401(k) dan penarikan kesulitan IRA – 5 cara untuk meminimalkan pajak dan denda

Keadaan darurat terjadi, dan itulah mengapa hal yang baik bahwa akun pensiun seperti 401 (k) atau IRA memungkinkan Anda untuk mengambil kesulitan atau penarikan awal dari akun Anda. Dalam kesulitan keuangan yang sulit, tidak masuk akal untuk memiliki akun dengan uang tunai tetapi sama sekali tidak dapat memanfaatkannya.

Inilah cara kerja penarikan kesulitan dan beberapa cara untuk menghindari hukuman karena menggunakannya.

Apa itu penarikan kesulitan?

Penarikan yang sulit memungkinkan pemilik rencana 401(k) atau rencana pensiun serupa (seperti 403(b)) untuk menarik uang dari rekening untuk memenuhi kebutuhan keuangan yang mendesak.

Penarikan kesulitan diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak dan dapat dikenakan pajak tambahan 10 persen. Jadi kesulitan saja tidak akan membiarkan Anda menghindari pajak itu. Namun, Anda mungkin dapat menghindari pajak penalti 10 persen dalam beberapa situasi, seperti yang dibahas di bawah ini.

IRS jelas tentang apa yang dianggap sebagai kesulitan:Acara tersebut harus menimbulkan "kebutuhan finansial yang mendesak dan berat bagi karyawan." Agensi menjabarkan beberapa pedoman yang memenuhi syarat:

• Biaya pengobatan tertentu
• Biaya yang berkaitan dengan pembelian tempat tinggal utama
• Biaya kuliah dan biaya pendidikan terkait
• Pembayaran yang diperlukan untuk mencegah pengusiran dari, atau penyitaan pada, tempat tinggal utama
• Biaya pemakaman atau pemakaman
• Biaya tertentu untuk perbaikan kerusakan tempat tinggal karyawan

“Pengeluaran untuk pembelian perahu atau televisi umumnya tidak memenuhi syarat untuk distribusi kesulitan, ” kata IRS. “Kebutuhan finansial mungkin mendesak dan berat bahkan jika itu dapat diperkirakan secara wajar atau dikeluarkan secara sukarela oleh karyawan.”

IRS menuntut bahwa penarikan 401 (k) adalah pilihan terakhir. Jika seseorang memiliki aset lain untuk memenuhi kebutuhan (termasuk milik pasangan atau anak di bawah umur), sumber daya tersebut harus digunakan terlebih dahulu. Dan itu termasuk aset non-tunai seperti tempat tinggal yang dapat digadaikan secara tunai.

IRA

Sedangkan untuk IRA, IRS mengatakan bahwa umumnya tidak ada distribusi kesulitan dari IRA. Itu karena Anda dapat mengambil uang apa pun yang Anda butuhkan dari rekening saat Anda membutuhkannya – meskipun Anda mungkin harus membayar pajak dan denda, tergantung pada keadaan tertentu.

Namun, distribusi IRA ini dapat mengambil keuntungan dari "celah" kesulitan yang sama seperti rencana 401 (k) dan menghindari pajak tambahan pada distribusi awal (tetapi bukan pajak tipikal pada distribusi).

Sebagai contoh, pemilik IRA dapat menghindari penalti bonus 10 persen dalam skenario berikut:

• Biaya pendidikan tinggi
• Pembeli rumah pertama yang memenuhi syarat, hingga $10, 000
• Biaya pengobatan yang tidak diganti lebih dari 10 persen dari pendapatan kotor yang disesuaikan
• Premi asuransi kesehatan saat menganggur

Sementara IRS mengizinkan penarikan yang sulit dan distribusi awal lainnya, Anda akan ingin mempertimbangkan apakah Anda benar-benar membutuhkannya. Anda juga ingin mempertimbangkan cara terbaik untuk memanfaatkan akun Anda sehingga Anda meminimalkan pukulan apa pun pada dana pensiun Anda.

5 cara untuk menghindari hukuman pada penarikan kesulitan

Penting untuk ditekankan bahwa secara umum Anda tidak dapat menghindari semua pajak atas penarikan Anda, bahkan penarikan yang sulit, dengan pengecualian dari orang-orang dari Roth IRA. Tetapi Anda mungkin dapat menghindari pajak penalti dengan mengetuk akun yang tepat atau mengakses uang tunai Anda dengan cara yang benar.

1. Perhatikan kesulitan mana yang memenuhi syarat

Sementara IRS dapat mengizinkan jenis pengeluaran tertentu untuk memenuhi syarat untuk penarikan yang sulit, itu tidak berarti 401 (k) majikan juga harus mengizinkannya. Sebagai contoh, biaya medis dan pemakaman mungkin termasuk dalam rencana majikan Anda, tetapi bukan pengeluaran untuk tempat tinggal utama.

Anda harus memeriksa dengan majikan Anda untuk melihat apa yang diizinkan berdasarkan paket 401(k).

Untuk IRA, Namun, pedoman penarikan seragam. Jadi Anda dapat melakukan penarikan awal yang memenuhi kriteria IRS dan menghindari retribusi bonus 10 persen dari keuntungan Anda.

2. Tetap dalam batas

Penarikan kesulitan harus tetap dalam batas kesulitan keuangan yang sebenarnya, Namun itu ditentukan oleh rencana. Sebagai contoh, penarikan 401 (k) kesulitan terbatas pada kebutuhan keuangan segera. Jadi Anda tidak dapat mengambil lebih dari yang Anda butuhkan dalam satu skenario kesulitan.

Paket 401(k) Anda dapat membatasi penarikan kesulitan Anda untuk kontribusi Anda sendiri, demikian juga. Jadi, Anda ingin memeriksa dengan cermat seberapa banyak Anda dapat mengakses dan tetap mematuhi aturan.

Dalam kasus IRA, Anda dapat menghindari penalti 10 persen pada penarikan IRA terkait dengan kesulitan medis, antara lain alasan. Tetapi jumlah kesulitan harus selisih antara kebutuhan aktual dan 10 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Jadi, Anda membayar tagihan untuk 10 persen pertama itu dan baru setelah itu Anda dapat menerima penarikan bebas penalti pada jumlah berikutnya.

Dalam kedua kasus, mematuhi aturan rencana dengan hati-hati.

3. Pilih alasan penarikan 401(k) yang 'benar'

Meskipun IRS mengizinkan Anda melakukan penarikan yang sulit, itu tidak berarti Anda akan lolos dari pajak penalti 10 persen (sekali lagi, di atas apa yang sudah Anda bayar pajak atas distribusi).

Hanya jenis penarikan awal tertentu yang lolos dari pajak penalti, termasuk berikut ini:

• Pemisahan dari layanan setelah usia 55
• Biaya pengobatan di atas 10 persen dari pendapatan kotor yang disesuaikan
• Cacat tetap pemilik akun
• Serangkaian pembayaran periodik yang sama substansial dari rekening

Jadi jika mereka membutuhkan uang untuk alasan kesulitan lainnya (seperti tempat tinggal utama, biaya kuliah atau pemakaman), pemilik akun akan tetap membayar pajak penalti 10 persen.

4. Fokus pada Roth IRA Anda terlebih dahulu

Alih-alih penarikan 401 (k) kesulitan, ketuk Roth IRA Anda terlebih dahulu. Mengakses Roth IRA memberikan keuntungan atas penarikan kesulitan, dan Anda bahkan tidak perlu membuktikan kesulitan untuk melakukannya.

Roth IRA memungkinkan Anda untuk mengambil kontribusi Anda kapan saja tanpa pajak apa pun. Karena kontribusi tersebut dibuat dengan dana setelah pajak, Anda akan dapat melewati semua pajak saat dikeluarkan dari akun. Perlakuan khusus ini tidak berlaku untuk penghasilan di akun, Namun, yang akan dikenakan pajak dan denda lebih lanjut, jika diperlukan.

Tentu saja, Anda juga dapat mengakses IRA tradisional Anda kapan saja, meskipun Anda mungkin tidak dapat menghindari pajak saat melakukannya.

5. Coba pinjaman 401 (k)

Meskipun Anda mungkin mengalami masa-masa sulit, itu tidak berarti Anda hanya terbatas pada penarikan kesulitan. Sebagai alternatif, pertimbangkan pinjaman 401 (k), yang dapat menawarkan beberapa keuntungan.

Dengan pinjaman 401 (k), Anda dapat mengambil uang yang Anda butuhkan, sambil menghindari pajak dan hukuman yang terkait dengan penarikan yang sulit. Tambahan, Anda akan dapat membayar kembali pinjaman, artinya Anda pada akhirnya dapat menikmati manfaat dari keuntungan pajak akun pensiun. Itu adalah, uang yang dilunasi mungkin dapat terus tumbuh di bawah payung keuntungan pajak akun tersebut.

Sebaliknya, a 401(k) dapat melarang kontribusi Anda selama enam bulan setelah penarikan yang sulit, dan Anda tidak akan diizinkan untuk mengganti uang, menyakiti keamanan pensiun Anda lebih lanjut.

Namun, beberapa mungkin melihat kebutuhan untuk membayar kembali pinjaman bukan sebagai keuntungan, tetapi sebagai negatif. Bagaimanapun, Anda harus membayar kembali pinjaman 401 (k) seperti yang Anda lakukan dengan pinjaman biasa.

Satu peringatan:Jika Anda meninggalkan majikan Anda karena suatu alasan, Anda akan dipaksa untuk membayar kembali pinjaman pada tanggal pengajuan pajak federal Anda untuk tahun di mana itu terjadi. Sebaliknya, itu dianggap sebagai penarikan awal dan Anda akan terjebak dengan pajak reguler serta pajak penalti.

Intinya

Para ahli sangat menyarankan agar Anda menghindari segala jenis penarikan dari rekening pensiun Anda, karena sangat mengganggu keamanan finansial jangka panjang Anda.

“Mengambil distribusi kesulitan akan memiliki konsekuensi pajak yang merugikan yang harus dipertimbangkan oleh peserta sebelum mengambil, ” kata John C. Hughes, seorang pengacara ERISA/manfaat dengan Hawley Troxell di Boise, Idaho. “Selain itu, itu mengurangi jumlah uang yang akan tersedia saat pensiun, yang tentu saja merupakan tujuan dari rencana pensiun.”

Namun demikian, jika Anda memang membutuhkan penarikan yang sulit, ikuti aturan akun pensiun dengan cermat dan minimalkan pajak dan denda yang harus Anda bayar.