Dapatkah saya Berkontribusi ke SEP jika Saya Memiliki Pendapatan Sewa Hanya di LLC Saya?

Menjadi wiraswasta juga berarti menjadi mandiri. Anda harus membuat rencana pensiun Anda sendiri dan mendanainya sesuai dengan itu. Jika Anda memilih IRA Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) sebagai rencana pensiun untuk perseroan terbatas Anda (LLC), SEP Anda didanai dengan kompensasi yang Anda peroleh dari bisnis. Bisnis diharuskan untuk menunda kompensasi untuk jenis rencana pensiun ini daripada mengizinkan karyawan untuk memberikan kontribusi sendiri. Namun, jika pendapatan dari LLC Anda hanya dari pendapatan sewa, Anda harus tahu dalam kondisi apa Anda dapat berkontribusi pada SEP Anda.

Aturan Kontribusi

IRS secara khusus mengecualikan beberapa bentuk pendapatan dari kontribusi ke SEP IRA. Pengecualian ini adalah pada apa yang dianggap IRS sebagai "pendapatan diterima di muka". Pendapatan diterima dimuka adalah pendapatan dari investasi, termasuk sewa properti. Dengan demikian pendapatan dari properti pribadi tidak dapat digunakan untuk mendanai SEP IRA. Namun IRS mengizinkan pendapatan yang diperoleh sebagai sumber pendapatan yang dapat diterima untuk tujuan kontribusi. Ini akan mencakup pendapatan yang dihasilkan dari bisnis.

Makna

Sementara pendapatan dari properti sewa pribadi tidak termasuk, pendapatan yang diperoleh dari properti sebagai bagian dari bisnis Anda dapat diterima. Pendapatan harus bersifat insidental untuk operasi bisnis Anda. Jika LLC Anda adalah bisnis real estat tetapi bisnis Anda melibatkan menghasilkan uang dengan membeli dan menjual properti, Anda dapat menggunakan pendapatan sewa Anda untuk mendanai SEP IRA, bahkan jika ini adalah satu-satunya sumber penghasilan Anda untuk sementara.

Keuntungan

Dengan mendanai SEP IRA Anda dengan pendapatan sewa, Anda dapat memastikan kontribusi yang konsisten untuk rencana tersebut setiap tahun. Anda harus mendanai SEP menggunakan uang yang Anda peroleh melalui LLC agar kontribusi menjadi sah. Jika Anda memiliki pendapatan sewa yang konsisten, Anda mungkin lebih yakin dengan pendapatan pensiun Anda daripada yang seharusnya. Selain itu, pendapatan sewa Anda akan dikenakan pajak penghasilan tetapi menghindari pajak ini jika ditangguhkan ke SEP. Ini akan dikenakan pajak saat Anda menariknya, tetapi memiliki waktu untuk tumbuh menjadi tabungan yang lebih besar sebelum itu terjadi.

Pertimbangan

Anda tidak boleh mengandalkan pendapatan sewa untuk mendanai SEP IRA. Bisnis Anda tidak dapat hanya terdiri dari pendapatan sewa untuk kontribusi SEP. Meskipun Anda dapat mendanai SEP Anda dengan uang yang Anda hasilkan dari pendapatan sewa, bisnis harus memiliki operasi bisnis lain dari mana Anda memperoleh penghasilan daripada apa yang dianggap IRS sebagai pendapatan "diterima di muka" atau "investasi".