Apa Itu Akun TSA?

Akun TSA adalah rencana tabungan pensiun yang tersedia bagi mereka yang bekerja untuk organisasi bebas pajak, seperti guru.

Anuitas yang dilindungi pajak, atau akun TSA, adalah jenis rencana tabungan pensiun tangguhan pajak yang tersedia untuk orang-orang yang bekerja untuk sekolah, organisasi bebas pajak. Ini juga tersedia untuk anggota pendeta tertentu. Istilah "anuitas terlindung pajak" adalah sesuatu dari peninggalan, karena orang dengan rekening tersebut dapat memasukkan uang mereka ke dalam reksa dana selain anuitas. Mereka lebih dikenal sebagai rencana 403(b), setelah bagian dari Internal Revenue Code yang berlaku untuk mereka.

Cara Kerja Akun

Rencana 403(b) bekerja seperti rencana 401(k) yang ditawarkan oleh pemberi kerja swasta. Pekerja menyumbangkan sebagian dari upah mereka ke rekening tabungan pensiun, dan majikan mereka biasanya memberikan kontribusi juga -- biasanya dengan mencocokkan kontribusi karyawan hingga jumlah tertentu. Uang di akun diinvestasikan, dan pekerja dapat menarik dana di kemudian hari. Membuat rencana 403(b) sangat menarik adalah perlakuan pajak khusus yang berlaku:Semua pajak ditangguhkan sampai uang ditarik dari rekening.

Keuntungan Pajak

Kontribusi ke akun 403(b) dibuat dengan dolar sebelum pajak, artinya pekerja tidak harus membayar pajak penghasilan atas uang yang mereka masukkan. Keuntungan investasi juga tidak dikenakan pajak selama uang itu tetap ada di rekening. Pekerja dapat mulai menarik uang dari rencana - disebut sebagai "menerima distribusi" - pada usia 59-1/2 atau jika mereka menjadi cacat. Distribusi dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Pendeknya, memasukkan uang ke dalam 403 (b) memungkinkan pekerja menunda pembayaran pajak selama bertahun-tahun, bahkan puluhan tahun.

Hubungan "Anuitas"

Hukum yang mengizinkan 403(b) rencana ditulis pada tahun 1958. Awalnya, satu-satunya investasi yang diperbolehkan dalam rencana tersebut adalah anuitas, biasanya dijual oleh perusahaan asuransi. Begitulah cara akun-akun ini kemudian dikenal sebagai anuitas yang dilindungi pajak. Dalam anuitas terlindung pajak klasik, orang menyumbangkan uang bebas pajak selama tahun-tahun kerja mereka, dan uang itu diinvestasikan atas nama mereka. Setelah pensiun, mereka mendapatkan pembayaran rutin, dan pembayaran tersebut dikenakan pajak. Undang-undang tersebut direvisi pada tahun 1974 untuk memungkinkan orang memasukkan 403(b) uang ke dalam reksa dana serta anuitas, tetapi nama TSA telah macet.

403(b) Pertimbangan Lainnya

Pemilik akun 403(b) dapat menarik uang sebelum mencapai usia 59-1/2, tetapi hanya dengan membayar pajak penghasilan dan denda 10 persen dari penarikan. Kode pajak memungkinkan, tetapi tidak membutuhkan, pengusaha untuk membebaskan hukuman (tetapi bukan pajak penghasilan) untuk "distribusi kesulitan, "ketika karyawan membutuhkan uang untuk tagihan medis, uang muka rumah, biaya kuliah atau contoh lain dari "kebutuhan keuangan yang mendesak dan berat". Pengusaha juga dapat memilih -- tetapi sekali lagi, tidak diperlukan -- untuk mengizinkan peserta meminjam uang dari rekening 403(b) mereka.