Modal Tingkat 1

Apa itu Modal Tingkat 1?

Modal tier 1 mengacu pada modal inti yang disimpan dalam cadangan bank, dan digunakan untuk mendanai kegiatan usaha nasabah bank. Ini termasuk saham biasa, serta cadangan yang diungkapkan dan aset tertentu lainnya. Seiring dengan modal Tier 2, ukuran cadangan modal Tier 1 bank digunakan sebagai ukuran kekuatan keuangan lembaga.

Regulator mengharuskan bank untuk memiliki tingkat tertentu modal Tier 1 dan Tier 2 sebagai cadangan, untuk memastikan bahwa mereka dapat menyerap kerugian besar tanpa mengancam stabilitas institusi. Di bawah kesepakatan Basel III, rasio modal pelengkap minimum ditetapkan sebesar 6% dari aset tertimbang menurut risiko bank.

Takeaways Kunci

• Modal Tier 1 mengacu pada modal ekuitas bank dan cadangan yang diungkapkan. Digunakan untuk mengukur kecukupan modal bank.
• Modal Tier 1 memiliki dua komponen:Common Equity Tier 1 (CET1) dan Tambahan Tier 1.
• Basel III Accord adalah peraturan perbankan utama yang menetapkan persyaratan rasio modal tier 1 minimum untuk lembaga keuangan.
• Rasio modal Tier 1 membandingkan modal ekuitas bank dengan total aset bobot risiko (RWA). Ini adalah kumpulan aset yang dimiliki bank yang ditimbang berdasarkan risiko kredit.
• Di bawah kesepakatan Basel III, nilai modal inti bank harus lebih besar dari 6% dari aset tertimbang menurut risikonya.

Modal Tingkat 1

Memahami Modal Tingkat 1

Modal Tier 1 mewakili aset ekuitas inti bank atau lembaga keuangan. Ini sebagian besar terdiri dari cadangan yang diungkapkan (juga dikenal sebagai laba ditahan) dan saham biasa. Ini juga dapat mencakup nonkumulatif, saham preferen yang tidak dapat ditebus.

Seperti yang didefinisikan oleh standar Basel III, Modal Tier 1 memiliki dua komponen:Common Equity Tier 1 (CET 1) dan Tambahan modal Tier 1 (AT1). CET1 adalah kualitas modal tertinggi, dan dapat menyerap kerugian segera setelah terjadi. Kategori ini termasuk saham biasa, pendapatan yang disimpan, akumulasi pendapatan komprehensif lainnya, dan hak minoritas yang memenuhi syarat, dikurangi penyesuaian dan pengurangan peraturan tertentu.

Tambahan Modal Tier 1 termasuk nonkumulatif, saham preferen yang tidak dapat ditebus dan surplus terkait, dan kualifikasi kepentingan minoritas. Instrumen ini juga dapat menyerap kerugian, meskipun mereka tidak memenuhi syarat untuk CET1.

Rasio modal tier 1 membandingkan modal ekuitas bank dengan total aset tertimbang menurut risiko (ATMR). ATMR adalah seluruh aset yang dimiliki oleh bank yang ditimbang berdasarkan risiko kredit. Sebagian besar bank sentral menetapkan formula untuk bobot risiko aset sesuai dengan pedoman Komite Basel.

Modal Tier 1 tidak boleh disamakan dengan modal Common Equity Tier 1 (CET1). Tingkat 1 termasuk CET1, serta tambahan modal Tier 1.

Modal Tingkat 1 vs. Modal Tingkat 2

Dalam kesepakatan Basel, Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan menetapkan standar peraturan untuk modal Tier 1 dan Tier 2 yang harus dicadangkan oleh lembaga keuangan mana pun. Modal Tier 2 memiliki standar yang lebih rendah dari Tier 1, dan lebih sulit untuk dilikuidasi. Ini termasuk instrumen modal hibrida, cadangan kerugian pinjaman dan revaluasi serta cadangan yang tidak diungkapkan.

Selisih antara cadangan modal Tier 1 dan Tier 2 berkaitan dengan tujuan dari cadangan tersebut. Modal tier 1 digambarkan sebagai modal "berkelanjutan"—yaitu, dimaksudkan untuk menyerap kerugian yang tidak terduga dan memungkinkan bank untuk terus beroperasi secara berkelanjutan. Tier 2 Capital dideskripsikan sebagai modal yang "sudah hilang". Jika terjadi kegagalan bank, aset tersebut digunakan untuk membiayai kewajiban bank di hadapan deposan, pemberi pinjaman, dan pembayar pajak terpengaruh.

Sementara perjanjian Basel menciptakan standar yang luas di antara regulator internasional, pelaksanaannya akan berbeda-beda di setiap negara.

Perubahan pada Rasio Modal Tier 1

Persyaratan minimum untuk modal Tier 1 dan Tier 2 ditetapkan oleh Basel Accords, seperangkat perjanjian peraturan internasional yang ditetapkan oleh komite bank sentral dan badan nasional. Berdasarkan perjanjian Basel I yang asli, rasio minimum modal terhadap aset tertimbang menurut risiko ditetapkan sebesar 8%.

Setelah krisis keuangan 2007-8, Komite Basel kembali bertemu untuk membahas kelemahan-kelemahan yang ditimbulkan oleh krisis di sistem perbankan. Perjanjian Basel III, diterbitkan pada tahun 2010, menaikkan persyaratan modal dan memperkenalkan persyaratan pengungkapan yang lebih ketat. Ini juga memperkenalkan perbedaan antara modal Tier 1 dan Tier 2. Di bawah pedoman baru, rasio modal CET1 minimum ditetapkan sebesar 4,5%, dan rasio modal Tier 1 minimum (CET1 + AT1) ditetapkan sebesar 6%. Jumlah total modal cadangan (Tier 1 dan Tier 2) harus lebih dari 8%.

Standar ini selanjutnya diamandemen dengan standar Basel IV pada tahun 2017, yang dijadwalkan untuk diterapkan pada Januari 2023. Efek dari standar yang direvisi akan bervariasi, tergantung model bisnis masing-masing bank. Rata-rata, rasio CET1 untuk sebagian besar bank Eropa akan turun sekitar 90 basis poin, tetapi beberapa bank mungkin melihat penurunan hingga 4%, dan lainnya hanya dengan 18 basis poin.

Bagaimana Bank Menggunakan Modal Tier 1?

Modal Tier 1 mewakili bentuk modal terkuat, terdiri dari ekuitas pemegang saham, cadangan yang diungkapkan, dan pendapatan tertentu lainnya. Di bawah standar Basel III, bank harus mempertahankan setara dengan 6% dari aset tertimbang menurut risiko mereka dalam modal Tier 1. Hal ini memungkinkan mereka untuk menyerap kerugian tak terduga dan terus beroperasi sebagai kelangsungan usaha.

Apa Perbedaan Antara Tier 1 Capital dan Common Equity Tier 1 (CET1) Capital?

CET1 adalah komponen utama modal Tier 1. Ini mewakili bentuk modal terkuat, yang dapat dengan cepat dilikuidasi untuk menyerap kerugian yang tidak terduga. Ini terdiri dari saham biasa dan surplus saham, pendapatan yang disimpan, hak minoritas yang memenuhi syarat dan pendapatan tertentu lainnya. Tingkat 1 termasuk CET1, serta instrumen tertentu lainnya, seperti saham preferen dan surplus terkait.

Apa Perubahan Besar Antara Basel III dan Basel IV?

Standar Basel IV adalah seperangkat rekomendasi kepada regulator keuangan yang diadopsi pada tahun 2017, dan akan berlaku pada tahun 2023. Rekomendasi ini menyempurnakan perhitungan risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasi. Ini juga meningkatkan kerangka rasio leverage untuk bank-bank tertentu, dan reformasi lainnya.