan Anda menunggu periode tertentu sebelum Anda dapat menggunakan opsi Anda.

Opsi saham karyawan datang dalam dua varietas dasar:tidak memenuhi syarat dan insentif.

Opsi yang Tidak Memenuhi Syarat
Dengan opsi saham yang tidak memenuhi syarat, Anda biasanya tidak berhutang pajak atas opsi tersebut sampai Anda menjalankannya. Kemudian, Anda harus melaporkan pendapatan yang sama dengan selisih antara nilai pasar saham dan harga pelaksanaan Anda.

Sebagai contoh, jika Anda menggunakan opsi untuk membeli 100 lembar saham majikan Anda seharga $10 per saham saat saham tersebut diperdagangkan dengan harga $25 per saham, Anda dianggap telah menerima $1, 500 (100 saham - $15 laba per saham) dari penghasilan kena pajak tahun itu. Anda harus membayar pajak atas penghasilan tersebut dengan tarif pajak biasa, yang berkisar hingga 35%.

Setelah Anda menggunakan pilihan Anda, Anda memiliki saham. Anda dapat menjual saham Anda segera atau menahannya dan menjualnya nanti. Kembali ke contoh, Anda akan menghasilkan $1, 500 jika Anda menjual saham seharga $25 per lembar. Jual seharga $35 dan Anda akan mendapat $1 lagi, 000 (dikenakan pajak sebagai capital gain). Bagi sebagian besar investor, tarif pajak keuntungan modal jangka panjang maksimum atas saham yang dimiliki lebih dari satu tahun adalah 15% (sampai 2008).

Opsi Saham Insentif
Dengan opsi saham insentif (ISO), Anda umumnya tidak mengakui pendapatan apa pun untuk tujuan pajak reguler saat opsi diberikan atau dilaksanakan. Lebih tepatnya, pendapatan diakui hanya ketika Anda menjual saham dan, jika Anda memenuhi dua persyaratan, itu dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal yang lebih rendah. Persyaratan tersebut:Anda harus menunggu sampai Anda memiliki saham lebih dari satu tahun sebelum Anda menjual dan tanggal penjualan harus lebih dari dua tahun setelah tanggal Anda diberikan opsi.

Waspadai AMT
Namun, dengan ISO, Anda dapat dikenakan pajak minimum alternatif (AMT) pada tahun Anda menggunakan opsi tersebut. AMT dimaksudkan untuk mencegah orang menuai lebih dari bagian keuntungan yang adil ketika mereka menggunakan potongan tertentu, kredit, dan pengecualian untuk mengurangi pajak penghasilan reguler. Selisih antara harga yang Anda bayar untuk saham saat Anda menerapkan ISO dan nilai pasar saham pada saat itu dianggap sebagai penyesuaian untuk tujuan AMT. Jika Anda terkena AMT, Anda secara efektif harus membayar pajak atas 'keuntungan' ini meskipun Anda belum menjual saham Anda.

Strategi opsi saham karyawan yang umum adalah mempertahankan opsi selama harga saham terus naik. Dan menunggu sampai Anda memiliki rencana untuk uang' biaya kuliah, rumah baru, atau pensiun ' dapat mencegah Anda membelanjakan keuntungan secara sembrono. Bicaralah dengan penasihat keuangan profesional Anda. Dia dapat membantu Anda mengintegrasikan opsi saham karyawan Anda ke dalam program investasi Anda secara keseluruhan.



Penasihat adalah perwakilan terdaftar dari Penasihat Keuangan Lincoln, seorang pialang/dealer, dan menawarkan layanan konsultasi investasi melalui Sagemark Consulting, sebuah divisi dari Lincoln Financial Advisors Corp., penasihat investasi terdaftar