Bagaimana cara menghitung cost basis reksa dana dalam jangka waktu yang lama?

Investor harus membayar pajak atas setiap keuntungan investasi yang mereka sadari. Kemudian, setiap keuntungan modal yang direalisasikan oleh investor selama satu tahun harus diidentifikasi ketika mereka mengajukan pajak penghasilan mereka. Untuk alasan ini, mampu menghitung secara akurat dasar biaya investasi, khususnya di reksa dana, menjadi sangat penting.

Basis biaya mewakili nilai asli suatu aset yang telah disesuaikan untuk pemecahan saham, dividen dan pembagian modal. Hal ini penting untuk tujuan perpajakan karena nilai dasar biaya akan menentukan besar kecilnya capital gain yang dikenakan pajak. Perhitungan cost basis menjadi membingungkan ketika berhadapan dengan reksa dana karena mereka sering membayar dividen dan distribusi capital gain biasanya diinvestasikan kembali dalam dana tersebut.

Sebagai contoh, asumsikan bahwa Anda saat ini memiliki 120 unit reksa dana, dibeli di masa lalu dengan harga $8 per saham, dengan total biaya $960. Dana tersebut membayar dividen sebesar $0,40 per saham, jadi Anda akan menerima $48, tetapi Anda telah memutuskan untuk menginvestasikan kembali dividen dalam dana tersebut. Harga dana saat ini adalah $12, sehingga Anda dapat membeli empat unit lagi dengan dividen. Dasar biaya Anda sekarang menjadi $8,1290 ($1008/124 saham yang dimiliki).

Dasar-Dasar Biaya

Ketika saham reksa dana dijual, investor memiliki beberapa pilihan berbeda mengenai dasar biaya mana yang digunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal atas penjualan. Yang pertama di, metode keluar pertama (FIFO) hanya menyatakan bahwa saham pertama yang dibeli juga yang akan dijual terlebih dahulu. Kemudian, setiap investasi dalam dana tersebut memiliki dasar biayanya sendiri. Metode kategori tunggal biaya rata-rata menghitung dasar biaya dengan mengambil total investasi yang dilakukan, termasuk dividen dan keuntungan modal, dan membagi total dengan jumlah saham yang dimiliki. Dasar biaya tunggal ini kemudian digunakan setiap kali saham dijual. Biaya rata-rata kategori ganda memerlukan pemisahan total kumpulan investasi menjadi dua klasifikasi:jangka pendek dan jangka panjang. Biaya rata-rata kemudian dihitung untuk setiap pengelompokan waktu tertentu. Ketika saham tersebut dijual, investor dapat memutuskan kategori mana yang akan digunakan. Setiap metode akan menghasilkan nilai capital gain yang berbeda yang digunakan untuk menghitung kewajiban pajak. Kemudian, investor harus memilih metode yang memberi mereka manfaat pajak terbaik.

Untuk mempelajari lebih lanjut, Lihat Menjual Surat Berharga yang Hilang Untuk Keuntungan Pajak , Menggunakan Lot Pajak:Cara Meminimalkan Pajak dan Reksa Dana .