Apakah Penghasilan Bruto Disesuaikan yang Dimodifikasi Termasuk Kontribusi 401k?

Setiap tahun, banyak orang memasukkan uang ke dalam rencana 401k mereka dan meminta majikan mereka memberikan kontribusi yang sesuai untuk membantu menabung untuk masa pensiun. Mengetahui bagaimana kontribusi ini memengaruhi pendapatan kotor Anda yang disesuaikan dengan modifikasi membantu Anda menentukan dengan lebih baik apakah Anda memenuhi syarat untuk berbagai pengurangan dan kredit pajak penghasilan.

Kontribusi 401rb untuk Pajak

Tidak seperti kontribusi IRA tradisional, uang yang Anda tunda ke dalam paket 401k Anda tidak termasuk dalam pajak penghasilan Anda, juga tidak dipotong. Ketika majikan Anda mengirimi Anda formulir W-2 di akhir tahun, gaji Anda di kotak 1, jumlah yang Anda laporkan atas pajak penghasilan Anda, tidak termasuk kompensasi yang ditangguhkan ke dalam paket 401k Anda. Sebagai contoh, jika gaji Anda sama dengan $75, 000 tetapi Anda menangguhkan $10, 000 ke dalam paket 401k Anda, formulir W-2 Anda hanya akan menunjukkan gaji $65, 000 dan Anda hanya akan melaporkan $65, 000 dari penghasilan kena pajak.

Kontribusi Perusahaan untuk Paket 401k Anda

Majikan Anda memiliki kemampuan untuk memberikan kontribusi rencana 401k atas nama Anda setiap tahun. Kontribusi ini tidak mempengaruhi pajak penghasilan Anda karena tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak pada tahun pemberi kerja memberikan kontribusi. Sebagai gantinya, Anda hanya membayar pajak atas kontribusi pemberi kerja saat Anda mengeluarkan uang dari paket 401k Anda. Karena itu, kontribusi majikan Anda ke paket 401k Anda juga tidak memengaruhi pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.

Signifikansi Pendapatan Bruto Disesuaikan yang Dimodifikasi

Mengetahui penghasilan kotor Anda yang disesuaikan dengan modifikasi adalah penting untuk beberapa pengurangan pajak dan kredit. Pengurangan yang menentukan kelayakan berdasarkan pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi termasuk pengurangan IRA tradisional ketika Anda atau pasangan Anda dilindungi oleh rencana pemberi kerja, pemotongan biaya kuliah dan biaya pinjaman mahasiswa dan pengurangan bunga pinjaman. Kredit termasuk Kredit Peluang Amerika dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup. Salah menghitung pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi dapat menyebabkan Anda mengklaim keringanan pajak yang tidak memenuhi syarat untuk diklaim atau mengabaikan keringanan pajak.

Menghitung Pendapatan Bruto Disesuaikan yang Dimodifikasi

Rumus untuk pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi menambahkan kembali beberapa pengurangan pajak penghasilan ke pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Jika Anda menggunakan Formulir 1040, pendapatan kotor Anda yang disesuaikan terletak di baris 38. Jika Anda menggunakan Formulir 1040A, pendapatan kotor yang disesuaikan dapat ditemukan pada baris 22. Pengurangan khusus yang harus Anda tambahkan kembali tergantung pada pengurangan mana yang Anda perlukan untuk menghitung pendapatan kotor yang disesuaikan yang telah dimodifikasi. Sebagai contoh, saat menghitung pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi untuk kontribusi IRA tradisional, Anda harus menambahkan kembali pengurangan IRA Anda, tetapi Anda tidak perlu menambahkan kembali potongan IRA Anda saat menghitung MAGI Anda untuk keperluan pengurangan bunga pinjaman mahasiswa.