Apa itu Pengontrol Keuangan? Peran &Tanggung Jawab

Pengendali keuangan adalah beragam kelompok profesional akuntansi. Sebagian besar CPA dengan sangat memperhatikan akurasi, proses dan kebijakan, tanggung jawab pengontrol dapat sangat bervariasi tergantung pada ukuran organisasi dan industri. Secara universal, pengontrol keuangan adalah akuntan utama perusahaan, bertanggung jawab atas laporan keuangan yang akurat dan proses akuntansi yang efisien.

Lebih dari itu, Namun, pekerjaan bisa sangat beragam.

Apa itu Pengontrol Keuangan?

Pengontrol keuangan adalah manajer tingkat senior yang mengawasi operasi keuangan bisnis sehari-hari. Kadang-kadang disebut "sejarawan perusahaan, ” pengendali keuangan menjalankan fungsi akuntansi dan bertanggung jawab atas pembukuan dan catatan perusahaan.

Peran pengontrol keuangan bervariasi dengan ukuran bisnis. Pengendali di perusahaan kecil, baik internal maupun kontraktor, sebagian besar terlibat dalam tugas akuntansi terperinci yang berada di luar keterampilan pemegang buku perusahaan. Di perusahaan menengah — di mana tanggung jawab terluas — tugas pengontrol keuangan cenderung mencakup manajemen proyek, teknologi, fungsi asuransi dan kepatuhan. Di perusahaan besar, pengontrol keuangan bekerja dengan chief financial officer (CFO), kepala petugas akuntansi (CAO), manajer keuangan dan bendahara untuk mengendalikan fungsi keuangan dan administrasi.

Takeaways Kunci

• Pengendali keuangan adalah manajer senior yang mengawasi operasi keuangan bisnis sehari-hari.
• Sebagai akuntan utama di sebuah perusahaan, pendidikan pengendali keuangan, pengalaman dan lisensi terkonsentrasi di bidang keuangan, akuntansi atau ekonomi.
• Sebagian besar waktu pengontrol dihabiskan untuk tugas-tugas tradisional seperti menutup buku dan kepatuhan terhadap peraturan, diimbangi dengan mendukung strategi perusahaan, bersama-sama dengan CFO.
• Tetap mengikuti perkembangan teknologi keuangan membantu pengontrol menjadi sukses.

Memahami Pengendali Keuangan

Dalam istilah yang paling sederhana, Pengendali keuangan adalah manajer senior yang ditugasi menghasilkan pembukuan dan catatan yang akurat untuk sebuah perusahaan. Untuk melakukan ini, mereka harus memahami operasi bisnis dan hubungan yang mendasari antara input, output dan proses yang mendukungnya. Peran pengontrol keuangan dimulai dengan menjadi "orang nomor" dan meluas hingga membuat laporan dan analisis yang mendukung keputusan bisnis strategis.

Pola pikir pengontrol keuangan diarahkan pada akurasi, kepengurusan, kebijakan dan etika. Kadang-kadang, itu pekerjaan tanpa pamrih. Lebih sering, pengontrol memperoleh kepuasan ekstrem dari pengembangan data yang memandu pengambilan keputusan strategis — meskipun merasa tertantang oleh kurangnya sumber daya. Sebuah studi Institute of Management Accountants (IMA) baru-baru ini menyoroti kesenjangan terkait:Pengendali keuangan merasa mereka menghabiskan terlalu banyak waktu untuk penatalayanan dengan mengorbankan strategi.

Mengapa Pengontrol Keuangan Penting?

Pengawasan keuangan adalah peran yang sangat teknis; praktisi harus menjadi ahli dalam semua hal akuntansi dan kepatuhan dan pemimpin terkait yang membuat seluruh organisasi ingin mengikuti kebijakan dan prosedur.

Kombinasi keterampilan keras dan lunak inilah yang membuat pengontrol keuangan sangat penting bagi bisnis.

Tingkat kebanggaan kepemilikan yang tinggi dalam keakuratan dan ketepatan waktu pembukuan perusahaan, dikombinasikan dengan etika bintang empat, adalah karakteristik yang diperlukan dari pengontrol yang sukses. Dengan kata lain, penting bagi pengontrol yang sukses bahwa data keuangan yang dihasilkan benar — dan mereka tidak akan berhenti untuk membuatnya begitu — karena itu harus dipercaya oleh eksekutif senior. Keputusan bisnis penting akan didasarkan padanya.

Apa Perbedaan Antara CFO dan Pengendali?

Ukuran organisasi memengaruhi peran pengontrol keuangan dan CFO. Dalam organisasi yang lebih kecil dengan CEO dan pengontrol keuangan, para pemimpin ini berbagi tanggung jawab untuk semua aspek proses keuangan perusahaan.

Pengendali keuangan dan CFO di perusahaan yang sama mulai memiliki pemisahan tugas ketika pendapatan mencapai $35 juta hingga $50 juta, atau ketika sebuah perusahaan mulai memikirkan transaksi pasar keuangan yang kompleks. Ketika ini terjadi, CFO umumnya mengambil peran yang menghadap ke luar, bekerja dengan pasar keuangan, merger dan akuisisi, sementara pengontrol keuangan mengambil alih proses internal untuk menghasilkan laporan keuangan yang akurat dan tepat waktu.

Perbedaan lain antara CFO dan pengontrol keuangan adalah bahwa tanggung jawab CFO mencakup semua aktivitas keuangan, seperti peramalan anggaran, perbendaharaan dan bekerja dengan investor dan dewan direksi, sementara pengontrol keuangan berfokus pada buku besar, pengendalian internal, sistem dan manajemen biaya.

Apa Perbedaan Antara Pengendali Keuangan dan Pengawas Keuangan?

Posisi pengontrol keuangan dan pengawas keuangan memiliki tanggung jawab yang sama, dengan mengambil kepemilikan atas pembukuan dan catatan organisasi dan mengawasi tim akuntansi yang menghasilkannya. Judul yang berbeda sebagian besar berhubungan dengan sifat organisasi — lembaga pemerintah dan organisasi nirlaba merujuk pada posisi sebagai pengawas keuangan, sementara bisnis nirlaba biasanya menggunakan pengontrol keuangan. Beberapa menganggap gelar pengawas keuangan sebagai tingkat yang lebih tinggi daripada pengontrol keuangan, lebih mirip dengan CFO perusahaan swasta, tetapi studi gaji menunjukkan sebaliknya.

Kapan Perusahaan Membutuhkan Pengendali?

Seiring berkembangnya usaha kecil, pemiliknya mungkin mulai menghabiskan terlalu banyak waktu untuk mengerjakan pembukuan daripada menjalankan bisnis. Sering, ada pembukuan atau akuntan yang sudah ada atau terikat kontrak, namun orang tersebut akhirnya menjadi tidak mampu untuk mendukung semua kebutuhan data keuangan pemilik bisnis dan pemangku kepentingan di luar.

Tiga skenario umum yang menyebabkan perusahaan mempekerjakan pengontrol pertamanya adalah:

• Pertumbuhan: Ketika sebuah bisnis melampaui kemampuan atau waktu yang tersedia dari pemegang bukunya, saatnya untuk menyewa pengontrol. Menambahkan pengontrol keuangan membantu perusahaan yang sedang berkembang melakukan transaksi akuntansi yang kompleks, mengurangi waktu yang dibutuhkan untuk menutup pembukuan dan memberlakukan pengendalian internal dan kebijakan perusahaan. Ini bukan untuk meremehkan pemegang buku, tetapi pengendali keuangan memiliki pendidikan, pelatihan dan pengalaman yang diperlukan untuk menangani tugas-tugas seperti berhubungan dengan auditor eksternal dan profesional pajak dan menjaga dari penipuan.

• Pendapatan: Aturan umum adalah bahwa perusahaan dengan pendapatan lebih dari $5 juta siap untuk — dan membutuhkan keahlian — pengontrol keuangan.

• Kepatuhan GAAP: Terlepas dari ukuran pendapatan, sebagian besar pengontrol keuangan dipekerjakan ketika perusahaan perlu menghasilkan laporan keuangan sesuai dengan GAAP untuk memenuhi persyaratan bankir atau investor atau, dalam hal startup, pemodal ventura.

Keterampilan yang Diperlukan untuk Pengendali Keuangan

Pengendali keuangan yang sukses melihat hutan keuangan dan setiap pohon di dalamnya. Mereka bekerja pada tingkat yang rinci, memahami setiap nuansa proses akuntansi dan data transaksional dalam buku besar, laporan keuangan dan dokumen kepatuhan. Pada waktu bersamaan, mereka harus menjadi pemikir strategis yang membantu perusahaan mencapai tujuan jangka pendek dan jangka panjangnya. Keterampilan ini mungkin tampak kontradiktif, jadi mereka biasanya harus diasah selama bertahun-tahun pengalaman — persyaratan khas untuk sebagian besar pengontrol keuangan.

Tentu saja, bakat untuk angka dan rasa untuk hubungan bisnis juga aset yang signifikan.

Selain itu, pengendali keuangan membutuhkan komunikasi yang baik dan keterampilan interpersonal. Pengendali keuangan adalah wajah dari fungsi akuntansi ke departemen lain di perusahaan, mendidik orang-orang non-keuangan dan menegakkan kebijakan perusahaan secara kolaboratif, bukannya bermusuhan, cara. Keterampilan ini juga meningkatkan kemampuan mereka untuk mempekerjakan dan mengelola, tim yang produktif.

Apakah Pengendali Membutuhkan CPA?

Tidak ada persyaratan peraturan bahwa pengawas keuangan harus menjadi akuntan publik bersertifikat; Namun, mendapatkan sertifikasi CPA adalah cara paling umum untuk menguasai ketajaman akuntansi yang dibutuhkan oleh posisi tersebut. Sertifikasi CPA memiliki pendidikan yang ketat, kriteria pengujian dan pengalaman lapangan untuk lisensi awal, serta persyaratan pendidikan profesional berkelanjutan (CPE) tahunan.

Kurikulum CPA berfokus pada akuntansi, hukum Bisnis, pajak dan audit. Sertifikasi alternatif yang umum ditemukan di antara pengendali keuangan adalah akuntan manajemen sewaan (CMA), carteran financial analyst (CFA) dan carteran financial controller (CFC).

Apakah Financial Controller merupakan Peran Eksekutif?

Secara tradisional, pengontrol keuangan adalah peran eksekutif di perusahaan kecil, mengingat kemungkinan posisi keuangan tingkat tertinggi mereka. Ketika organisasi meningkat dalam ukuran, pengontrol mungkin adalah manajer senior yang melapor kepada CFO atau CEO.

Pengontrol keuangan modern sering ditugaskan untuk menjadi ahli strategi dan katalis untuk kemajuan dalam perusahaan mereka. Ini perlahan-lahan mengalihkan fokus mereka dari fungsi tradisional, seperti menutup pembukuan dan mematuhi standar akuntansi, menurut studi terbaru. Semakin, pengendali keuangan diminta untuk keluar dari kotak "angka" mereka dan terlibat dalam diskusi strategis. Pengontrol keuangan dengan departemen yang kekurangan sumber daya atau sistem keuangan yang tidak memadai mungkin merasa sulit untuk memenuhi tantangan ini.

Apa yang Dilakukan Pengendali Keuangan?

Sebagian besar dari apa yang dilakukan pengontrol keuangan termasuk dalam salah satu dari empat kategori, disebut sebagai "Empat Wajah Pengawasan" oleh IMA. Mereka adalah penatalayanan, operator, katalisator dan strategi.

Di antara kategori tersebut, penatagunaan dan operator menghabiskan sebagian besar waktu pengontrol keuangan, sementara tugas katalis dan strategi bersama-sama terdiri dari sekitar 30% dari fokus pengontrol. Tanggung jawab di setiap "wajah" meliputi:

1. Penatalayanan: Melindungi dan melestarikan sumber daya bisnis dan secara akurat melaporkan posisi keuangannya.

2. Operator: Mengelola organisasi keuangan secara efisien.

3. Katalisator: Memberikan informasi yang tepat pada waktu yang tepat untuk mendukung pelaksanaan bisnis.

4. Strategi: Mendukung eksekutif menggerakkan perusahaan menuju misi dan tujuannya dengan informasi dan analisis keuangan.

Bilah ini menunjukkan perkiraan tentang bagaimana waktu pengontrol biasanya dibagi di antara empat kategori.

Empat Wajah Pengendalian

Apa Tugas Pengendali Keuangan?

Pengendali keuangan adalah orang sibuk yang sering kurang tidur di sekitar penutupan keuangan dan audit akhir tahun. Tanggung jawab utama mereka adalah menutup pembukuan perusahaan secara akurat, cara yang tepat waktu dan efisien. Akhirnya, mereka memberikan pengawasan akuntansi umum dan merupakan pemilik proses penutupan keuangan.

Ini mencakup banyak tugas, yang mungkin berbeda menurut perusahaan tetapi umumnya meliputi:

• Menyetujui faktur: Memastikan faktur disetujui dan dikodekan dengan benar dalam buku besar.

• Manajemen arus kas: Memantau dan menyeimbangkan arus kas masuk dan keluar dari bisnis untuk memenuhi kewajiban dan mengoptimalkan investasi.

• penghubung audit: Berkoordinasi dengan keuangan eksternal, kepatuhan dan pemeriksa pajak.

• Kontrol internal: Membuat dan memantau kebijakan perusahaan dan pengendalian internal, terutama pengendalian pengeluaran, untuk melindungi aset perusahaan dan mengurangi penipuan.

• Anggaran: Membantu atau sepenuhnya membuat anggaran, termasuk memasukkan data historis.

• Manajemen utang: Mengadministrasikan perjanjian pinjaman untuk pinjaman perusahaan dan menagih uang yang terutang kepada perusahaan dari pelanggan.

• Strategi keuangan: Mengembangkan strategi keuangan, termasuk rencana minimalisasi risiko dan peramalan peluang.

• Kepatuhan: Memastikan kepatuhan terhadap hukum setempat, ketentuan pajak dan industri terkait dan peraturan keuangan.

• Pelaporan dan analisis: Menyediakan pelaporan dan analisis keuangan untuk memandu pengambilan keputusan.

• Penghematan biaya: Mengidentifikasi efisiensi dan peluang untuk pengurangan biaya di seluruh bisnis.

• Kepemimpinan: Mentoring dan mengelola staf akuntansi dan keuangan.

• Daftar gaji: Menangani pemrosesan penggajian dan kepatuhan pajak tenaga kerja.

• Pelaporan eksternal: Menyiapkan laporan pajak dan keuangan perusahaan, termasuk pengajuan publik dengan Securities and Exchange Commission (SEC).

• Perbankan: Menyiapkan rekening bank dan mengelola hubungan perbankan.

• Manajemen pemangku kepentingan: Memberi nasihat kepada manajer perusahaan tentang kegiatan operasi berdasarkan pengetahuan tentang bisnis yang mendasarinya.

3 Langkah Menjadi Pengendali Keuangan

Prospek pekerjaan untuk pengontrol keuangan menjanjikan, menurut Biro Tenaga Kerja AS, dengan pertumbuhan yang diharapkan melebihi rata-rata keseluruhan untuk semua pekerjaan. Bagi mereka yang tertarik untuk mengejar karir ini, ada banyak jalan untuk menjadi pengontrol keuangan.

Langkah-langkah kunci untuk menjadi pengontrol keuangan adalah:

1. Dapatkan gelar sarjana yang relevan: Dapatkan gelar sarjana dengan jurusan akuntansi, keuangan atau administrasi bisnis. Jika mengejar lisensi CPA, sebagian besar negara bagian memerlukan setidaknya 30 kredit lebih banyak di atas sebagian besar gelar sarjana. Makin, perusahaan membutuhkan gelar master untuk pengontrol mereka.

2. Dapatkan pengalaman kerja: Sebagian besar pengontrol memiliki lima hingga 10 tahun pengalaman dalam peran keuangan. Kemajuan yang umum adalah akuntan staf atau akuntan biaya, kepada manajer akuntansi, kepada asisten pengontrol dan, akhirnya, pengontrol. Sering, pengalaman kerja di akuntan publik, terutama di salah satu perusahaan "Empat Besar", dipandang sebagai nilai tambah yang penting.

3. Mengejar lisensi: Memenuhi persyaratan lisensi profesional, seperti BPA, CMA, CFA atau CFC. Secara tradisional, lisensi CPA telah dianggap sebagai standar emas. Penting juga untuk mempertahankan pendidikan profesional berkelanjutan yang diperlukan untuk menjaga lisensi dalam performa yang baik dan tetap terkini di industri.

Studi menunjukkan bahwa hampir 50% pengendali berharap menjadi CFO suatu hari nanti, tetapi sepenuhnya setengah melihat pengendalian keuangan sebagai puncak karir mereka.

Alat untuk Pengontrol Keuangan

Pada satu waktu, pengendali keuangan diharapkan menjadi penyihir spreadsheet. Software akuntansi dan keuangan telah berevolusi, dan mereka sekarang diharapkan menjadi ahli di semua sistem keuangan perusahaan mereka. Sering, pengendali keuangan memimpin pemilihan sistem ini dan merupakan pemilik bisnis utama setelah diimplementasikan. Hasil dari, pengendali keuangan adalah pengguna kekuatan dari alat-alat berikut:

Sistem keuangan dan akuntansi: Ini adalah teknologi inti untuk pengontrol keuangan - "buku" termasuk buku besar, subledger, entri jurnal dan daftar aset, diantara yang lain.

Perangkat lunak konsolidasi global: Sistem ini menggabungkan keuangan individu dari berbagai divisi dan unit bisnis, termasuk mereka yang secara geografis tersebar.

Solusi pelaporan keuangan: Alat pelaporan keuangan menghasilkan laporan keuangan perusahaan dan mendukung pemodelan dan analisis.

Inventaris, daftar gaji, sistem penagihan dan kepatuhan: Pengontrol keuangan memerlukan akses ke aspek semua sistem ini, meskipun mereka biasanya tidak mengawasi mereka semua.

Teknologi adalah alat penting untuk berhasil memenuhi aspek "kontrol" dari pekerjaan pengontrol. Lebih jauh, memanfaatkan teknologi, terutama teknologi baru seperti otomatisasi proses robotika, komputasi dalam memori dan pembelajaran mesin, dapat meringankan tantangan yang dihadapi pengontrol dalam menyeimbangkan tanggung jawab tradisional dan strategis. Kemungkinan pengontrol keuangan memiliki beberapa tab browser yang terbuka setiap saat, termasuk dasbor otomatis, sistem perencanaan sumber daya perusahaan (ERP) — dan, tentu saja, perangkat lunak akuntansi modern.

Pengendali keuangan adalah akuntan utama dalam bisnis, bertanggung jawab atas pembukuan dan catatan perusahaan dan untuk menyediakan informasi keuangan yang akurat dan tepat waktu. Mereka berpendidikan tinggi, profesional berpengalaman yang paling sukses ketika mereka juga memiliki "keterampilan lunak" yang sangat baik untuk mengelola tim mereka dan berkolaborasi di seluruh perusahaan.

Peran pengontrol keuangan berkembang menjadi lebih strategis, dengan para profesional ini bekerja bahu-membahu dengan eksekutif C-suite. Selain itu, pengendali keuangan semakin terlibat dalam keputusan teknologi perusahaan mereka, yang mempengaruhi alat pengendali yang paling penting.

FAQ Pengontrol Keuangan

Q:Apa saja tugas seorang financial controller?

A: Pengendali keuangan terutama bertanggung jawab untuk menyediakan catatan perusahaan yang akurat dan tepat waktu dengan mengelola fungsi akuntansi. Tugas termasuk memiliki proses penutupan keuangan dan menghasilkan laporan keuangan dan laporan untuk memandu pengambilan keputusan.

Q:Apakah financial controller lebih tinggi dari finance manager?

A: Manajer keuangan adalah jabatan yang mengambil banyak peran berbeda dalam suatu organisasi. Sering kali, tanggung jawab ini terbatas dan oleh karena itu dapat dianggap di bawah tanggung jawab pengontrol keuangan, yang memiliki tanggung jawab yang luas untuk seluruh proses akuntansi. Dalam kasus di mana manajer keuangan bekerja sama dengan CFO, posisi manajer keuangan mungkin lebih senior daripada pengontrol keuangan.

T:Apa yang diperoleh pengontrol keuangan?

A: Penghasilan untuk pengontrol keuangan tergantung pada ukuran perusahaan, industri, apakah perusahaan itu milik publik atau swasta, jumlah staf yang diawasi dan di mana posisi itu berada. Gaji tahunan rata-rata berkisar dari $90, 000 hingga $110, 000 per tahun, menurut berbagai penelitian.