Bagaimana Analis Manajemen Investasi Melakukan Penilaian?

Sebuah pekerjaan dari analis manajemen investasi adalah untuk melakukan layanan penilaian portofolio untuk menentukan keuntungannya, kerugian dan tingkat pengembalian. Analis manajemen investasi menggunakan perangkat lunak yang didasarkan pada teori dan asumsi harga. Mereka menetapkan harga untuk portofolio mereka sesuai dengan persyaratan metode pernyataan FASB 157, atau standar akuntansi “mark-to-market”.

Apa itu Mark-to-Market?

Mark-to-market (MTM) adalah persyaratan oleh Securities and Exchange Commission (SEC) yang mengharuskan semua perusahaan investasi untuk mendasarkan penilaian portofolio dan sekuritas pada nilai penutupan harian mereka. Ini termasuk persyaratan margin pada akun leverage yang menggunakan pinjaman sebagai cara untuk membeli atau bertransaksi sekuritas. MTM didasarkan pada prinsip bahwa nilai sekuritas berubah setiap hari karena pergerakan di pasar dan bahwa harga dan nilai kepemilikan sekuritas harus mencerminkan hal ini.

Perangkat lunak Manajemen Investasi dirancang untuk menarik data yang diperlukan bagi analis manajemen investasi untuk menentukan harga portofolio pada MTM. Dewan Standar Akuntansi Keuangan (FASB) memberikan panduan dalam pernyataannya bernomor 157 tentang bagaimana penilaian ini harus dilakukan oleh perusahaan investasi. Panduan ini menciptakan standar yang seragam untuk penilaian investasi dan cara untuk melakukan perbandingan yang adil antara dana.