Tips Pajak Opsi Saham Insentif

Bisnis terkadang mendorong staf mereka untuk bekerja lebih keras melalui penggunaan opsi saham insentif . Karyawan diperbolehkan untuk membeli ISO ini dengan harga yang jauh lebih rendah, dan kemudian diizinkan untuk menahan mereka selama 10 tahun. Opsi saham ini memberikan manfaat pajak federal kepada karyawan, dan kadang-kadang dikenal sebagai ISO. Opsi saham semacam ini memiliki manfaat pajak, di mana pemegangnya tidak perlu membayar pajak penghasilan atau pekerjaan atas selisih yang diperhitungkan antara harga dan nilai pasar dari saham-saham tersebut. Namun, dalam beberapa kasus pemilik ISO mungkin harus membayar pajak minimum alternatif sebagai gantinya. Untuk menghitung hutang pajak Anda karena opsi saham insentif, Anda perlu memahami apa arti sebenarnya dari pembagian manfaat pajak ini.

Manfaat Pajak pada ISO

Untuk memastikan bahwa Anda mendapatkan manfaat penuh dari ISO Anda, Anda harus memastikan bahwa Anda memegang saham Anda selama mungkin. Sebagian besar opsi saham insentif memiliki periode holding tertentu, yang berarti bahwa Anda akan gagal untuk mendapatkan sebagian besar manfaat pajak Anda jika Anda menjual saham terlalu cepat. Memegang ISO membuatnya menjadi bagian keuntungan modal jangka panjang, yang kemudian akan dikenakan pajak dengan tarif yang jauh lebih rendah. Ini berarti Anda tidak perlu melaporkan ISO apa pun sebagai pendapatan kompensasi, yang bisa datang dengan tingkat pajak yang jauh lebih tinggi.

Mengelola ISO

Setelah Anda membeli ISO Anda, Anda biasanya diwajibkan untuk memegangnya selama satu tahun. Anda kemudian dapat menjalankan opsi Anda dengan menggunakannya untuk membeli saham. Kemudian Anda harus memegang saham ini selama satu tahun lagi sebelum Anda dapat menjualnya. Hal ini membuat keuntungan Anda keuntungan modal jangka panjang. Anda juga harus menyatakan setiap keuntungan yang dibuat antara pemberian ISO dan latihan sebagai keuntungan modal.

Negatif Pajak ke ISO

Meskipun saham ini diberikan kepada karyawan sebagai manfaat pajak, jika tidak ditangani dengan hati-hati, mereka bisa berakhir dengan biaya banyak karyawan. Ini termasuk terkena pajak yang berat ketika Anda mencoba dan menarik ISO. Pajak ini dikenal sebagai pajak minimum alternatif, dan pada akhirnya dapat mengambil sebagian besar manfaat pajak yang diterima karyawan sebelumnya. Anda dapat mengubah ini dengan membayar pajak atas keuntungan Anda pada tahun Anda mengambil saham, dan kemudian mencoba untuk memulihkan uang itu melalui kredit di tahun-tahun berikutnya. Namun, ini adalah tugas yang agak sulit, dan Anda mungkin perlu memanggil seorang akuntan untuk menyelesaikannya untuk Anda. Tambahan, meskipun Anda harus memegang opsi saham selama satu tahun sebelum menggunakannya, jika Anda meninggalkan perusahaan, Anda harus membelanjakannya dalam waktu 90 hari setelah berangkat. Ini berarti bahwa terkadang opsi saham Anda harus digunakan sebelum periode holding berakhir, dan ini bisa menghabiskan banyak uang.