Bagaimana Pemanenan Rugi Pajak Dapat Mengubah Kerugian Investasi menjadi Kemenangan

Dalam setiap portofolio investasi, ada pemenang dan ada pecundang. Tetap, mungkin ada lapisan perak yang dioptimalkan pajak di balik sekuritas yang telah menyeret kinerja portofolio Anda. Ini adalah strategi yang dikenal sebagai pemanenan rugi-pajak.

Pada intinya, pemanenan rugi pajak bertujuan untuk meminimalkan pajak keuntungan modal yang harus Anda bayarkan atas portofolio investasi di akhir tahun. Ini adalah strategi perencanaan pajak yang agak rumit yang mengimbangi keuntungan investasi kena pajak dengan kerugian. Hal ini dimungkinkan dengan menjual surat berharga yang tertekan dalam tahun pajak yang sama.

Hal yang hebat adalah Anda bahkan tidak perlu mengetahui semua ini untuk ikut serta dalam manfaat pemanenan rugi-pajak dan berpotensi menurunkan kewajiban pajak investasi Anda. Beberapa robo-advisor dan aplikasi investasi menawarkan cara cepat dan mudah bagi Anda untuk secara otomatis mendaftar dalam strategi pemanenan rugi pajak. Opsi non-otomatis mungkin juga tersedia melalui penasihat keuangan atau profesional pajak Anda.

Jadi, apakah Anda ingin tahu mengapa Anda mungkin mengatakan ya ketika aplikasi investasi atau penasihat keuangan Anda bertanya apakah Anda ingin mendaftar dalam pemungutan pajak? Kencangkan dan baca terus.

• Apa itu pemanenan rugi pajak?
• Cara kerja pemanenan rugi-pajak
• Contoh pemanenan rugi-pajak di tempat kerja
• Cara mudah untuk memanfaatkan pemanenan rugi-pajak
• FAQ
• Garis bawah

Apa itu pemanenan rugi pajak?

Pemanenan rugi pajak melibatkan penjualan sekuritas yang berkinerja buruk sehingga Anda dapat mengimbangi keuntungan modal kena pajak dari investasi lain yang nilainya meningkat.

Agar jelas, strategi cerdas pajak ini hanya mempengaruhi non-pensiun, rekening kena pajak. 401 (k) dan IRA Anda kemungkinan besar berada di bawah bagian kode IRS yang diuntungkan pajak dan oleh karena itu Anda tidak perlu membayar kepada Paman Sam setiap tahun untuk keuntungan di akun tersebut.

Jadi apa itu keuntungan modal? Ini adalah uang yang Anda hasilkan dari menjual investasi lebih dari yang Anda bayarkan. Ada dua jenis capital gain — jangka pendek dan jangka panjang — dan dikenakan pajak yang berbeda:

• Keuntungan modal jangka pendek adalah pendapatan dari investasi yang dimiliki selama satu tahun atau kurang. Keuntungan modal jangka pendek dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda (braket pajak Anda).
• Keuntungan modal jangka panjang adalah keuntungan yang diterima dari aset yang dimiliki lebih dari satu tahun. Tarif pajak capital gain jangka panjang umumnya lebih rendah daripada tarif capital gain jangka pendek dan biasanya akan berakhir pada 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada tingkat pendapatan dan status pengajuan pajak Anda.

Jika Anda termasuk di antara banyak orang yang memiliki reksa dana, keputusan untuk menjual — atau kapan harus menjual — saham atau obligasi yang mendasari dibuat oleh manajer portofolio, bukan kamu. Tetapi seperti halnya sekuritas individual, Anda harus membayar pajak capital gain yang dihasilkan dari penjualan yang menghasilkan keuntungan. Itu benar apakah Anda mengambil distribusi tersebut secara tunai atau memintanya secara otomatis diinvestasikan kembali dalam bagian dana tambahan. Penyedia reksa dana Anda harus melaporkan pajak capital gain yang jatuh tempo pada akhir tahun atas pajak IRS dari 1099-DIV.

Cara kerja pemanenan rugi-pajak

Tujuan akhir dari pemanenan rugi-pajak adalah untuk menunda pembayaran pajak penghasilan ke tanggal yang akan datang, paling disukai ketika Anda akan berada di braket pajak yang lebih rendah (seperti saat pensiun). Akan ada kumpulan uang yang lebih besar yang tersisa di portofolio Anda karena lebih sedikit pajak yang diambil, sehingga strategi pengurangan pajak ini dapat membuat portofolio investasi Anda bertambah lebih cepat. Pendeknya, strategi pemanenan rugi pajak dapat membuat akun investasi kena pajak menuai beberapa keuntungan serupa dengan akun pensiun yang dilindungi pajak.

Beberapa hal lain yang perlu diketahui tentang pemanenan rugi-pajak:

• Kerugian investasi dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan kena pajak atau, jika Anda memiliki lebih banyak kerugian daripada keuntungan, hingga $3, 000 kerugian dapat dikurangkan terhadap penghasilan biasa Anda untuk tahun itu.
• Kerugian yang tidak terpakai dapat dibawa ke depan dan digunakan di tahun-tahun mendatang, tanpa batas waktu.
• Karena keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah daripada keuntungan modal jangka pendek, ada urutan yang lebih disukai untuk bagaimana kerugian panen diterapkan. Kerugian jangka panjang diterapkan terhadap keuntungan jangka panjang terlebih dahulu, dan kemudian terhadap kerugian jangka pendek. Kerugian jangka pendek biasanya diterapkan terhadap keuntungan jangka pendek.

Contoh pemanenan rugi-pajak di tempat kerja

1. Katakanlah investasi kena pajak Anda menghasilkan $8, 000 dalam keuntungan modal tahun ini.
2. Untuk meminimalkan kewajiban pajak Anda, Anda menjual investasi berkinerja buruk dan menghasilkan $4, 000 rugi.
3. Anda dapat menerapkan kerugian itu terhadap keuntungan Anda, akhirnya memotong pajak keuntungan modal Anda menjadi dua. Kalau tidak, Anda dapat menggunakan kerugian untuk mengimbangi $3, 000 dari penghasilan kena pajak dan menerapkan sisa $1, 000 menuju pajak capital gain.

Sebuah kata peringatan:mungkin saja melanggar aturan IRS saat melakukan jenis transaksi ini. Aturan penjualan cucian melarang investor mengklaim manfaat pajak jika sekuritas yang sama atau "secara substansial identik" dibeli dalam waktu 30 hari setelah penjualan rugi.

Peristiwa berikut dapat membatalkan manfaat pajak dari strategi pemanenan rugi pajak:

• Anda menjual saham di saham perusahaan dan kemudian, dalam 30 hari, membeli kembali saham dari saham yang sama.
• Anda menjual saham reksa dana pelacakan indeks S&P 500 atau dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) dan, dalam 30 hari, menggantinya dengan dana indeks S&P 500 penyedia yang berbeda.
• Satu pasangan menjual sekuritas hanya untuk meminta pasangan yang tersisa membeli kembali sekuritas yang sama dalam jangka waktu 30 hari.
• Dalam 30 hari, Anda mengganti saham dari akun kena pajak Anda dengan pembelian saham yang sama di IRA atau Roth IRA Anda.

Pada waktu bersamaan, secara umum dapat diterima untuk menginvestasikan kembali hasil dari kerugian dengan:

• Mengganti saham satu perusahaan dengan perusahaan lain dalam industri yang sama, seperti pertukaran saham Microsoft untuk Apple
• Menjual saham biasa pada satu perusahaan dan menggantinya dengan obligasi atau saham preferen dari perusahaan yang sama (waspada terhadap obligasi atau saham preferen yang dapat dikonversi menjadi saham biasa, meskipun, karena ini dapat membatalkan manfaat pemanenan rugi-pajak)
• Menukar saham dana indeks atau ETF dengan yang melacak indeks yang berbeda tetapi sangat berkorelasi:Dana pelacakan Indeks Pasar Total CRSP AS dengan imbalan yang mengikuti Indeks Pasar Dow Jones Broad AS, Misalnya

Saat penyeimbangan kembali berperan

Banyak investor menyeimbangkan kembali portofolio mereka secara teratur. Ini umumnya untuk memastikan alokasi aset yang diinginkan tidak menyimpang dari jalur yang dimaksudkan. Jika satu sektor atau saham individu memiliki tahun berkinerja tinggi, bahwa penyeimbangan kembali dapat memicu peristiwa kena pajak. Untuk menjelaskan lebih lanjut, mari kita lihat contoh lain.

Katakanlah Anda memiliki saham teknologi, dan nilainya telah meningkat secara dramatis sepanjang tahun. Untuk mempertahankan alokasi aset yang Anda inginkan dan untuk menghindari pembobotan yang terlalu berat di sektor teknologi, Anda menjual saham. Anda menerima $10, 000 untung.

Pada waktu bersamaan, stok energi yang Anda pegang sedang kehilangan pijakan. Anda menjual saham itu dengan harga $5, 000 rugi. Anda dapat menggunakan $5, 000 kerugian untuk mengimbangi pajak capital gain karena $10, 000 untung.

Pada waktu bersamaan, Anda dapat menggunakan $5 itu, 000 kerugian untuk membeli saham yang serupa tetapi tidak identik secara substansial keamanan. Dalam contoh ini, Anda dapat membeli saham teknologi yang berbeda, atau bahkan dana indeks atau ETF yang berfokus pada teknologi berbasis luas.

Perlu dicatat bahwa pemanenan rugi pajak bukanlah strategi tingkat pemula. Hubungi profesional pajak jika Anda tidak yakin dengan kemampuan Anda untuk mengarungi dokumen kode pajak yang seringkali berat (kebanyakan dari kita tidak!).

Cara mudah untuk memanfaatkan pemanenan rugi-pajak

Meskipun ada sedikit keraguan bahwa strategi penghematan pajak ini bisa rumit jika Anda mencoba melakukannya sendiri, Anda masih dapat memanfaatkannya dengan memanfaatkan yang ada, layanan yang dapat diakses.

Menginvestasikan uang dalam robo-advisor seperti Betterment atau Wealthfront memungkinkan Anda untuk secara otomatis memilih strategi — tanpa biaya tambahan.

Satu langkah kecil itu memungkinkan Anda melewatkan bagian terbesar dari pelacakan rekor, analisis berbasis biaya, dan pengambilan keputusan investasi ke algoritma komputer, yang memiliki kapasitas jauh lebih besar untuk menghitung angka harian daripada yang bisa dilakukan manusia mana pun. Layanan ini juga melacak dan menganalisis keputusan beli dan jual, yang memastikan Anda tidak bertentangan dengan aturan penjualan cuci.

Penasihat keuangan atau penasihat pajak yang baik dapat membantu Anda mengelola strategi ini dengan akun pialang yang lebih tradisional juga, meskipun Anda mungkin ingin bertanya di muka tentang biaya terkait.

FAQ tentang pemanenan rugi-pajak

Apakah panen rugi pajak sepadan?

Untuk investor yang tepat, itu bisa. Satu studi yang dilakukan oleh robo-advisor Wealthfront menemukan bahwa satu kelompok klien menambahkan setara dengan 2,41% dari nilai portofolio — semuanya dari mengklik "ya" hingga opsi pemanenan kerugian pajak. Itu adalah angka yang berpotensi mendongkrak pendapatan secara signifikan, apalagi jika diwujudkan secara konsisten, dasar tahunan.

Peningkatan Pesaing, Sementara itu, tidak menjanjikan pajak capital gain jangka pendek, pernah. Itu adalah keuntungan yang bisa menambah keuntungan finansial yang besar, lembur.

Intinya tentang pemanenan rugi-pajak

Pemanenan rugi pajak dapat bertindak sebagai komponen yang menarik untuk strategi investasi kena pajak jangka panjang, terutama jika ditawarkan sebagai layanan gratis oleh penyedia yang sudah memiliki hubungan baik dengan Anda.

Pertimbangkan pemanenan rugi-pajak jika:

• Itu cepat, mudah, dan bebas untuk diimplementasikan (seperti melalui platform robo-advisor)
• Anda memegang akun kena pajak (tidak perlu untuk 401 (k) atau IRA Anda)
• Anda berada dalam kelompok pajak penghasilan tingkat yang lebih tinggi

Seperti biasa, hubungi penasihat keuangan atau profesional pajak jika Anda tidak yakin bagaimana memulai strategi pemanenan rugi pajak secara akurat dan efektif. Atau periksa manfaat yang ada dari platform robo-advisor pilihan Anda untuk melihat apakah dan bagaimana pemanenan rugi pajak tersedia untuk Anda.