Dividen yang memenuhi syarat

Apa yang dimaksud dengan dividen dan bagaimana pengaruhnya terhadap pajak?

Ketika sebuah perusahaan memperoleh laba, ia dapat memilih untuk mendistribusikan sebagian dari laba ini sebagai dividen – sebagai imbalan atau imbalan bagi pemegang sahamnya. Sementara dividen reguler dibayarkan secara berkala atau pada tanggal yang telah ditentukan sebelumnya, perusahaan juga dapat membayarkan dividen khusus ketika mereka telah memperoleh laba yang tinggi. Dividen diklasifikasikan menjadi dividen yang memenuhi syarat dan dividen yang tidak memenuhi syarat, atau dividen biasa. Dividen paling sering dibayarkan secara tunai, tetapi bisa juga dalam bentuk saham atau jenis properti lainnya.

Dividen dapat membantu Anda meningkatkan pendapatan investasi Anda. Dividen yang memenuhi syarat dan dividen biasa memiliki persyaratan periode penahanan yang berbeda untuk pajak dan tarif pajak dividen yang berbeda, yang dapat memengaruhi tarif pajak Anda. Penting untuk mengetahui perbedaan dividen, sehingga Anda tahu cara meminimalkan pajak.

Apakah dividen yang memenuhi syarat?

Dividen yang memenuhi syarat dibayarkan oleh perusahaan domestik dan asing yang memenuhi syarat selama tahun pajak. Mereka dikenakan tarif pajak maksimum 0%, 15%, atau 20% yang berlaku untuk keuntungan modal jangka panjang. Tarif pajak dividen yang memenuhi syarat untuk individu, perwalian, dan perkebunan adalah 15%.

Bagi individu dengan tarif pajak penghasilan 10% atau 15%, pajak capitalgains menjadi nol. Ini ditunjukkan pada Formulir 1099-DIV Anda. Dividen reguler yang dibayarkan kepada pemegang saham biasanya merupakan dividen yang memenuhi syarat dan dikenakan pajak capital gain yang lebih rendah, sedangkan dividen biasa dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa yang lebih tinggi.

Persyaratan periode penahanan

Untuk menikmati tarif pajak yang lebih rendah untuk dividen yang memenuhi syarat, investor harus memenuhi aturan periode kepemilikan minimum oleh IRS. Jumlah waktunya berbeda untuk jenis saham yang Anda pegang.

Untuk saham biasa, saham harus dimiliki lebih dari 60 hari selama periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividend. Ini adalah tanggal pertama dimana harga saham tidak termasuk pembayaran dividen yang akan datang. Untuk menerima dividen yang akan datang, pemegang saham harus memiliki saham sebelum tanggal ex-dividend. Aturan periode penyimpanan minimum 60 hari juga berlaku untuk reksa dana.

Untuk saham preferen, saham tersebut harus ditahan selama lebih dari 90 hari selama periode 181 hari yang dimulai 90 hari sebelum tanggal ex-dividend.

Apa itu Dividen Biasa?

Bentuk paling umum dari distribusi oleh perusahaan atau reksa dana adalah dividen biasa. Dividen reguler umumnya diklasifikasikan seperti itu kecuali perusahaan atau perusahaan reksa dana menyatakan sebaliknya.

Menurut FINRA dan S&P Dow Jones, sekitar 84% perusahaan berkapitalisasi besar di indeks S&P 500 membayar dividen dibandingkan dengan sekitar 70% dan 54% untuk perusahaan berkapitalisasi menengah dan kecil. Hasil dividen S&P 500 data terbaru berada di 1,9%. Jika Anda ingin mencari secara internasional, Euro Stoxx 600 di Eropa menawarkan hasil dividen 3,7% yang menarik.

Ketika sebuah perusahaan memiliki kelebihan keuntungan yang ingin mereka bagikan kepada pemegang saham mereka, dewan direksi perusahaan "mengumumkan" dividen, dan perusahaan akan mengumumkan jumlah dan tanggal dividen reguler akan dibayarkan selama panggilan pendapatan atau siaran pers. Perusahaan biasanya menetapkan kebijakan dividen untuk membayar cashover time mereka. Selain dividen reguler, perusahaan juga dapat membayar dividen khusus, yang biasanya merupakan pembayaran satu kali.

Karena dibayarkan dari laba atau pendapatan perusahaan, dividen biasa memiliki tarif pajak dividen yang berbeda dari dividen yang memenuhi syarat. Dividen ini dikenakan pajak sebagai pendapatan investasi dengan tarif pajak penghasilan biasa dan bukan pada keuntungan modal, yang merupakan keuntungan yang diperoleh saat Anda membeli investasi dengan harga lebih rendah daripada yang Anda jual.

Dividen biasa sebagai strategi investasi

Di dunia dengan pendapatan rendah saat ini, investor haus akan investasi yang dapat memberi mereka arus kas yang stabil atau berkembang. Saham dengan pembayaran dividen reguler yang tinggi, selain pendapatan tetap, merupakan tambahan penting untuk portofolio yang seimbang. Terlepas dari saham tradisional dengan hasil tinggi di sektor utilitas, telekomunikasi, atau kebutuhan pokok konsumen, Anda dapat melihat saham pembayaran dividen yang lebih tinggi di sektor teknologi dan keuangan serta perwalian investasi real estat dan kemitraan terbatas utama. Tidak semua dividen dibuat sama, dan sebaiknya, Anda ingin mencari investasi yang akan membayar dividen yang memenuhi syarat, yang akan menikmati tarif pajak dividen yang lebih rendah.

Persyaratan untuk Dividen yang Memenuhi Syarat

Untuk diklasifikasikan sebagai dividen yang memenuhi syarat dan dikenakan pajak dengan tarif pajak dividen yang lebih rendah, dividen tersebut harus memenuhi persyaratan tertentu:

• Perusahaan domestik berbayar atau perusahaan asing berkualifikasi yang berdagang di bursa saham AS atau tergabung dalam kepemilikan AS.
• Harus merupakan dividen biasa dan bukan merupakan pembagian keuntungan modal atau dividen dari entitas bebas pajak.
• Memenuhi persyaratan periode kepemilikan minimum:lebih dari 60 hari selama periode 121 hari mulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividend untuk saham biasa dan lebih dari 90 hari selama periode 181 hari mulai 90 hari sebelum tanggal ex-dividen untuk saham preferen.

Biasav. Dividen yang Memenuhi Syarat

Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka dividen menjadi wajar tanpa pengecualian, dan dividen tanpa pengecualian dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa yang lebih tinggi daripada tarif pajak dividen yang lebih rendah untuk dividen yang memenuhi syarat.

Tarif Pajak Dividen Memenuhi Syarat

IRS mengklasifikasikan keuntungan modal menjadi jangka pendek untuk aset yang dimiliki kurang dari satu tahun dan jangka panjang untuk aset yang dimiliki lebih dari satu tahun. Mengingat periode kepemilikan yang berbeda, keuntungan modal jangka pendek diperlakukan sebagai pendapatan biasa, sedangkan keuntungan jangka panjang dikenai pajak dengan tarif preferensial yang lebih rendah.

Dividen yang memenuhi syarat dan penjualan aset tertentu yang disimpan selama setahun memenuhi syarat untuk tarif pajak capital gain jangka panjang dan dikenakan pajak sebesar 0%, 15%, atau 20% berdasarkan golongan pendapatan dan status pengarsipan Anda. Jika penghasilan Anda di bawah ambang batas pajak, Anda membayar nol. Strategi hemat pajak saat menjual sekuritas juga dapat digunakan untuk mengoptimalkan pajak.

Aturan pajak ini tidak berlaku untuk aset seperti barang koleksi, barang seni, logam mulia, perhiasan, barang antik, dan barang lainnya. Mereka dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa tergantung pada golongan pajak Anda, dengan batasan 28%. Pengecualian lainnya adalah real estat dan pengurangan. Investor dapat mengurangi depresiasi properti mereka dari pajak mereka dari waktu ke waktu, sehingga mengurangi harga pembelian rumah. Ketika properti dijual, jumlah yang disusutkan tersebut diperlakukan sebagai perolehan kembali dan akan dikenakan pajak sebesar 25% sedangkan keuntungan lainnya akan dikenakan pajak sebesar 0%, 15%, atau 20%.

Perhitungan Pajak CapitalGains

Ada empat langkah untuk menghitung pajak capital gain Anda:

1. Pilih investasi dan posisi yang memiliki keuntungan atau kerugian modal.
2. Tentukan apakah keuntungan dan kerugian itu jangka pendek atau jangka panjang.
3. Mendapatkan keuntungan atau kerugian bersih untuk jangka pendek dan jangka panjang. Hitung netfigure keseluruhan jika Anda memiliki keuntungan di satu dan kerugian yang lain. Jika kedua kategori adalah keuntungan, pisahkan keduanya.
4. Terapkan tarif pajak yang sesuai termasuk tarif pajak pendapatan investasi bersih ke hasil akhir.

Pendapatan investasi bersih tertentu dari individu, perkebunan, dan perwalian dengan pendapatan di atas ambang batas hukum akan dikenakan tarif Pajak Pendapatan Investasi Bersih sebesar 3,8%.

Dividen Tanpa Pengecualian

Dividen yang tidak memenuhi syarat sebagai dividen yang memenuhi syarat antara lain sebagai berikut:

• Perwalian investasi real estat
• Utamakan kemitraan terbatas
• Dividen yang dibayarkan atas opsi saham karyawan atau tabungan atau rekening pasar uang
• Dividen yang dibayarkan oleh organisasi bebas pajak

Dividen yang tidak memenuhi syarat dikenai pajak dengan tarif pendapatan biasa untuk kelompok pajak Anda dan lebih tinggi dari tarif pajak dividen untuk dividen yang memenuhi syarat.

Kurung Pajak dan Tarif Pajak

Sistem pajak A.S. adalah sistem progresif, dan IRS menyesuaikan kurung pajak untuk setiap kategori pengarsipan berdasarkan inflasi setiap tahun. Kurung pajak pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) dan berbagai tarif pajak untuk tahun 2019 termasuk tarif pajak dividen yang memenuhi syarat adalah sebagai berikut:

Dividen Pelaporan

Semua pendapatan dividen, baik dividen yang memenuhi syarat atau tidak, dikenakan pajak dan perlu dilaporkan dalam SPT Anda. Pialang saham Anda akan mengirimi Anda 1099-DIV akhir tahun, jika Anda memiliki dividen dengan total $10 atau lebih dari entitas mana pun, dengan menyebutkan dividen mana yang termasuk biasa atau memenuhi syarat. Jika Anda memiliki kepemilikan dalam kemitraan atau Scorporation, dividen akan dilaporkan pada Jadwal K1 Anda.

Pengurangan Pajak atas Dividen yang Memenuhi Syarat

Ada banyak cara untuk mengurangi pajak Anda untuk dividen yang memenuhi syarat dan investasi jangka panjang lainnya. Beberapa strategi melibatkan perencanaan keuangan dan waktu, jika memungkinkan. Carilah bantuan dari profesional pajak untuk membantu memaksimalkan manfaat pajak dan mengklarifikasi aturan IRS. Berikut adalah beberapa contoh cara untuk membantu meminimalkan pajak:

1. Luangkan waktu untuk merencanakan penjualan investasi Anda dengan baik karena Anda tidak perlu dikenakan pajak sampai Anda menjualnya.
2. Cobalah untuk mempertahankan investasi Anda selama lebih dari satu tahun kecuali jika fundamental untuk investasi tersebut jelas-jelas memburuk.
3. Berhati-hatilah dengan dividen yang tidak memenuhi syarat dan golongan tarif pajak dividen yang memenuhi syarat.
4. Oset kerugian modal Anda dengan keuntungan sebelum akhir tahun yang juga dikenal sebagai pemungutan rugi pajak.
5. Pertimbangkan tingkat penghasilan kena pajak Anda sebelum Anda menjual investasi yang menang sehingga Anda dapat menikmati tarif pajak serendah mungkin.
6. Masukkan investasi Anda ke akun investasi yang ditangguhkan pajak seperti IRA dan paket 401(k) dan di akun bebas pajak seperti Roth IRA atau Roth 401 (k).

Efisiensi built-intax dengan M1

M1 memaksimalkan potensi pengembangan kekayaan dari dividen Anda dengan memungkinkan Anda untuk berinvestasi kembali secara otomatis, sehingga uang tunai selalu bekerja daripada berdiam diri di akun Anda. Platform ini menyediakan alat investasi pemenang yang memungkinkan uang Anda tumbuh secara otomatis sambil meminimalkan beban pajak Anda, termasuk mengoptimalkan tarif pajak dividen yang memenuhi syarat.

Lebih hemat dengan M1. Platform pialang otomatis gratis dibuat untuk membuat investasi lebih mudah diakses, nyaman, dan dipersonalisasi untuk Anda. Transfer saham dan akun IRA Anda dengan mulus ke M1 tanpa biaya. Tanpa komisi atau biaya manajemen, Anda tidak perlu khawatir lagi tentang biaya tersembunyi yang memakan keuntungan Anda

Dengan M1, Anda dapat menyesuaikan portofolio Anda atau memilih dari lebih dari 80 portofolio ahli yang disesuaikan dengan toleransi risiko, jangka waktu, dan tujuan keuangan Anda. Platform ini memungkinkan Anda untuk berinvestasi dan mengelola portofolio Anda secara gratis sehingga dolar investasi Anda memiliki keuntungan untuk tumbuh lebih cepat. Melalui rebalancing dinamis dan reinvestasi otomatis menggunakan alat investasi pemenang penghargaan dan teknologi digital, portofolio Anda dirancang selaras dengan tujuan keuangan Anda. Biarkan M1 memberdayakan Anda untuk menumbuhkan investasi Anda dengan mudah.

Penafian Pajak dan Nasihat Hukum. M1 Finance dan afiliasinya tidak memberikan nasihat pajak, hukum, atau akuntansi. Materi ini telah disiapkan untuk tujuan informasi saja, dan tidak dimaksudkan untuk memberikan, dan tidak boleh diandalkan untuk, nasihat pajak, hukum, atau akuntansi.