Apa itu Roth 403(B)?

Sejak didirikan pada tahun 2006, Roth 403(b) rekening pensiun telah menjadi favorit para investor, karena selama pensiun distribusi mereka bebas dari pajak penghasilan. Mereka juga tidak menghadapi batasan pendapatan dan kontribusi yang sama seperti Roth IRA. Kelemahan mereka adalah bahwa hanya karyawan dari jenis majikan tertentu yang memenuhi syarat untuk rencana tersebut.

403(b) Dasar

403(b) rencana adalah rencana anuitas terlindung pajak (TSA) yang ditawarkan melalui pemberi kerja seperti sekolah umum, perguruan tinggi, 501(c)(3) lembaga nirlaba dan keagamaan. Beberapa 403 (b) rencana berinvestasi dalam kontrak anuitas melalui perusahaan asuransi sementara yang lain adalah rekening kustodian yang diinvestasikan dalam reksa dana. Karyawan dibatasi pada jenis investasi yang dipilih oleh pemberi kerja mereka, tetapi banyak rencana yang menawarkan reksa dana pilihan individu. Rencana 403(b) sangat mirip dengan rencana 401(k) kecuali bahwa mereka dibatasi untuk karyawan nirlaba.

Batas Kontribusi

Paket Roth 403(b) tunduk pada batas kontribusi tahunan yang sama seperti 403(b)s tradisional. Pada tahun 2011 kontribusi maksimum adalah $16, 500, lebih tinggi untuk individu usia 50 dan lebih tua. Investor dapat berkontribusi pada kedua jenis rencana secara bersamaan, tetapi batas kontribusi tahunan berlaku untuk kombinasi kontribusi untuk rencana Roth 403(b) dan 403(b) tradisional. Ini berarti bahwa jika seorang investor memutuskan untuk menyumbang $8, 500 ke Roth 403 (b), dia tidak bisa memasukkan lebih dari $8, 000 menjadi 403(b) tradisional selama tahun pajak yang sama.

Perbedaan antara Paket Roth 403(b) dan Tradisional 403(b)

Kontribusi rencana 403(b) tradisional dibuat dengan uang sebelum pajak, jadi karyawan menunda pajak sampai pensiun, ketika distribusi dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Kontribusi rencana Roth 403(b) dibuat dengan dolar setelah pajak, sehingga penghasilan kena pajak karyawan tidak berkurang. Namun, akun investasi tumbuh tanpa konsekuensi pajak, dan tidak ada pajak penghasilan yang dibayarkan ketika distribusi dilakukan, terlepas dari berapa banyak nilai mereka telah tumbuh.

Perbedaan antara Paket Roth 403(b) dan Roth IRA

Roth 403(b) pada dasarnya adalah hibrida yang menggabungkan beberapa fitur dari paket 403(b) tradisional dengan beberapa fitur dari Roth IRA. Paket Roth IRA dibuat sendiri tanpa keterlibatan atau koneksi pemberi kerja. Investor Roth IRA harus memenuhi persyaratan kelayakan pendapatan dan tidak dapat melebihi pendapatan maksimum yang diizinkan untuk tahun pajak saat kontribusi dilakukan. 403(b) rencana hanya tersedia melalui pemberi kerja dan tidak memiliki batas pendapatan atas. Dimungkinkan untuk berpartisipasi dalam rencana 403(b) melalui pemberi kerja dan masih memenuhi syarat untuk berinvestasi di Roth IRA pada saat yang bersamaan.