Kapan Anda Dapat Menarik Dari Akun UTMA?

"UTMA" diterjemahkan menjadi Uniform Transfers to Minors Act, pertama kali didirikan pada tahun 1986 untuk menyediakan cara bagi orang dewasa untuk memberikan hadiah keuangan kepada anak di bawah umur sambil tetap mempertahankan kendali atas dana tersebut. Anak di bawah umur tidak dapat mengelola investasi mereka sendiri secara legal, dan akun UTMA memungkinkan orang dewasa untuk memegang dan mengelola aset untuk mereka, tunduk pada beberapa aturan.

Akun UTMA diatur oleh hukum negara bagian, dan tidak semua negara mengakuinya. Beberapa negara bagian menyediakan Uniform Gifts to Minors Act, atau UGM, akun sebagai gantinya, yang sedikit berbeda.

Cara Kerja Akun UTMA

Misalkan Anda menyumbang $25, 000 ke akun UTMA atas nama anak Anda. Anda dapat berkontribusi sebanyak yang Anda suka ke akun UTMA. Tidak ada batasan hukum. Anda mungkin atau mungkin tidak menyebut diri Anda sebagai penjaga akun – orang dewasa yang menginvestasikan dan mengelola uang itu atas nama anak.

Kustodian dapat berinvestasi dalam saham, obligasi dan reksa dana, tetapi mereka tidak dapat membeli dengan margin atau mengambil opsi saham karena investasi terakhir ini lebih berisiko. Dan, Lagipula, ini adalah uang orang lain yang dikelola kustodian.

Tidak ada untungnya $25, 000 kembali jika Anda memiliki perubahan hati. Kontribusi ke akun UTMA adalah hadiah yang tidak dapat dibatalkan. Anak Anda secara sah memiliki uang itu segera setelah transfer dilakukan. Mereka hanya tidak bisa mengelola dana.

Bisakah Orang Tua Menarik Uang Dari Akun UTMA?

Orang tua dapat menarik uang dari akun UTMA asalkan mereka adalah penjaga akun, tetapi penjaga hanya dapat membelanjakan dana yang ditarik atas nama anak di bawah umur dan untuk keuntungan mereka. Ini tidak berarti mencelupkan ke dalam dana untuk pakaian sekolah, tunjangan mingguan atau apa pun yang diharapkan orang tua berikan untuk anak-anak mereka. Dana yang ditarik hanya dapat digunakan untuk "ekstra, " seperti mobil yang bisa mengantar mereka ke sekolah atau ke kantor atau komputer yang diperlukan untuk belajar.

Ketika Anak Kecil Mencapai Usia Mayoritas

Anak-anak secara sah menjadi orang dewasa pada usia 18 atau 21 tahun, tergantung pada hukum negara. Ini adalah angka ajaib ketika penjaga akun UTMA harus minggir. Dalam hal apapun tidak pernah lebih dari usia 21 tahun, dan ini hanya dalam keadaan khusus di beberapa negara bagian yang menetapkan bahwa dana tersebut dapat disimpan untuk beberapa tahun lagi setelah usia 18 tahun.

Kontrol penuh atas dana diberikan kepada orang dewasa muda saat ini dan mereka benar-benar dapat melakukan apa saja yang mereka suka dengan uang dan aset tersebut. Donor ke akun tidak diizinkan untuk menetapkan persyaratan apa pun tentang apa dana dapat digunakan ketika penerima mencapai usia mayoritas.

Apakah Anda Harus Membayar Pajak di Akun UTMA?

Dana di akun UTMA itu mungkin telah tumbuh dengan baik untuk sementara waktu, dan Anda dapat yakin bahwa IRS pada akhirnya akan menginginkan bagiannya dari pertumbuhan itu. Pajak penghasilan harus dibayar atas penghasilan akun.

Penghasilan tersebut akan dikenakan pajak kepada anak atau penerima manfaat dari akun tersebut, walaupun $1 pertama, 100 bebas pajak mulai tahun 2020, setidaknya sampai mereka mencapai usia 18 tahun $1 berikutnya, 100 dikenakan pajak dengan tarif "pajak anak", yang dimulai dari usia 19 hingga 24 tahun jika penerimanya adalah siswa penuh waktu. Di luar kenaikan tersebut, keuntungan dikenakan pajak dengan tarif pajak yang mungkin lebih tinggi dari orang tua, dengan asumsi penerima masih di bawah umur pada saat penarikan dilakukan.

Aturan ini berlaku hingga usia 24 tahun kecuali jika anak membayar lebih dari setengah dukungan mereka sendiri dari pendapatan yang mereka peroleh sendiri – bukan pendapatan investasi atau hasil dari rekening.

Orang tua juga memiliki pilihan untuk melaporkan penarikan atas pengembalian pajak mereka sendiri sehingga mereka tidak perlu mengajukan pengembalian atas nama anak mereka, tetapi pendapatan investasi keseluruhan anak untuk tahun tersebut tidak boleh lebih dari $11, 000 pada 2020 .