Memahami pajak atas IRA yang diwarisi dan aturan IRA yang diwarisi

Apa yang dimaksud dengan IRA yang diwariskan? Berapa pajak atas IRA yang diwariskan?

IRA yang diwariskan mengacu pada IRA yang diteruskan dari pemegang akun asli ke penerima setelah pemegang akun meninggal. Penting bagi orang untuk memahami aturan IRA yang diwariskan untuk penerima dan ahli waris yang berbeda.

Apakah Anda harus membayar pajak atas IRA yang diwariskan? Apakah Anda harus membayar pajak atas IRA yang diwariskan akan bergantung pada jenis IRA yang Anda terima berdasarkan aturan IRA yang diwariskan. Anda biasanya tidak perlu membayar pajak IRA warisan jika Anda mewarisi Roth IRA. Jika Anda mewarisi IRA tradisional, Anda biasanya harus membayar pajak. Pasangan dan penerima manfaat non-pasangan memiliki aturan yang berbeda untuk IRA yang diwariskan. Pajak atas IRA yang diwariskan akan dinilai pada saat distribusi diambil, kecuali jika itu adalah Roth IRA yang diwariskan.

Statistik IRA yang diwarisi

CPAJournal melaporkan bahwa 48,9 juta rumah tangga memiliki IRA dengan nilai kolektif $5,4 triliun. Dari IRA ini, 39 persen dimiliki oleh orang-orang yang berada di generasi baby boomer. Rata-rata, orang Amerika yang saat ini berusia 65 tahun dapat berharap untuk hidup selama 19,4 tahun lagi.

Dengan semakin banyak orang yang lebih tua yang memegang IRA, sejumlah besar aset akan ditransfer dari baby boomer ke ahli waris mereka dalam 20 tahun ke depan. Penting bagi Anda untuk memahami aturan IRA warisan dan pajak atas IRA warisan jika Anda akan menerima aset dari orang tua, dari pasangan, atau akan menerima IRA warisan dari bukan pasangan.

Apa aturan IRA yang diwariskan?

Pajak atas IRA yang diwariskan dinilai berdasarkan distribusi yang Anda ambil pada tahun Anda menerimanya. Ada aturan IRA warisan yang berbeda untuk pasangan dan penerima manfaat non-pasangan. Pasangan yang mewarisi IRA memiliki beberapa opsi berdasarkan aturan IRA yang diwariskan. Mereka mungkin memilih untuk memperlakukan IRA sebagai milik mereka atau sebaliknya diperlakukan seolah-olah mereka bukan penerima manfaat dari pasangannya.

Di bawah aturan IRA yang diwariskan, pasangan dapat memilih untuk menggulingkan aset ke dalam IRA mereka sendiri sehingga mereka tidak harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan sebelum mereka mencapai usia 70 1/2, yang mungkin membantu mereka untuk menghindari didorong ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi dan menjadi dipaksa untuk membayar lebih banyak pajak atas IRA yang diwariskan.

Penerima manfaat non-pasangan harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan dalam waktu satu tahun setelah kematian pemegang akun IRA asli berdasarkan aturan distribusi IRA untuk penerima manfaat. Jika tidak, mereka harus menarik seluruh saldo dalam waktu lima tahun setelah kematian pemilik aslinya. Penerima manfaat non-pasangan dapat menarik uang kapan saja, tetapi mereka harus membayar pajak IRA warisan atas jumlah yang mereka tarik.

IRA tradisional yang diwarisi, IRA Roth yang diwariskan, dan 401k akun yang diwarisi

IRA warisan tradisional adalah IRA tradisional, IRA SEP, dan IRA SEDERHANA yang diserahkan kepada penerima manfaat ketika pemilik akun meninggal. SEP IRA dan SIMPLEIRA menjadi IRA warisan tradisional setelah pemegang akun meninggal dunia dan mengikuti aturan yang sama.

Roth IRA yang diwarisi memungkinkan penerima untuk mengambil penarikan tanpa membayar pajak. Namun, mereka tidak dapat memilih untuk menyimpan uang di akun Roth IRA seperti yang dapat dilakukan oleh pemegang akun asli.

Akun 401(k) yang diwarisi adalah rencana 401(k) yang diwarisi dari pasangan atau bukan pasangan. Sama seperti Anda harus membayar pajak atas IRA yang diwariskan, Anda juga harus membayar pajak atas 401(k) yang diwariskan. Berdasarkan aturan pada 401(k) yang diwarisi, pajak atas 401(k) yang diwarisi dinilai pada saat Anda mengambil distribusi. Tarif pajak warisan saat Anda mengambil distribusi dari 401(k) warisan atau IRA tradisional adalah tarif pajak penghasilan biasa Anda.

Aturan pada 401(k) yang diwarisi berbeda tergantung pada apakah Anda adalah pasangan atau bukan pasangan. Aturan rollover 401(k) yang diwarisi memungkinkan pasangan untuk menggulung dana ke rekening mereka sendiri. Namun, aturan rollover 401(k) yang diwarisi tidak mengizinkan penerima manfaat non-pasangan untuk mengembalikan dana ke rekening mereka sendiri. Anda dapat memasukkan dana ke dalam akun yang telah Anda tetapkan sebagai IRA yang diwariskan menurut aturan 401(k) yang diwariskan.

penerima manfaat IRA

Ada aturan yang berbeda untuk setiap jenis penerima IRA. Penerima manfaat IRA dapat mencakup pasangan, non-pasangan, atau entitas seperti perwalian. Pasangan yang merupakan penerima manfaat dari IRA dapat memperlakukan IRA yang diwariskan seolah-olah itu miliknya sendiri. Dia juga dapat memilih untuk menggulirkan dana atau bertindak seolah-olah dia adalah penerima manfaat non-pasangan.

Ketika pasangan adalah penerima manfaat dari IRA warisan dari pemilik yang meninggal pada atau setelah tanggal distribusi minimum awal yang disyaratkan, pasangan tersebut memiliki opsi berikut:

• Dapat memperlakukan IRA sebagai miliknya
• Distribusikan aset IRA selama hidupnya menggunakan tabel harapan hidup
• Membagikan aset berdasarkan usia pemilik mulai tahun meninggalnya

Ketika pasangan adalah penerima manfaat dan mewarisi IRA dari seseorang yang meninggal sebelum mencapai tanggal awal yang disyaratkan menurut aturan RMD IRA yang diwariskan, dia memiliki pilihan berikut:

• Perlakukan IRA sebagai miliknya
• Tarik seluruh saldo dalam lima tahun setelah kematian pasangan
• Ambil distribusi di bawah tabel harapan hidup dengan distribusi tidak dimulai sampai pemiliknya mencapai usia 70 1/2 di bawah aturan IRA RMD yang diwariskan

Penarikan seluruh saldo pada akhir tahun kelima memiliki kekurangannya. Jika Anda memilih untuk menarik semua uang sekaligus, Anda harus membayar pajak atas IRA yang diwarisi dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda. Ini dapat berarti bahwa menguangkan seluruh saldo pasangan Anda dapat mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi pada tahun di mana Anda mengambil distribusi dan memaksa Anda untuk membayar lebih banyak pajak atas IRA yang diwariskan.

Penerima manfaat non-pasangan dari IRA memiliki beberapa opsi berdasarkan aturan IRA untuk penerima manfaat. Dia dapat menguangkan seluruh saldo IRA pada 31 Desember tahun yang mengikuti kematian pemilik akun asli atau mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan olehnya. tanggal berdasarkan aturan IRA RMD untuk penerima manfaat. Dia dapat memilih untuk menguangkannya dalam waktu lima tahun setelah kematian.

Pertimbangkan semua opsi ini sebagai penerima IRA. Jika distribusi mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi, Anda akan membayar tarif pajak warisan yang lebih tinggi pada tahun Anda menerimanya. Mungkin yang terbaik adalah mencoba mengambil distribusi yang lebih tinggi selama tahun-tahun yang Anda harapkan berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah.

Akhirnya, penerima manfaat non-pasangan dari IRA dapat memilih untuk merentangkan distribusi dengan membuat akun IRA yang diwariskan. Penerima IRA dapat mengatur akun IRA yang diwarisi dan kemudian mengambil distribusi minimum yang diperlukan sesuai dengan tabel harapan hidup.

Ketika IRA yang diwariskan dibagi antara saudara kandung, penting untuk memahami aturan transfer IRA. Penjaga IRA harus dapat mentransfer dana ke IRA terpisah yang didirikan oleh saudara kandung dengan diri mereka sendiri sebagai penerima manfaat.

Ketika IRA yang diwariskan dibagi antara saudara kandung, penting untuk menghindari mengambil distribusi secara langsung jika Anda ingin menghindari membayar pajak pada saat Anda mengambilnya. Aturan transfer IRA memungkinkan Anda untuk meminta transfer wali amanat ke wali amanat ke akun IRA warisan Anda sehingga Anda dapat membiarkan uang tumbuh berdasarkan penangguhan pajak untuk jangka waktu yang lebih lama.

Entitas seperti perwalian atau perkebunan juga bisa menjadi penerima manfaat dari IRA. Jika Anda adalah perwakilan dari entitas yang telah mewarisi IRA, entitas tersebut kemungkinan harus mengambil distribusi dari seluruh IRA dalam waktu lima tahun. Satu-satunya pengecualian adalah jika semua penerima manfaat perwalian adalah individu. Dalam hal ini, distribusi dapat diperpanjang sesuai dengan tabel harapan hidup penerima manfaat tertua.

Penerima mewarisi IRA dan pajak atas 401(k) yang diwariskan

Aturan yang berbeda berlaku untuk pajak pada IRA yang diwarisi dan 401(k) yang diwarisi, tergantung pada jenis akunnya. Penerima IRA dari IRA tradisional yang diwarisi harus membayar pajak atas distribusi IRA yang diwarisi saat uang dikeluarkan dari rekening.

Penerima manfaat IRA tradisional dapat memilih untuk mencairkan seluruh akun IRA segera setelah pemilik aslinya meninggal. Namun, menggunakan strategi lain untuk penarikan IRA dapat membantu mengurangi tagihan pajak Anda dan untuk menunda keharusan membayar pajak atas IRA yang diwariskan selama bertahun-tahun.

IRA peregangan memungkinkan Anda untuk mengambil distribusi minimum yang diperlukan selama hidup Anda berdasarkan harapan hidup Anda. Peregangan IRAoption memungkinkan sebagian besar saldo akun warisan Anda tumbuh ditangguhkan pajak. Distribusi minimum yang diperlukan yang harus Anda ambil akan dimasukkan dalam penghasilan kena pajak Anda selama tahun-tahun di mana Anda mengambilnya. Anda tidak perlu membayar pajak atas IRA warisan untuk uang yang ada di dalam akun sampai Anda mulai menerima distribusi.

Jika Anda mewarisi Roth IRA, aturan IRA yang berbeda untuk penerima manfaat berlaku selama akun didanai setidaknya lima tahun sebelum kematian pemiliknya. Dalam hal ini, Anda tidak perlu membayar pajak atas IRA yang merupakan Roth IRA yang telah Anda warisi. Jika Roth IRA tidak didanai selama lima tahun atau lebih, Anda sebaiknya berkonsultasi dengan penasihat pajak.

Meskipun Anda harus membayar pajak atas IRA yang diwarisi, Anda tidak perlu membayar pajak atas distribusi saat Anda mewarisi Roth IRA sebagai pasangan. Tidak ada pajak atas distribusi Roth IRA yang diwariskan. Namun, Anda harus mulai mengambil distribusi dari akun mulai 31 Desember tahun setelah kematian pemilik akun. Jika tidak, Anda harus menarik semua dana pada akhir tahun kelima setelah kematian.

Penerima manfaat non-pasangan dapat menggulung uang dari Roth IRA yang telah mereka warisi ke dalam akun Roth IRA yang diwarisi di bawah aturan rollover IRA yang diwarisi. Namun, mereka tidak dapat menggulung dana ke akun Roth IRA mereka yang ada, dan mereka harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan setiap tahun. Namun, meskipun Anda tidak dapat meninggalkan uang begitu saja di akun, Anda tidak perlu membayar pajak atas akun Roth IRA yang diwariskan.

Jika Anda adalah pasangan yang mewarisi Roth IRA atau IRA tradisional, aturan rollover IRA yang diwariskan memungkinkan Anda untuk mentransfer dana ke akun Anda sendiri. Jika Anda adalah pasangan yang mewarisi IRA yang merupakan Roth IRA, Anda tidak perlu membayar pajak atas IRA yang diwarisi, dan Anda dapat membiarkan dana tersebut terus tumbuh berdasarkan penangguhan pajak.

Aturan pada 401(k) yang diwarisi menyatakan bahwa Anda harus membayar pajak. Distribusi yang Anda ambil tidak akan dikenakan penalti penarikan awal 10 persen. Ini berlaku terlepas dari apakah Anda lebih muda dari age59 1/2.

Berdasarkan aturan pada 401(k) yang diwarisi, Anda akan membayar pajak atas jumlah penarikan selama tahun yang Anda ambil. Aturan warisan401(k) memungkinkan pasangan untuk menggulung dana ke rekening mereka sendiri tetapi tidak mengizinkan penerima manfaat non-pasangan untuk mencampurkan dana dalam rekening mereka sendiri.

Jika pemilik rekening tidak memiliki penerima yang ditunjuk, hasil IRA akan dibayarkan ke perkebunan. Rekening harus didistribusikan sepenuhnya dalam waktu lima tahun. Ini memotong kemampuan dana di rekening untuk tumbuh karena membatasi masa pakai IRA.

Jika Anda mengetahui bahwa Anda mewarisi IRA dan ingin menghindari pajak IRA yang diwarisi atau mengizinkan aset untuk diteruskan ke penerima manfaat lain, opsi yang Anda miliki adalah menolak IRA yang diwarisi. Jika Anda mewarisi IRA dan ingin menyangkal, Anda harus melakukannya dalam waktu sembilan bulan setelah kematian pemegang akun. Anda juga harus melepaskan IRA sebelum Anda memiliki aset apa pun yang ada di dalamnya.

Pentingnya memilih penerima manfaat untuk IRA Anda

Berdasarkan aturan penerima IRA, hasil IRA Anda tidak melewati ketentuan wasiat Anda. Sangat penting bagi Anda untuk memilih penerima manfaat untuk IRA Anda. Jika Anda tidak melakukannya, hasil IRA Anda akan diteruskan ke tanah milik Anda dan akan diteruskan sesuai dengan undang-undang intestasi negara bagian Anda alih-alih bagaimana Anda ingin akun tersebut ditangani.

Saat Anda membuka akun IRA, Anda dapat menunjuk penerima berdasarkan aturan penerima IRA pada formulir penunjukan penerima. Formulir ini memungkinkan Anda untuk menentukan bagaimana dana di akun Anda akan ditangani setelah Anda meninggal menurut aturan penerima manfaat IRA. Anda dapat menyebutkan pasangan, anak, teman, atau badan amal atau kepercayaan Anda sebagai penerima IRA Anda.

Faktor lain yang perlu dipertimbangkan penerima manfaat

Selain mengetahui aturan distribusi IRA untuk penerima manfaat, ada beberapa faktor lain yang harus Anda pertimbangkan. Anda harus terlebih dahulu menentukan apakah Anda terdaftar sebagai penerima IRA orang lain. Ingatlah bahwa di bawah aturan distribusi IRA, penerima manfaat yang disebutkan namanya pada formulir penunjukan penerima akan menerima hasil dari IRA. Penunjukan penerima menggantikan surat wasiat.

Jika Anda disebutkan sebagai penerima dan mewarisi IRA dari orang tua atau mewarisi IRA dari pasangan, Anda harus meminta transfer dana dari wali amanat ke rekening warisan. Distribusi dari IRA yang diwariskan dapat diinvestasikan di akun lain. Anda juga harus memastikan bahwa Anda memahami aturan IRA RMD untuk penerima manfaat.

Salah satu faktor penting yang perlu dipertimbangkan ketika Anda ingin meminimalkan pajak pada IRA yang diwariskan atau meminimalkan pajak pada 401(k) yang diwariskan adalah pencampuran IRA yang diwariskan. Jika Anda mewarisi IRA dari orang tua atau mewarisi IRA dari non-pasangan, Anda tidak bisa begitu saja menggulung dana ke IRA Anda sendiri. Sebagai gantinya, Anda harus membuka IRA warisan dan menyebut diri Anda sebagai penerima manfaat.

Aturan IRA RMD untuk penerima menyatakan bahwa Anda harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan dari akun IRA yang diwarisi. Menolak IRA yang diwarisi adalah pilihan lain jika Anda ingin menghindari pembayaran pajak atas IRA yang diwarisi atau ingin hasilnya diteruskan ke penerima manfaat lainnya. Terakhir, jika Anda penerima IRA warisan dari non-pasangan, Anda tidak akan memiliki perlindungan kebangkrutan dengan IRA warisan Anda.

Bagaimana M1 Finance membantu investor

M1 Finance adalah platform investasi cerdas yang menawarkan Anda kemampuan untuk mengakses investasi secara langsung. Platform memungkinkan Anda memilih investasi Anda sendiri jika Anda ingin atau memilih portofolio yang telah dibuat oleh para ahli untuk investor yang memiliki tingkat toleransi risiko, waktu untuk berinvestasi, dan tujuan keuangan Anda. Anda juga dapat dengan mulus menggulingkan IRA warisan Anda ke M1.

M1 Finance menawarkan lebih dari 80 portofolio yang dibuat secara ahli untuk berbagai tujuan yang berbeda, tingkat toleransi risiko, dan cakrawala waktu. Anda juga dapat memilih investasi Anda sendiri untuk membuat portofolio yang disesuaikan. Platform ini memungkinkan Anda menentukan persentase yang akan ditetapkan untuk setiap investasi. Dengan kemampuan investasi otomatis, uang yang Anda setorkan akan secara otomatis mengalir ke akun Anda dan dialokasikan sesuai dengan persentase yang telah Anda tetapkan.

M1 Finance – Tanpa komisi investasi

M1 Finance menawarkan banyak fitur yang dapat membantu Anda menghemat waktu dan uang. Anda tidak dikenakan komisi atau biaya apa pun atas investasi Anda, yang dapat membantu uang Anda tumbuh lebih banyak selama masa pakai akun Anda. M1 juga menawarkan penyeimbangan ulang dinamis untuk membantu menjaga akun Anda bekerja secara optimal. Selain akun investasi dan pensiun, M1 Finance juga menawarkan M1 Borrow dan M1 Spend. Melalui M1 Borrow, Anda dapat meminjam hingga 35 persen dari saldo akun Anda dengan tingkat bunga yang rendah dan melunasinya sesuai dengan jadwal Anda sendiri. M1 Spend adalah rekening giro dan kartu debit yang diasuransikan oleh FDIC yang memungkinkan Anda menyetorkan cek dan menjalankan fungsi perbankan lainnya dengan cara yang terintegrasi dengan akun M1 Anda.