Apa itu Year to Date (YTD)?

Year to Date (YTD) mengacu pada periode dari awal tahun berjalan hingga tanggal tertentu sebelum akhir tahun. Dengan kata lain, tahun sampai saat ini didasarkan pada jumlah hari dari awal tahun kalender (atau tahun fiskal Tahun Anggaran (TA)Tahun fiskal (TA) adalah periode waktu 12 bulan atau 52 minggu yang digunakan oleh pemerintah dan bisnis untuk akuntansi tujuan untuk merumuskan tahunan) sampai dengan tanggal yang ditentukan. Hal ini umum digunakan dalam akuntansiAkuntansi adalah istilah yang menggambarkan proses konsolidasi informasi keuangan untuk membuatnya jelas dan dapat dipahami oleh semua dan keuanganArtikel KeuanganCFI dirancang sebagai panduan belajar mandiri untuk mempelajari konsep keuangan penting secara online dengan kecepatan Anda sendiri. Jelajahi ratusan artikel! untuk tujuan pelaporan keuangan.

Year to Date:Tahun Anggaran vs. Tahun Kalender

YTD dapat digunakan mengacu pada tahun kalender atau tahun fiskal Tahun Anggaran (TA)Tahun fiskal (TA) adalah periode waktu 12 bulan atau 52 minggu yang digunakan oleh pemerintah dan bisnis untuk tujuan akuntansi untuk merumuskan tahunan. Hal ini penting untuk disadari, karena tidak semua perusahaan mengikuti tahun fiskal yang dimulai pada 1 Januari.

Karena itu, jika seseorang menggunakan YTD sambil mengacu pada tahun kalender, itu adalah periode waktu antara 1 Januari dan tanggal yang ditentukan. Jika seseorang menggunakan YTD mengacu pada tahun fiskal, itu adalah periode waktu antara awal tahun fiskal perusahaan dan tanggal yang ditentukan.

Sebagai contoh, Tahun fiskal Perusahaan A dimulai pada tanggal 31 Januari. Sekarang adalah tanggal 30 Maret. YTD dengan mengacu pada kalender dan tahun fiskal sampai dengan tanggal 30 Maret adalah sebagai berikut:

• Perusahaan A Kalender YTD: Periode dari 1 Januari hingga 30 Maret.
• Perusahaan A Fiskal YTD: Periode dari 31 Januari hingga 30 Maret.

Ketika YTD tidak secara khusus dirujuk ke kalender atau tahun fiskal, aman untuk mengasumsikan bahwa YTD mengacu pada tahun kalender.

Formula untuk Pengembalian Tahun ke Tanggal pada Portofolio

Rumus untuk menghitung pengembalian YTD pada portofolio dengan mengacu pada tahun kalender adalah sebagai berikut:

Catatan:Rumus YTD dapat diterapkan pada situasi apa pun di mana seseorang ingin mengukur perubahan nilai dari awal tahun hingga tanggal tertentu. Sebagai contoh, alih-alih menghitung YTD pada portofolio, rumus yang dapat digunakan untuk menghitung YTD pada angka penjualanPendapatan PenjualanPendapatan penjualan adalah pendapatan yang diterima oleh perusahaan dari penjualan barang atau penyediaan jasa. Dalam akuntansi, istilah "penjualan" dan, biaya perusahaan, Laba Laba Ditahan Rumus Laba Ditahan merupakan semua akumulasi laba bersih terjaring dengan semua dividen yang dibayarkan kepada pemegang saham. Laba Ditahan adalah bagian, pengembalian saham, pengembalian obligasi, dll.

Unduh Template Gratis

Masukkan nama dan email Anda di formulir di bawah ini dan unduh template gratis sekarang!

Contoh Pengembalian Portofolio Tahun ke Tanggal

Pada 1 Januari, 2018, Colin menginvestasikan $50, 000 dalam bentuk saham dan $200, 000 dalam obligasi untuk membentuk portofolio yang terdiversifikasi. Alokasi portofolio adalah 20% ($50, 000/$250, 000) dalam bentuk saham dan 80% ($200, 000/$250, 000) dalam bentuk obligasi. Setelah menyimpan portofolio selama beberapa bulan, Colin ingin menentukan return to date pada portofolionya. Perubahan nilai saham dan obligasi dalam portofolio Colin disajikan sebagai berikut:

Jika Colin ingin menghitung year to date kembali hingga bulan Agustus, itu akan dihitung sebagai berikut:

Karena itu, dengan memegang portofolio dari 1 Januari hingga Agustus, Pengembalian tahun-ke-tanggal Colin atas portofolionya adalah 8,117%.

Perhitungan tahun ke tanggal untuk bulan-bulan lainnya serupa – hanya pembilangnya yang akan berubah. Sebagai contoh, tahun ke tanggal kembali hingga Maret adalah:

Contoh YTD pada Pengembalian Saham

Pertimbangkan saham yang harga sahamnya pada awal tahun kalender adalah $17,50. Pada tanggal 9 Februari, perusahaan membayar dividen per saham sebesar $0,50. Tanggal saat ini adalah 15 Maret, dengan harga saham $18,50. Colin ingin menghitung laba tahun ini untuk saham ini.

Karena itu, saham tersebut menghasilkan return year to date sebesar 8,571%. Perhatikan bahwa semua keuntungan dari memegang saham, termasuk dividen yang diterima, dimasukkan dalam perhitungan laba atas investasi.

Sumber Daya Lainnya

CFI menawarkan Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya dengan kursus dan pelatihan pemodelan keuangan. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda, sumber CFI gratis berikut akan membantu:

• CalendarizationCalendarizationProses standarisasi laporan keuangan disebut calendarization. Untuk membuat perusahaan yang sebanding “sama, ”data keuangan masing-masing perusahaan
• Analisis Tahun ke Tahun (YOY)YoY (Tahun ke Tahun)YoY adalah singkatan dari Tahun ke Tahun dan merupakan jenis analisis keuangan yang digunakan untuk membandingkan data deret waktu. Ini berguna untuk mengukur pertumbuhan dan mendeteksi tren.
• Memproyeksikan Item Baris Laporan Laba Rugi Memproyeksikan Item Baris Laporan Laba RugiKita membahas berbagai metode untuk memproyeksikan item baris laporan laba rugi. Memproyeksikan item baris laporan laba rugi dimulai dengan pendapatan penjualan, maka biaya
• Analisis Laporan KeuanganAnalisis Laporan KeuanganCara melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi,