Penamaan Trust sebagai Penerima Rekening Pensiun:Pro dan Kontra

Saat menunjuk penerima manfaat untuk akun pensiun, satu opsi adalah menyerahkan uang itu kepada perwalian. Dalam komunitas keuangan, keuntungan dan kerugian dari rute ini telah menjadi topik perdebatan yang sedang berlangsung antara pengacara perencanaan perumahan dan penasihat keuangan.

Takeaways Kunci

• Penamaan penerima manfaat untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat berarti bahwa pengesahan hakim, biaya pengacara, dan biaya lain yang terkait dengan pemukiman dapat dihindari.
• Penamaan perwalian sebagai penerima manfaat adalah ide yang baik jika penerima manfaat adalah anak di bawah umur, memiliki kebutuhan khusus, atau tidak dapat dipercaya dengan sejumlah besar uang.
• Kerugian utama dari menyebut perwalian sebagai penerima manfaat diperlukan pembayaran distribusi minimum.

Menamakan Trust sebagai Penerima Rekening Pensiun:Gambaran Umum

Rekening tabungan pensiun yang memenuhi syarat adalah cara yang bagus untuk membangun sarang pensiunan. Tapi apa yang terjadi dengan uang di rekening jika pemegang rekening meninggal?

Untuk rekening pensiun, investor diberi kesempatan untuk menyebutkan penerima manfaat utama dan kontingen—yaitu, orang atau badan yang akan mewarisi akun setelah kematian pemilik aslinya.

Mekanisme yang tepat untuk melakukan ini bisa menjadi rumit, dan faktor-faktor seperti pajak dan distribusi minimum yang diperlukan harus diperhitungkan. Jumlah penerima manfaat yang disebutkan—dan apakah mereka pasangan dermawan atau bukan—juga membuat perbedaan.

Penamaan trust sebagai beneficiary memiliki pro dan kontra yang perlu diperhatikan. Baca terus untuk mengetahui apakah itu pilihan terbaik untuk Anda.

Kelebihan Penamaan Trust sebagai Penerima Rekening Pensiun

Menyebutkan perwalian sebagai penerima manfaat adalah menguntungkan jika penerima manfaat Anda adalah anak di bawah umur, memiliki kebutuhan khusus, atau tidak dapat dipercaya dengan sejumlah besar uang. Beberapa pengacara akan merekomendasikan perwalian khusus didirikan sebagai penerima IRA untuk menghindari asetnya menjadi bagian dari harta pasangan yang masih hidup, semua dalam upaya untuk menghindari masalah pajak real di masa depan.

Sejak rencana pensiun yang memenuhi syarat—seperti 401(k) atau 403(b), IRA atau Roth IRA—melalui kontrak langsung ke penerima yang disebutkan, proses pengesahan yang seringkali panjang, biaya pengacara, dan biaya lain yang terkait dengan surat wasiat dan pemukiman dapat dihindari.

Kontra Penamaan Trust sebagai Penerima Rekening Pensiun

Kerugian utama dari penamaan perwalian sebagai penerima manfaat adalah bahwa aset program pensiun akan dikenakan pembayaran distribusi minimum yang disyaratkan, yang dihitung berdasarkan usia harapan hidup penerima manfaat tertua. Jika hanya ada satu penerima, itu tidak terlalu penting, tetapi bisa menjadi masalah jika ada beberapa ahli waris dari berbagai usia:Kemampuan untuk memaksimalkan potensi penangguhan dari kepentingan rencana yang memenuhi syarat hilang dalam pendekatan ini.

Sebaliknya, penamaan penerima manfaat individu akan memungkinkan setiap penerima manfaat untuk mengambil distribusi minimum yang diperlukan berdasarkan harapan hidup mereka sendiri, yang dapat meregangkan pendapatan IRA untuk jangka waktu yang lebih lama.

Untuk perwalian dan akun yang diwarisi setelah 1 Januari, 2020, ada kerutan lagi. Di bawah Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) tahun 2019, sebagian besar penerima manfaat non-pasangan dari IRA harus mengambil distribusi penuh dari semua jumlah yang disimpan di IRA pada akhir tahun kalender ke-10 setelah tahun kematian pemilik IRA.

SECURE Act secara efektif menghilangkan "stretch IRA, " sebuah taktik perencanaan keuangan yang memungkinkan penerima manfaat untuk meregangkan distribusi minimum yang diperlukan (RMD) mereka selama harapan hidup mereka dan memperpanjang status penangguhan pajak dari IRA yang diwariskan.

Tetapi pengecualian untuk aturan SECURE Act ini memang ada untuk orang-orang tertentu. Dikenal sebagai penerima manfaat yang ditunjuk yang memenuhi syarat (EDB), mereka termasuk pasangan yang masih hidup, anak-anak kecil dari pemilik IRA (sampai mereka mencapai usia dewasa), orang cacat atau sakit kronis, dan individu yang tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemilik IRA. Untuk penerima manfaat ini, aturan pembayaran 10 tahun tidak berlaku, dan kepercayaan dapat memperpanjang pembayaran selama masa pakai EDB, tunduk pada aturan harapan hidup yang sama yang diuraikan di atas.

Penting juga agar kepercayaan yang berisi IRA menjadi kepercayaan yang tembus pandang.

Pertimbangan Khusus

Selama pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA yang dapat mengubah penerima IRA yang ditunjuk. Pengecualian mungkin berlaku jika ada pengacara-in-fact, di mana surat kuasa mencakup ketentuan yang menunjuk agen tersebut untuk bertindak atas nama pemilik IRA. Pengecualian serupa berlaku untuk konservator, yang dapat ditunjuk oleh pengadilan untuk mengurus masalah hukum bagi pemilik IRA yang tidak mampu melakukannya.

Setelah kematian pemilik IRA, penerima manfaat yang ditunjuk, termasuk penerima amanah, memiliki pilihan untuk melepaskan aset warisan. Jika sanggahan memenuhi syarat, aset umumnya akan beralih ke penerima manfaat kontinjensi. Jika tidak ada penerima manfaat utama atau kontingen lainnya, penerima manfaat akan ditentukan sesuai dengan ketentuan default dokumen rencana IRA.